企業(yè)財務(wù)管控制度.doc

1、第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責第一節(jié)財務(wù)部的組織架構(gòu)與職能一、財務(wù)部的地位隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)管理體系的完善，現(xiàn)代企業(yè)管理正在逐漸轉(zhuǎn)化為以財務(wù)管理為中心，從而使得財務(wù)部門在企業(yè)中的地位不斷得到提高，財務(wù)部已成為現(xiàn)代企業(yè)的核心管理部門之一。（一）大型企業(yè)財務(wù)部的地位在大型企業(yè)中，通常設(shè)置有“財務(wù)中心”管理部門，由財務(wù)總監(jiān)(CF0)具體負責企業(yè)有關(guān)財務(wù)方面的事宜。大型企業(yè)財務(wù)部地位如圖1-1 所示。股東大會股東大會股東大會股東大會財務(wù)經(jīng)理(二)中小型企業(yè)財務(wù)部的地位在中小型企業(yè)中，通常不設(shè)置“財務(wù)總監(jiān)”職位，而是由財務(wù)部門負責人 (財務(wù)部經(jīng)理 )負責具體的財務(wù)事宜。中小型企業(yè)財務(wù)部地位如圖l

2、-2 所示。董事會二、財務(wù)部的組織架構(gòu)（一）大型企業(yè)財務(wù)部的組織架構(gòu)財務(wù)總監(jiān)第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職(二)中小型企業(yè)財務(wù)部的組織架構(gòu)財務(wù)經(jīng)理說明(1)上述崗位中，有的是一崗一人，有的是一崗多人，也有的是一人多崗。(2)各崗位的劃分沒有絕對標準，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)置崗位，崗位既可以合并，也可以拆分。例如，有些企業(yè)根據(jù)自身情況，將成本核算崗和費用核算崗合并成成本費用核算崗；有些企業(yè)根據(jù)自身情況，專門設(shè)置一個資金結(jié)算中心，負責管理與調(diào)度企業(yè)資金。(3)不同規(guī)模的企業(yè)，其財務(wù)部的組織架構(gòu)有著很大的區(qū)別，這主要是由于企業(yè)規(guī)模決定了企業(yè)會計業(yè)務(wù)量的大小以及財務(wù)職能的發(fā)揮程度。例如，許多中小企業(yè)的

3、崗位劃分不是很明確， 甚至沒有設(shè)置與財務(wù)管理相關(guān)的崗位，這是因為中小企業(yè)的財務(wù)部門只是負責會計核算，很少涉及財務(wù)管理， 其財務(wù)管理工作大多由財務(wù)經(jīng)理一人負責。(4)財務(wù)部的組織架構(gòu)和企業(yè)的管理模式有關(guān)。例如，有些企業(yè)將審計部也劃歸為財務(wù)部管轄(當然，根據(jù)“執(zhí)行與監(jiān)督分離”的組織設(shè)計原則，這種做法是不恰當?shù)?。(5)財務(wù)部的組織架構(gòu)和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點有關(guān)。例如，一些企業(yè) (尤其是酒店 )通常將采購部劃歸財務(wù)部管轄。(6)財務(wù)部的組織架構(gòu)和企業(yè)的性質(zhì)有關(guān)。母公司級別的企業(yè)一般都設(shè)有專門的財務(wù)管理部門； 而子公司級別的企業(yè)通常只設(shè)與會計核算相關(guān)的崗位，財務(wù)管理的職能由母公司負責。三、財務(wù)部的職能與

4、工作內(nèi)容在現(xiàn)代企業(yè)管理體制下， 財務(wù)部發(fā)揮著企業(yè)管理的核心作用， 其職能已經(jīng)不僅僅是單純的會計核算了， 而是包括會計核算、 財務(wù)管控、財務(wù)運作三個方面。（一）財務(wù)部的部門職能財務(wù)部的部門職能會計核算根據(jù)企業(yè)會計制度及相關(guān)會計準則的要求， 及時、準確地完成企業(yè)的會計核算工作，對外提供各種財務(wù)報告財務(wù)管控對會計數(shù)據(jù)進行加工整理，為內(nèi)部管理者提供分析報告，為企業(yè)決策提供指導意見，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)通過控制企業(yè)各種經(jīng)濟活動的過程，使決策者的全面經(jīng)營計劃得到落實并得以實現(xiàn)財務(wù)運作組織運作企業(yè)資金， 通過各種籌資、 投資渠道實現(xiàn)企業(yè)無形資產(chǎn)的價值，使財務(wù)部成為企業(yè)的另一個營銷部門，為企業(yè)增加財

5、富，給投資者帶來回報(二)財務(wù)部的工作內(nèi)容財務(wù)部的工作內(nèi)容制度管理根據(jù)國家各項財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)經(jīng)營管理的需要，制定、完善企業(yè)的各項財務(wù)管理制度建立、健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，保護企業(yè)各項資產(chǎn)的安全與完整，保證會計信息資料的真實、準確會計管理負責企業(yè)會計核算工作處理企業(yè)各項日常財務(wù)業(yè)務(wù)按期及時編制并報送企業(yè)各項財務(wù)報表辦理企業(yè)各項稅收業(yè)務(wù)，擬訂并實施納稅籌劃策略財務(wù)管理根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要擬訂財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃方案，編制各種財務(wù)計劃對企業(yè)經(jīng)營狀況進行財務(wù)分析并提供各種財務(wù)分析報告，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供支持參與企業(yè)投資、基建工程、設(shè)備購置等的立項可行性研究工作，并參與投標、結(jié)算、驗收全過程的監(jiān)管負責企業(yè)的財

6、務(wù)風險管理 (包括資產(chǎn)負債風險、信用風險等 ) 負責對投資項目進行財務(wù)可行性分析論證參與各種對外經(jīng)濟合同的簽訂、評審工作第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責財務(wù)部的工作內(nèi)容預(yù)算管理建立和完善企業(yè)預(yù)算管理制度組織編制企業(yè)各項財務(wù)預(yù)算，審查、平衡各單位、各部門的財務(wù)預(yù)算檢查、跟蹤各單位、各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，必要時提出預(yù)算調(diào)整建議資金管理負責企業(yè)職工薪酬的計提及發(fā)放工作辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管好各種票據(jù)、單證遵照企業(yè)各項財務(wù)管理制度和財務(wù)開支審批權(quán)限， 審核辦理各項費用的資金支付籌措企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所需資金， 控制合理的資本結(jié)構(gòu)， 提高資金的使用效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金良性循環(huán)成本管理根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)技

7、術(shù)組織開展工作，不斷挖掘企業(yè)開源節(jié)流的潛力，制定并定期修訂成本控制標準監(jiān)督各項成本控制措施的實施， 以保證按成本控制標準支付各項生產(chǎn)費用，從而達到降低成本的預(yù)期目標定期總結(jié)成本控制工作，考核成本指標，分析成本產(chǎn)生偏差的原因，明確經(jīng)濟責任資產(chǎn)管理組織企業(yè)資產(chǎn)的會計管理和清查、盤點工作監(jiān)督、檢查企業(yè)各項資產(chǎn)的安全性、完整性、受控性及經(jīng)濟有效使用情況參與新增固定資產(chǎn)等項目的可行性研究，提出財務(wù)意見人員管理參與財會人員的招聘工作制定本部門的各項管理制度，建立、健全崗位責任制對財務(wù)人員進行日常管理和工作考核，組建優(yōu)秀的財務(wù)工作團隊關(guān)系協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門的3-作關(guān)系加強與工商、稅務(wù)、銀行、外匯

8、管理等政府職能部門的溝通和聯(lián)系，并與之建立良好關(guān)系，及時掌握各種相關(guān)信息，爭取更多的資源和支持其他工作負責辦理企業(yè)的工商年檢事宜負責管理企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)審核企業(yè)重大抵押擔保事項協(xié)助企業(yè)制定產(chǎn)品銷售價格按照會計檔案的管理規(guī)定，妥善保管會計檔案完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全第二節(jié)一、財務(wù)總監(jiān)的崗位職責財務(wù)領(lǐng)導類崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部直屬上級總經(jīng)理直屬下級財務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨在總經(jīng)理的授權(quán)下，負責企業(yè)總體財務(wù)規(guī)劃，并負責領(lǐng)導企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理和資金管理工作崗位職責組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，加強 _企業(yè)經(jīng)

9、濟管理，提高經(jīng)濟效益，維護股東權(quán)益建立和完善財務(wù)部門，建立科學、系統(tǒng)、符合企業(yè)實際情況的財務(wù)管理體制、財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系利用財務(wù)核算與會計管理原則為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定企業(yè)戰(zhàn)略根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略組織制定財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負責指導、監(jiān)督財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行組織制定企業(yè)年度總預(yù)算和調(diào)整季度預(yù)算，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持企業(yè)月度預(yù)算分析與平衡會議參與企業(yè)重要經(jīng)濟問題的分析和決策，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項提供財務(wù)分析和決策依據(jù)參與企業(yè)投資、重要經(jīng)營活動的決策和方案制定T-作參與企業(yè)重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查工作制訂企業(yè)資金運營計劃，監(jiān)督資金管

10、理報告和預(yù)、決算籌集企業(yè)運營所需資金，保證企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求審批財務(wù)收支，對重大的財務(wù)收支計劃、經(jīng)濟合同進行會簽主持對重大投資項目和經(jīng)營活動進行風險評估，并指導和跟蹤其執(zhí)行情況，以控制財務(wù)風險協(xié)調(diào)企業(yè)與銀行、工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，維護企業(yè)利益審閱各種財務(wù)報告，審核直接下級上報的年度、月度工作計劃、培訓計劃和有關(guān)作業(yè)文件審批公司重大資金流向?qū)徍素攧?wù)報表，提交財務(wù)管理工作報告監(jiān)督、檢查企業(yè)財務(wù)制度的執(zhí)行情況完成總經(jīng)理臨時交辦的其他工作第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責任職資格具有會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)碩士以上學歷，擁有高級會計師技術(shù)職稱或注冊會計師資格具有八年以上財務(wù)管理或五年以上大中型

11、企業(yè)財務(wù)經(jīng)理崗位工作經(jīng)驗具有全面的財會專業(yè)理論知識，系統(tǒng)掌握國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，了解國際財務(wù)報告準則、會計通則具有較全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識，了解金融、證券知識，熟悉本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識具有大局觀，擅長財務(wù)規(guī)劃、分析、決策，精通授、融資管理和資本運營管理熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算，具有豐富的財務(wù)管理、資金籌劃、融資及資本運作經(jīng)驗具有良好的商務(wù)判斷力和卓越的分析能力(尤其是在戰(zhàn)略經(jīng)營和財務(wù)分析方面 )具有良好的口頭及書面表達能力，能有效協(xié)調(diào)各方關(guān)系具有良好的組織與協(xié)調(diào)能力，能領(lǐng)導、協(xié)調(diào)重大交易談判具有較強的邏輯思維能力、判斷和決策能力、計劃與執(zhí)行能力責任

12、感強，有工作熱情工作細致、嚴謹，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維廉潔奉公、追求創(chuàng)新、嚴守機密、堅持原則二、財務(wù)經(jīng)理的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱所屬部門直屬上級直屬下級主管財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)會計主管、預(yù)算主管、財務(wù)分析主管、資金主管、投融資職務(wù)宗旨主持企業(yè)會計核算、財務(wù)管理、資金管理工作組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務(wù)部門的日常管理工作監(jiān)督財務(wù)計劃執(zhí)行情況，完成企業(yè)財務(wù)目標崗位職責負責組織制定企業(yè)的財務(wù)管理體系以及各項財務(wù)制度、操作流程和規(guī)范負責建立、完善企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)控制制度，加強對企業(yè)所有經(jīng)營業(yè)務(wù)及經(jīng)濟事項的財務(wù)監(jiān)督負責審查所有對外提供的會計資料和經(jīng)濟信息，保證財務(wù)信息正常對外披露負責組織企業(yè)日常財務(wù)核

13、算、決算工作，及時提供真實、準確的財務(wù)報表負責組織編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況負責編制財務(wù)工作計劃，并組織實施和完成負責企業(yè)相關(guān)財務(wù)文件的起草、修改和落實、執(zhí)行企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全崗位職責負責編制企業(yè)各種財務(wù)工作總結(jié)報告負責企業(yè)資金的管理和調(diào)度負責辦理銀行貸款及還貸手續(xù)審查各項開支， 加強與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用水平監(jiān)督企業(yè)各項財務(wù)制度、 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況， 并根據(jù)情況作適當、及時的調(diào)整參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策審查或參與擬訂經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件對企業(yè)稅收進行整體籌劃與管理，降低企業(yè)的經(jīng)營成本組織財務(wù)

14、人員定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導提出建議， 促進企業(yè)不斷提高管理水平，尋找降低成本、提高經(jīng)濟效益的途徑對企業(yè)重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系向上級主管匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為企業(yè)管理層提供財務(wù)分析，提出有益的建議制定企業(yè)財務(wù)部的組織架構(gòu)、部門職責及下屬員工的工作職責，并對其工作進行監(jiān)督、指導制定財務(wù)部內(nèi)部管理規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行制訂部門工作計劃，并檢查計劃的執(zhí)行情況指導、監(jiān)督、檢查所屬下

15、級的各項工作，參與研究會計人員的任用和調(diào)配組織財務(wù)人員進行理論和業(yè)務(wù)學習，提高業(yè)務(wù)能力做好部門員工的績效考核，建設(shè)高效的財務(wù)工作團隊完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷，擁有高級會計師職稱或注冊會計師資格具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，諳熟國際和國內(nèi)會計準則，以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策具有較全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識及金融知識， 熟悉與本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)的知識具有五年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗具有豐富的投、融資管理及營運資金管理經(jīng)驗具有出色的領(lǐng)導能力、組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力具有出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才具有良好的判斷和分析能力

16、忠于職守、廉潔奉公作風嚴謹，工作認真、仔細富有團隊合作和開拓創(chuàng)新精神第一章財務(wù)部的盟終譯諺皇塑謦照煮，第三節(jié)會計核算類崗位職責一、會計主管的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱會計主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級總賬報表會計、資產(chǎn)會計、材料會計、成本會計、銷售會計、往來會計、工資會計、稅務(wù)會計、費用會計等職務(wù)宗旨組織管理企業(yè)的會計核算工作崗位職責按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，組織制定本企業(yè)的具體會計核算制度及實施辦法，經(jīng)批準后組織執(zhí)行隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對出現(xiàn)的問題及時制止、糾正組織會計人員及時準確地進行企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算、決算工作審核相關(guān)報袁，確保財務(wù)報

17、告的準確性，并按時提交根據(jù)權(quán)限審批相關(guān)的費用支出指導會計人員的核算工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度組織會計人員學習業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)負責會計人員的考核工作，參與會計人員的任用和調(diào)配完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有三年以上實際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗，具有注冊會計師資格者優(yōu)先具有全面的財會專業(yè)知識， 諳熟國際和國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有出色的組織協(xié)調(diào)能力，具有較強的駕馭能力具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴

18、謹，工作認真、仔細企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全二、總賬報表會計的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱總賬報表會計所屬部門時務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責登記總賬和制作有關(guān)財務(wù)報表崗位職責協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則 、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，加強會計核算基礎(chǔ)工作管理負責指導并檢查各核算崗位會計的工作規(guī)范負責協(xié)調(diào)各崗位間的核算關(guān)系負責登記總賬負責進行期末結(jié)賬負責財務(wù)成果的核算負責總賬與分類賬的對賬工作負責編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表負責編寫企業(yè)財務(wù)情況說明書，分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為管理層提供經(jīng)營決策分析負責配合企業(yè)內(nèi)外部審計事項負

19、責提供職責范圍內(nèi)相關(guān)財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有全面的財會專業(yè)知識， 熟悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟練掌握全盤賬務(wù)處理知識和技巧，具有三年以上全盤賬務(wù)處理工作經(jīng)驗?zāi)軌蚴炀毑僮饔嬎銠C，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細三、資產(chǎn)會計的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱資產(chǎn)會試所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責職務(wù)宗旨負責本企業(yè)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)

20、項目的會計核算工作嚴格執(zhí)行各類資產(chǎn)管理制度，努力保證企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整崗位職責協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則 、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合企業(yè)各項資產(chǎn)的配置情況， 會同有關(guān)職能部門完善固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理與核算辦法督促檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、 低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理會同有關(guān)職能部門完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作，加強固定資產(chǎn)增減的日常核算與監(jiān)督依照企業(yè)經(jīng)營管理的要求和相關(guān)制度規(guī)定，制定固定資產(chǎn)目錄，設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，填寫固定資產(chǎn)卡片，按固定資產(chǎn)類別、使

21、用部門對每項固定資產(chǎn)進行明細核算根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產(chǎn)的不同來源，正確計算和確定固定資產(chǎn)的原始價值，及時計價入賬按照有關(guān)規(guī)定合理確定計提折舊的范圍，合理選擇固定資產(chǎn)折舊方法，及時準確地提取折舊并進行分配參與企業(yè)固定資產(chǎn)投資決策，參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修計劃，合理預(yù)提修理費用參與簽訂外包工程等經(jīng)濟合同協(xié)議，并監(jiān)督其執(zhí)行組織進行固定資產(chǎn)的清查盤點，配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)卡片的登記工作，并進行對賬負責在建工程的預(yù)決算管理，嚴格審查工程預(yù)算，按規(guī)定編制竣工決算并參與辦理竣工驗收和交接手續(xù)，加強工程款的預(yù)付、 結(jié)算管理工作負責固定資產(chǎn)的報廢清算回收工作，并進行賬務(wù)處理經(jīng)常了解主要固定資

22、產(chǎn)的使用情況， 運用有關(guān)核算資料分析固定資產(chǎn)的使用效果， 提高固定資產(chǎn)管理工作水平， 并向企業(yè)提供有價值的會計信息或建議負責核算各種無形資產(chǎn)的價值，并按規(guī)定確定各種無形資產(chǎn)的攤銷期，正確攤銷無形資產(chǎn)正確核算無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和投資等事項負責核算企業(yè)的各種低值易耗品負責核算企業(yè)的各類遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)協(xié)助會計主管組織低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期抽查工作負責提供職責范圍內(nèi)相關(guān)財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為辦理企業(yè)財產(chǎn)保險提供數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有兩年以上實際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗，擁有會計從業(yè)資格證書具有全面的財會專業(yè)知識， 熟

23、悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細四、材料會計的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱材料會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責材料等項目的會計核算工作崗位職責協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點， 會同有關(guān)職能部門擬訂材料物資管理辦法，建立健全材料的收、發(fā)、存核算制度在會計主管的領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、企業(yè)財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定

24、，負責對材料等項目的收、發(fā)、存業(yè)務(wù)進行會計核算配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料成本計劃審查材料采購用款計劃，控制材料采購成本根據(jù)合同、協(xié)議審核采購發(fā)票、材料入庫單，報告發(fā)現(xiàn)的價格異常審核有關(guān)委托及受托外單位加工材料事項， 建立委托和受托加工臺賬監(jiān)督倉管員根據(jù)出庫單發(fā)料月末匯總進、出庫單據(jù)，編制物料收、發(fā)、存報表參與材料盤點工作及批報處理工作進行材料成本分析、庫存分析，提出合理意見和建議根據(jù)企業(yè)有關(guān)制度建立供應(yīng)商檔案，整理保管采購合同、協(xié)議負責提供職責范圍內(nèi)相關(guān)財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作翁一童財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有兩年以上實

25、際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗，擁有會計從業(yè)資格證書具有全面的財會專業(yè)知識， 熟悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟悉材料定額管理、企業(yè)成本管理以及采購知識了解物資管理、生產(chǎn)管理等有關(guān)知識熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細五、成本會計的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱成本會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨 負責本企業(yè)的成本核算和成本控制工作崗位職責協(xié)助會計主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則 、企業(yè)財務(wù)管理制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，

26、 結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點， 會同有關(guān)職能部門擬訂成本核算辦法和成本控制、考核制度在會計主管的領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、企業(yè)財務(wù)管理制度組織執(zhí)行企業(yè)的成本核算工作， 建立并登記相關(guān)臺賬， 編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表加強成本管理基礎(chǔ)工作，協(xié)助有關(guān)部門建立健全各項原始記錄拳與產(chǎn)品盤點工作，及時處理產(chǎn)品清查賬務(wù)，并定期對賬組織編制或修訂產(chǎn)品生產(chǎn)消耗定額，協(xié)助各部門編制成本計劃監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計劃情況，組織推行成本控制考核編制成本費用報告，進行成本費用分析和考核參與企業(yè)產(chǎn)品價格的制定、管理負責提供職責范圍內(nèi)相關(guān)財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴格控制成本開支范圍和開支標準， 定期分析成本計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，并結(jié)合

27、實際調(diào)查研究找出問題， 提出改進意見和措施，為改進管理、降低成本提供準確、可靠的依據(jù)學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建議完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全四、收銀員的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱收銀員所屬部門財務(wù)部直屬上級資金主管直屬下級無職務(wù)宗旨收取營業(yè)款； 填制收款日報表； 負責收銀設(shè)備的保管、維護等崗位職責熟練掌握收銀各環(huán)節(jié)及相關(guān)制度，保證收銀工作質(zhì)量營業(yè)前做好收銀準備工作，打掃收銀臺衛(wèi)生，備齊零鈔和收銀用品收取每一筆銷售款，確保不出差錯下班后核對收款金額，填制收款日報表，清點備用金，整理好收銀用品及時上交當班營業(yè)款，保證當天營業(yè)款的

28、安全熟練使用各種收銀設(shè)備，高效工作，盡量減少顧客排隊時間文明、禮貌地接待顧客，熱情耐心解答顧客詢問保管、維護好各種收銀設(shè)備完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有高中或中專以上學歷具有收銀工作經(jīng)驗，熟悉收銀流程熟練操作收銀軟件，熟練掌握點鈔驗鈔相關(guān)技術(shù)具有一定的財務(wù)基礎(chǔ)知識具有良好的服務(wù)態(tài)度，品行端正，工作責任心強作風嚴謹，工作認真、仔細，富有團隊合作精神第六節(jié)財務(wù)分析類崗位職責一、財務(wù)分析主管的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱財務(wù)分析主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級財務(wù)分析專員職務(wù)宗旨 在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導下，分析、預(yù)測企業(yè)各項財務(wù)指標，向管理層提供財務(wù)建議和決策支持第一章財務(wù)部的組織設(shè)

29、計與崗位職責崗位職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)情況，建立健全企業(yè)財務(wù)分析管理辦法分析企業(yè)整體財務(wù)運行情況，編寫書面報告分析企業(yè)收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議預(yù)測企業(yè)財務(wù)收益和風險，制定企業(yè)財務(wù)管理政策和制度分析評估各項業(yè)務(wù)和各部門業(yè)績，提供財務(wù)建議和決策支持分析企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃，提出改進建議對企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益進行具體量化分析，通過期間比較發(fā)現(xiàn)問題與異常 , 提出合理化建議對企業(yè)內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進行分析總結(jié)，提出改進建議與措施參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案撰寫財務(wù)分析報

30、告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷，具有注冊會計師資格證書者優(yōu)先具有三年以上財務(wù)分析管理經(jīng)驗，具有會計師事務(wù)所、投資公司財務(wù)分析工作經(jīng)驗者優(yōu)先具有全面的財會專業(yè)知識， 熟悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟練掌握財務(wù)分析知識，具有良好的財務(wù)分析能力熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的組織協(xié)調(diào)能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細具有較好的數(shù)字敏感性，具有良好的判斷和分析能力二、財務(wù)分析專員的崗位職責財務(wù)部職位說明

31、書職位名稱財務(wù)分析專員所屬部門財務(wù)部直屬上級賊務(wù)分精窀直屬下級無職務(wù)宗旨協(xié)助財務(wù)分析主管做好財務(wù)分析工作企業(yè)嬸務(wù)爺控制痿與工具大全崗位職責協(xié)助財務(wù)分析主管、財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合企業(yè)情況， 建立健全企業(yè)財務(wù)分析管理辦法收集企業(yè)和同行業(yè)各項財務(wù)數(shù)據(jù)，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，以支持企業(yè)的各項財務(wù)分析工作在財務(wù)分析主管的領(lǐng)導下對企業(yè)進行財務(wù)分析，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)及經(jīng)營狀況參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案協(xié)助財務(wù)分析主管撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學

32、歷具有一年以上實際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗具有全面的財會專業(yè)知識， 熟悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟練掌握財務(wù)分析知識，具有良好的財務(wù)分析水平熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細三、成本管理專員的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱本管理專員所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)分析主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責企業(yè)成本管理工作崗位職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則 、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況， 會同有關(guān)職能部門建立健全企業(yè)

33、成本管理辦法根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)工藝流程擬訂企業(yè)成本核算辦法， 歸集各種成本費用，編制成本報表，及時準確反映企業(yè)的成本信息建立健全各項原始成本定額，對產(chǎn)品的材料消耗定額、工時定額、輔助生產(chǎn)消耗定額執(zhí)行情況進行核算、監(jiān)督和考核負責成本管理及成本控制，組織實施成本考核；計算分析產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)，進行產(chǎn)品創(chuàng)利分析， 對超定額消耗及不合格產(chǎn)品進行分析，提出改進意見；對比各項成本指標的變動情況，編寫成本分析報告第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責崗位職責負責審核原材料及主要輔助材料的入庫手續(xù)，對存貨的周轉(zhuǎn)及庫齡情況進行分析考核負責審核原材料及輔助材料的領(lǐng)用手續(xù)，跟進、核對原材料及主要輔助材料、產(chǎn)成品的收發(fā)存核算每季度組

34、織一次存貨大盤點，對存貨的盤點情況進行分析，提出改進意見完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有兩年以上實際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗具有全面的財會專業(yè)知識， 熟悉企業(yè)會計準則 以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)在成本控制等方面具有較高的理論和實踐水平，具備較強的控制及分析能力熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細第七節(jié) 投融資管理類崗位職責一、投資主管的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱投資主管所屬部門財務(wù)部直屬上級

35、財務(wù)經(jīng)理直屬下級投資分析員職務(wù)宗旨在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導下組織設(shè)計、評估投資項目、 投資方案，擬訂實施計劃和行動方案，向管理層提供建議崗位職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則 、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況， 會同有關(guān)職能部門建立健全企業(yè)投資管理制度分析經(jīng)濟形勢， 對企業(yè)的投資項目進行市場調(diào)研、數(shù)據(jù)收集和可行性分析設(shè)計投資項目，并對其進行財務(wù)調(diào)查、財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析、風險分析為投資項目準備推介性文件，編制投資調(diào)研報告、可行性研究報告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容， 并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領(lǐng)導和潛在客戶參考企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全崗位職責參與投資項目談判，與合作伙伴、主管部

36、門和潛在客戶建立并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系參與投資項目的直接或間接管理， 監(jiān)控和分析投資項目的經(jīng)營管理，并及時提出業(yè)務(wù)拓展和管理改進建議及時向上級匯報對項目產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財會、金融或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有三年以上實際相關(guān)崗位工作經(jīng)驗，有投資企業(yè)、證券企業(yè)工作經(jīng)驗者優(yōu)先具有全面的投資分析知識和投資管理知識，具備良好的項目評估能力和財務(wù)分析能力具有全面的財會專業(yè)知識，熟悉相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律、法規(guī)熟悉資本市場，了解資本運作方法與流程熟悉企業(yè)上市、企業(yè)并購、重組的運作流程熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有良好的溝通能力、表達能力、

37、談判能力和邏輯思維能力具有良好的判斷和分析能力、應(yīng)變能力、決策能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細二、融資主管的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱資主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級融資專員職務(wù)宗旨在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導下組織協(xié)調(diào)、拓展融資渠道， 設(shè)計實施融資方案，完成融資計劃、融資目標崗位職責協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況， 會同有關(guān)職能部門建立健全企業(yè)融資管理制度組織制定符合企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展目標的融資政策和年度融資計劃，主管和監(jiān)督項目年度融資計劃的執(zhí)行協(xié)辦各大行授信申報工作，及時跟蹤審批情況制定企業(yè)主管項

38、目的資金籌措方案，負責組織編制報告，收集上報材料，跟蹤審批 ,合同談判，貸款提取，編寫貸后檢查報告等相關(guān)工作，同時監(jiān)督資金籌措方案的有效實施協(xié)助落實相關(guān)的擔保工作，辦理擔保申請、合同談判、擔保登記、擔保涂銷等相關(guān)工作，并對各單位的擔保進行分析、審核，優(yōu)化配置企業(yè)融資資源第一章財務(wù)部的組織設(shè)計與崗位職責崗位職責負責辦理主管項目的還貸、轉(zhuǎn)貸、置換等相關(guān)工作，并定期跟蹤檢查各單位借貸情況， 監(jiān)督下屬其他項目貸款按期償還。 與各金融機構(gòu)保持密切溝通，加強日常關(guān)系維護，創(chuàng)造良好的融資平臺，搭建暢通、高效的融資渠道。參與確定相關(guān)融資管理報表與臺賬格式，按期編報，并根據(jù)實際情況定期優(yōu)化收集信貸政策和導向信息

39、，為集團領(lǐng)導提供參考和建議負責融資工作檔案的歸集、整理、歸檔及保管完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有財務(wù)、金融或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有三年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗熟悉資本市場，了解資本運作方法與流程熟悉國家金融政策，熟悉銀行信貸流程具有豐富的融資渠道和業(yè)內(nèi)廣泛的人脈關(guān)系熟練操作計算機，熟練操作常用辦公軟件、財務(wù)軟件具有出色的組織協(xié)調(diào)和溝通能力具有良好的判斷和分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細三、投資分析專員的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱投資分析專員所屬部門財務(wù)部直屬上級投資主管直屬下級職務(wù)宗旨崗位職責無協(xié)助投資主管做好企業(yè)投資管

40、理分析工作。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求， 組織收集適合企業(yè)發(fā)展的投資領(lǐng)域的相關(guān)信息，并進行分析研究，編制市場調(diào)研報告，為企業(yè)領(lǐng)導提供參考協(xié)助投資主管完成投資分析工作建立項目財務(wù)分析模型，分析新投資項目的財務(wù)可行性負責項目目標成本預(yù)測及實施監(jiān)控，提出差異分析負責重點項目關(guān)閉后的財務(wù)評價工作。參與重大資本性項目前期的盡職調(diào)查、方案設(shè)計及資金籌措等。 及時向上級匯報對項目產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息收集、整理企業(yè)的投資項目檔案完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作企業(yè)財務(wù)管控制度與工具大全任職資格具有會計、財務(wù)、金融或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷具有一年以上投資工作經(jīng)驗具有全面的投資分析知識和投資管理知識熟悉資本市場，了

41、解資本運作方法與流程思維敏捷，具有較強的學習能力、推理判斷能力對圖形、數(shù)據(jù)、曲線的變化有敏銳的觀察能力具有良好的溝通能力、表達能力和談判能力具有良好的分析能力，富有團隊合作精神具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，作風嚴謹，工作認真、仔細四、融資專員的崗位職責財務(wù)部職位說明書職位名稱融資專員所屬部門財務(wù)部直屬上級融資主管直屬下級無職務(wù)宗旨參與企業(yè)資本運作，刊企業(yè)經(jīng)營活動提供充沛、及時的資金保障崗位職責負責與各金融機構(gòu)、政府及相關(guān)機構(gòu)聯(lián)絡(luò)、接洽負責與外部機構(gòu)建立廣泛的信息渠道和良好的合作關(guān)系負責企業(yè)融資信息的收集、整理負責各種融資方式的分析、探討、操作、實施配合企業(yè)戰(zhàn)略部署安排相關(guān)融資事務(wù)參與融資商務(wù)談判，撰寫相關(guān)報告和文件協(xié)助融資主管辦理其他臨時性工作協(xié)助處理企業(yè)與融資、貸款相關(guān)的各種外部事宜合理分析和調(diào)配資金，合理安排內(nèi)部融資完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作任職資格具有金融、財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)專業(yè)本科及以上學歷具有兩年以上金融相關(guān)工作經(jīng)驗，從事過融資和信貸工作者優(yōu)先熟悉國家財務(wù)、會計、稅務(wù)政策及有關(guān)法律、法規(guī)，有豐富的資