商業(yè)銀行與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險及防控

1、商業(yè)銀行與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險及防控 摘要：商業(yè)銀行與擔(dān)保公司在貸款擔(dān)保方面的合作，對解決中小企業(yè)融資難的問題起到了積極的促進作用，但在合作過程中也產(chǎn)生了不少問題。除了擔(dān)保公司虛假出資、抽逃資本金或惡意逃廢債等行為導(dǎo)致?lián)９緦?dān)保風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到銀行外，銀行自身認識和管理的不到位也是導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險發(fā)生的重要原因。與擔(dān)保公司合作是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中一種較為普遍的擔(dān)保模式。客戶向銀行申請借款，擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保，并向銀行交存一定比例的“保證金”，此種方式在一定程度上降低了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險。但隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)合作的深入，一些問題也逐漸暴露出來。本文從擔(dān)保公司和商業(yè)銀行兩個方面對相關(guān)問題進行了分析

2、，并具有針對性地提出了風(fēng)險防范意見。一、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作中存在的主要問題(一)擔(dān)保公司存在的問題1.部分擔(dān)保公司存在實收資本不實以及股東抽逃出資和虛假出資的問題。實收資本是擔(dān)保公司對外提供擔(dān)保的最根本的物質(zhì)基礎(chǔ)。目前一些擔(dān)保公司存在注冊資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔(dān)保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。在出資方式中也存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力和盈利能力較差甚至難以變現(xiàn)的問題，對擔(dān)保公司擔(dān)保能力產(chǎn)生較大的不利影響。2.擔(dān)保公司在銀行交存的保證金部分或全部是由被擔(dān)保人交納，提高了企業(yè)的融資成本，掩蓋了擔(dān)保風(fēng)險。按照規(guī)定，擔(dān)保公司交存銀行的擔(dān)保保證金應(yīng)該由擔(dān)保公司交納，但

3、實際上，很多擔(dān)保公司要求被擔(dān)保人按擔(dān)保金額的5%20%交納保證金。有的擔(dān)保公司收取客戶的綜合費用加上銀行貸款利息，再加上向擔(dān)保公司交納的違約保證金、咨詢費、公證費等其他費用，企業(yè)實際承擔(dān)的費率水平是直接向銀行貸款利率的兩倍多，超出了多數(shù)企業(yè)的承受能力。這種現(xiàn)象不但虛增了擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，增加被擔(dān)保人的資金壓力，同時也加大了銀行貸款的風(fēng)險。3.部分擔(dān)保公司風(fēng)險準備金計提不充分。財政部關(guān)于中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法第十三條、十四條規(guī)定，“擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按照當年擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任準備金；按不超過當年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準備金，用于擔(dān)保賠付?！薄帮L(fēng)

4、險準備金達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實行差額提取?！薄皳?dān)保機構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當按照其注冊資本的10%提取保證金，存入財政部指定的銀行，除擔(dān)保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機構(gòu)提取的風(fēng)險準備金必須存入銀行專戶?！钡趯嶋H操作中，大部分擔(dān)保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，部分擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險準備金，缺乏必要的風(fēng)險準備。如出現(xiàn)擔(dān)保賠付，由于其資金來源不足，無法履行其保證責(zé)任。4.部分擔(dān)保公司對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占擔(dān)保公司自身實收資本或凈資產(chǎn)比例不符合相關(guān)規(guī)定。財政部頒發(fā)的中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機構(gòu)自身

5、實收資本的10%。部分擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的行業(yè)集中度過高，一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險，根本無法履行其保證責(zé)任。5.部分擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險防范措施不足。主要表現(xiàn)在：第一，未使用反擔(dān)保措施。建立反擔(dān)保制度是擔(dān)保公司防范風(fēng)險、減少損失的重要手段，部分擔(dān)保公司并沒有采用反擔(dān)保措施，因而增加了經(jīng)營的風(fēng)險。第二，為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，擔(dān)保公司應(yīng)對被擔(dān)保企業(yè)的償債能力和違約風(fēng)險做出全面的評價，即對被擔(dān)保企業(yè)開展信用等級評定。但部分擔(dān)保公司未建立評級體系，盲目擔(dān)保。第三，部分擔(dān)保公司的人員素質(zhì)參差不齊。擔(dān)保公司的許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門，缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗，對擔(dān)保對象判斷不準，對擔(dān)保條件把握不

6、嚴；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)?！?，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保，使擔(dān)保公司的風(fēng)險加大。6.部分擔(dān)保公司因經(jīng)營范圍廣，主業(yè)不突出影響了資產(chǎn)的安全性、流動性。根據(jù)財政部頒發(fā)的中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法規(guī)定，擔(dān)保公司可以將資金投資于債券、上市公司股票、基金等，也可以以其他應(yīng)收款，對其他單位股權(quán)投資的形式存在。但是，部分擔(dān)保公司為追逐利潤，將注冊資金用于投資房地產(chǎn)、股票，搞典當行和長期股權(quán)投資，或?qū)⒅饕馁Y源運用于委托貸款、投資等其他業(yè)務(wù)，嚴重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔(dān)保證責(zé)任的能力。7.部分擔(dān)保公司通過多種途徑違規(guī)、非法辦理金融業(yè)務(wù)，嚴重影響其擔(dān)保能力。為追求經(jīng)

7、濟利益，部分擔(dān)保公司在正常業(yè)務(wù)范圍之外往往從事違規(guī)提供注冊資金、非法辦理金融業(yè)務(wù)等活動。有些擔(dān)保公司成立后，一直從事非法金融業(yè)務(wù)，變相非法吸收存款，以12到15的月利率非法向社會公眾吸收存款，以20到50的月利率非法對外放貸。(二)因商業(yè)銀行對擔(dān)保公司認識和管理上的缺陷而產(chǎn)生的問題部分商業(yè)銀行的工作人員對擔(dān)保公司所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠的重視，主要表現(xiàn)在：1.對擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險認識不足。主觀上盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用，認為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無法清償，也有擔(dān)保公司對風(fēng)險兜底，操作簡便，風(fēng)險為零。而對一些在貸款風(fēng)險上具有較強分散和補償作用的擔(dān)保方式，則認為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，風(fēng)

8、險較大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，很容易被迫究責(zé)任，因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。2.在管理上有待改進。對擔(dān)保公司保證限額的計算方法不盡合理，不能夠及時發(fā)現(xiàn)并制止擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃資本金的行為；對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占比過高進行限制和制裁不到位；缺乏對擔(dān)保公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和其擔(dān)保能力之間存在的關(guān)系評估；不能及時對擔(dān)保公司在其他銀行的擔(dān)保余額、擔(dān)保倍數(shù)進行調(diào)查和限制。3.保證金管理不規(guī)范。在保證金賬戶的設(shè)置上，對擔(dān)保公司保證金監(jiān)管不夠重視，沒有將保證金納入保證金專戶管理，而是將保證金通過單位結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶或個人定期存單管理。對于擔(dān)保公司存入的“保證金”也未簽訂質(zhì)押合同或在合作協(xié)議中進行明

9、確約定，一旦擔(dān)保公司涉及訴訟，即使存放于保證金賬戶上的特定化的擔(dān)保資金有可能被司法部門凍結(jié)和扣劃，存在一定的法律風(fēng)險。同時，在擔(dān)保公司惡意逃債或無力履約時，擔(dān)保公司也可以隨意支取資金，可能造成擔(dān)保無效，存在一定的道德風(fēng)險。4.在“保證金”賬戶的扣劃上，未及時履行告知義務(wù)。商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作協(xié)議中一般都有關(guān)于對保證金扣收的規(guī)定，比如合作協(xié)議約定“借款人沒有按照合同約定按時、足額履行還款義務(wù)時，保證人應(yīng)當自接到甲方通知之日起3日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。保證人不足額履行代償義務(wù)的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機構(gòu)開立的賬戶中扣收款項?！睆纳鲜黾s定看出，一旦借款人不履行義務(wù)，商業(yè)銀行扣收擔(dān)保公司保證

10、金或其他賬戶時，有先行通知的義務(wù)。但從實際工作來看，部分銀行在扣劃保證金時因各種原因并未及時履行通知義務(wù)。5.與擔(dān)保公司的合作協(xié)議不盡完善。根據(jù)物權(quán)法第176條的規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當按照約定實現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任?！鄙虡I(yè)銀行在與擔(dān)保公司簽訂保證協(xié)議時，應(yīng)當對債權(quán)既有借款人物的擔(dān)保又有保證的情形進行考慮。部分銀行在與擔(dān)保公司簽訂協(xié)議時，對此問題并未考

11、慮，存在法律隱患。二、對與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險防范的建議(一)充分認識擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險，審慎選擇擔(dān)保機構(gòu)由擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款并非是零風(fēng)險。擔(dān)保公司的擔(dān)保雖然可以為商業(yè)銀行貸款分散風(fēng)險，但其本身也存在較大的信用風(fēng)險。在當前我國信用體系建設(shè)仍然不夠完善、擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下，擔(dān)保公司的違約成本相對于代償責(zé)任較低，因此，對擔(dān)保公司的信用風(fēng)險要有充分的認識和估計。在選擇貸款擔(dān)保時，要把風(fēng)險防范放在重要位置，審慎選擇擔(dān)保公司辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。在借款人能夠提供足額有效的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押的情況下，只要符合商業(yè)銀行貸款抵押擔(dān)保規(guī)定的，應(yīng)優(yōu)先辦理抵押(或質(zhì)押)擔(dān)保。(二)商業(yè)銀行應(yīng)當主動提示

12、客戶與擔(dān)保公司合作中的風(fēng)險針對可能存在的擔(dān)保公司不規(guī)范經(jīng)營的情況，銀行應(yīng)盡到善意提醒義務(wù)，讓客戶享有知情權(quán)。可以考慮形成書面風(fēng)險提示書等形式，內(nèi)容應(yīng)當包括：客戶可以提供符合商業(yè)銀行要求的多種擔(dān)保形式，擔(dān)保公司擔(dān)保不是必需的選擇；如客戶選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司收取的手續(xù)費、擔(dān)保費、代辦評估和抵押等費用承擔(dān)由客戶與擔(dān)保公司協(xié)商，并不是由商業(yè)銀行確定；如擔(dān)保公司要求客戶提供反擔(dān)保，客戶應(yīng)當自己決定是否提供；客戶對擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，不論金額多少，該部分財產(chǎn)由擔(dān)保公司控制和管理，與商業(yè)銀行無關(guān)；如客戶與擔(dān)保公司產(chǎn)生糾紛，客戶提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保不能抵消商業(yè)銀行貸款；擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)不包括吸收存款和委

13、托理財；個人存折應(yīng)由本人保管而不能交給擔(dān)保公司等。(三)嚴格保證金賬戶管理擔(dān)保公司應(yīng)當開立專門賬戶用于存入個人貸款擔(dān)?；?，與法人或小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸱珠_管理，實行專項存儲、專戶管理。貸款放款前擔(dān)保公司必須有足額保證金存入專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存入商業(yè)銀行的保證金。商業(yè)銀行應(yīng)逐戶建立監(jiān)測臺賬，每月將保證金賬戶余額及累計擔(dān)保責(zé)任余額進行統(tǒng)計。在目前法律還未對擔(dān)保公司的“保證金”賬戶性質(zhì)進行明確的情況下，具體業(yè)務(wù)中應(yīng)當注意：以提供資金的企業(yè)的名義開立用于保證擔(dān)保的資金賬戶，賬戶性質(zhì)一定要注明是“保證金專戶”。并且，在開立這種賬戶所依據(jù)的協(xié)議中，一定要具體明確賬戶的戶名和賬號、資金支

14、付條件、金額和保證期限等。商業(yè)銀行相應(yīng)的賬務(wù)處理也要注明“保證金專戶”并明確其所屬類別和資金來源，做到協(xié)議與賬戶相銜接。在有關(guān)開立保證金賬戶的合同或協(xié)議中，都要有明確條款注明該賬戶內(nèi)的資金是用于“質(zhì)押”目的，并且質(zhì)押擔(dān)保的對象、額度、期限等都應(yīng)當明確，不能簡單地認為存入保證金賬戶的資金都有質(zhì)押擔(dān)保的功能。(四)完善擔(dān)保公司入圍認證制度，堅持“名單準入、擇優(yōu)增補、動態(tài)監(jiān)測、適時淘汰”的原則在專業(yè)擔(dān)保公司申請準入時，商業(yè)銀行應(yīng)當從擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織機構(gòu)、經(jīng)營范圍、注冊資本、信用等級、經(jīng)營現(xiàn)況等方面進行調(diào)查審查，嚴把合作機構(gòu)準入關(guān)。通過建立嚴格的準入制度，可以從源頭上將缺乏資金實力、專業(yè)

15、人才、技術(shù)手段和管理水平的擔(dān)保公司予以排除。在擔(dān)保公司入圍資格的認證方面，應(yīng)進一步強調(diào)公司的信譽狀況。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊資金、虛假出資等不良記錄的，一律不得作為商業(yè)銀行入圍的擔(dān)保公司。要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實力和風(fēng)險管理能力，特別是擔(dān)保后監(jiān)管能力，確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍，入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為商業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保。在擔(dān)保額度的核定方面，嚴格按照擔(dān)保公司的實際代償能力確定擔(dān)保額度。凡是對外投資和應(yīng)收賬款數(shù)額較大的，或注冊資金中非貨幣資產(chǎn)占比較大的，應(yīng)從緊核定其擔(dān)保額度。擔(dān)保額度一經(jīng)核定，一般情況下不得增加；出現(xiàn)降低代償能力情形的，應(yīng)及時調(diào)減其擔(dān)保額度。對在商業(yè)銀

16、行擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)額較大，擴展較快，以及所報財務(wù)報表存在重大疑問的擔(dān)保公司，應(yīng)委托專業(yè)審計機構(gòu)進行審計，核實其擔(dān)保能力。(五)加強與擔(dān)保公司的信息交流與工作協(xié)調(diào)一是與擔(dān)保公司定期溝通，交流貸后監(jiān)管信息，協(xié)商風(fēng)險防范措施，共同做好貸款風(fēng)險防范工作。二是加強對擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)測。入圍擔(dān)保公司應(yīng)按季向商業(yè)銀行報送財務(wù)報表、擔(dān)保業(yè)務(wù)情況報表、擔(dān)保公司法人代表變更、注冊資本變更、股權(quán)變更、資產(chǎn)重組、對外代償、對外投資或借款等重大事項。對入圍擔(dān)保公司的財務(wù)報表及重大事項報告要進行風(fēng)險鑒定。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽狀況或代償能力信息，應(yīng)及時通報，并對擔(dān)保公司的重大風(fēng)險予以風(fēng)險提示。四是要求擔(dān)保公司應(yīng)

17、規(guī)范財務(wù)制度，按國家規(guī)定的擔(dān)保公司財務(wù)辦法編制財務(wù)報表，并提足各種準備金，確保風(fēng)險補償能力，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的風(fēng)險。(六)依法及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任凡擔(dān)保公司擔(dān)保貸款出現(xiàn)借款人不能足額清償?shù)?，商業(yè)銀行應(yīng)及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任的書面通知必須在保證期間內(nèi)送達，并經(jīng)擔(dān)保公司有權(quán)人簽收。擔(dān)保公司拒絕簽收的，應(yīng)采用公證送達等方式予以送達并收集保存主張權(quán)利的證據(jù)。通知書應(yīng)確定明確的代償期限，一般情況下不得同意擔(dān)保公司延期代償?shù)囊?。?dān)保公司在履行保證責(zé)任后，應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償，維護擔(dān)保公司的合法權(quán)益。在扣劃“保證金”賬戶時，商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照合同約定履行扣劃

18、通知義務(wù)，并注意保留相關(guān)通知證據(jù)材料，盡量避免出現(xiàn)手續(xù)上的瑕疵，導(dǎo)致在訴訟過程中處于被動。(七)嚴肅工作紀律，嚴格責(zé)任追究一是嚴禁為借款企業(yè)指定擔(dān)保公司或為擔(dān)保公司指定借款企業(yè)。擔(dān)保、反擔(dān)保條件及相關(guān)事項由借款人與保證人平等協(xié)商確定，商業(yè)銀行工作人員不應(yīng)干預(yù)。二是嚴禁未經(jīng)貸款審批機關(guān)同意，擅自變更貸款審批時確定的擔(dān)保人，嚴禁在未滿足貸款條件的情況下發(fā)放貸款。三是禁止未經(jīng)貸款審批機關(guān)同意，與保證人協(xié)商變更承擔(dān)保證責(zé)任的時間、數(shù)額、方式以及其他條件。嚴格禁止與保證人簽署放棄商業(yè)銀行權(quán)利、免除對方義務(wù)的協(xié)議。對于違反制度規(guī)定，導(dǎo)致?lián)９咎用摫ＷC責(zé)任的，要對相關(guān)責(zé)任人實行責(zé)任追究。(八)完善與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，考慮“人保與物?！辈⒋媲闆r的處理除了在雙方的合作協(xié)議中約定違約責(zé)任、擔(dān)保限額、按比例提取未到期責(zé)任準備金、保證金賬戶監(jiān)管和財務(wù)報表