某銀行信貸產(chǎn)品電子版

1、第一篇 產(chǎn)品篇第一章 銀行信貸產(chǎn)品第一節(jié) 人民幣流動資金貸款一、業(yè)務綜述人民幣流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行而發(fā)放的貸款。按貸款期限可分為一年期以內(nèi)的短期流動資金貸款和一年至三年期的中期流動資金貸款；按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款，其中擔保貸款又分保證、抵押和質(zhì)押等形式；按使用方式可分為逐筆申請、逐筆審貸的短期周轉(zhuǎn)貸款，和在銀行規(guī)定時間及限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的短期循環(huán)貸款。根據(jù)貸款用途劃分，可分為周轉(zhuǎn)貸款和臨時貸款，周轉(zhuǎn)貸款是指對借款人當年生產(chǎn)經(jīng)營計劃產(chǎn)生的超過自有流動資金比例部分的正常合理資金需要而發(fā)放的短期貸款；臨時貸款是指為了滿足企業(yè)

2、臨時性、季節(jié)性資金需求而發(fā)放的短期貸款。人民幣流動資金貸款作為一種高效實用的融資手段，具有貸款期限短、手續(xù)簡便、周轉(zhuǎn)性較強、融資成本較低的特點。二、申請條件1、 借款人應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶等，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；2、 借款的用途應具有經(jīng)濟效益，能按時還本付息；3、 有銀行認可的擔保單位提供信用擔保或抵（質(zhì)）押擔保；4、 符合銀行其他有關貸款規(guī)定要求。三、提供資料1、 借款申請書；2、 企業(yè)法人代表證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程；3、 經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照（復印件）；4、 借款人近三年經(jīng)審計的財務報表，

3、及近期財務報表；5、 貸款卡；6、 銀行要求提供的其他文件、證明等。四、申請程序1、 申請人與銀行公司業(yè)務部門聯(lián)系，提出貸款申請并提供上述材料；2、 銀行對借款人的申請材料進行審核；3、 銀行內(nèi)部審核通過后，雙方簽署人民幣流動資金貸款協(xié)議及其他相關協(xié)議文本（如保證合同、抵押合同及質(zhì)押合同等）；4、 借款人在銀行開立貸款帳戶，提用貸款。碳貸通：節(jié)能項目貸款，免抵押、零首付、二周內(nèi)資金全額到賬碳險通：節(jié)能項目保險，節(jié)能能力全責保險、項目收益權保險節(jié)能技術方案保險機構、銀行機構認可認證電話82727533 了解更多，搜索 碳戰(zhàn)軍團第二節(jié) 固定資產(chǎn)貸款一、業(yè)務概述固定資產(chǎn)

4、貸款是指銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動的資金需求而發(fā)放的貸款。企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動包括：基本建設、技術改造、開發(fā)并生產(chǎn)新產(chǎn)品等活動及相關的房屋購置、工程建設、技術設備購買與安裝等。固定資產(chǎn)貸款分為長期貸款、臨時周轉(zhuǎn)性貸款和外匯轉(zhuǎn)貸款，主要用于下列各項用途：1基本建設：指經(jīng)國家有權部門批準的基礎設施、市政工程、服務設施和新建或擴建生產(chǎn)性工程等活動。2技術改造：是現(xiàn)有企業(yè)以擴大再生產(chǎn)為主的技術改造項目。3科技開發(fā)：是指用于新技術和新產(chǎn)品的研制開發(fā)并將開發(fā)成果向生產(chǎn)領域轉(zhuǎn)化或應用的活動。4其他固定購置：指非自行建設，直接購置生產(chǎn)、倉儲、辦公等用房或設施的活動。二、特點1一般為批發(fā)貸款，以企事業(yè)單位為

5、發(fā)放對象,數(shù)額一般較大；2固定資產(chǎn)貸款一般期限較長，大都為中期(一年以上，五年以下)或長期(五年以上)，且大部分采取分期償還和浮動利率；3在貸款保障方式上，除了要求提供必要的擔保外，一般要求以項目新增固定資產(chǎn)作抵押；4在貸款方法上一般采用逐筆申請、逐筆核貸；5. 固定資產(chǎn)貸款收益較高，但風險也較大。三、作用在商業(yè)銀行貸款業(yè)務中，固定資產(chǎn)貸款所占份額要低于流動資金貸款所占份額，在我國投融資體制正在轉(zhuǎn)變、資本市場還不十分發(fā)達的情況下，固定資產(chǎn)貸款是企事業(yè)單位進行項目建設的主要融資方式，固定資產(chǎn)貸款一直是我國基本建設、技術改造投資的主要資金來源。固定資產(chǎn)貸款已成為我國拉動內(nèi)需、加大全社會固定資產(chǎn)投資

6、的主要推動力。固定資產(chǎn)貸款利率較高，可為商業(yè)銀行帶來較高收益，也可提高商業(yè)銀行的知名度、促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，同時固定資產(chǎn)貸款業(yè)務也是商業(yè)銀行爭攬客戶、擴大市場份額并帶動其他業(yè)務發(fā)展的有效手段。但固定資產(chǎn)貸款同其他貸款和授信業(yè)務相比，由于貸款期限長、項目涉及行業(yè)廣，受外部因素變化而導致的不確定性、不穩(wěn)定性較大，風險也相應增加。銀行從事固定資產(chǎn)貸款的操作難度和營運成本較大，因此對固定資產(chǎn)貸款的風險管理尤為重要。四、申請對象和條件 （一）貸款對象經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。(二)申請條件1. 持有經(jīng)工商行政部門年檢合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，事業(yè)

7、法人應持有法人資格證明文件； 2. 持有人民銀行核發(fā)的貸款證/卡； 3. 借款申請人經(jīng)濟效益好，信用狀況佳，償債能力強，管理制度完善； 4. 落實銀行認可的擔保； 5. 在銀行開立基本賬戶或一般存款戶； 6. 固定資產(chǎn)貸款項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策；7. 具有國家規(guī)定比例的資本金； 8. 項目經(jīng)政府有關部門審批通過，配套條件齊備，進口設備、物資貨源落實。 9. 申請外匯固定資產(chǎn)貸款的，須持有進口證明或登記文件。 五、程序(一) 固定資產(chǎn)貸款操作流程固定資產(chǎn)貸款的操作在程序上，按照“審貸分離、分級審批”的信貸管理體制，主要包括貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查三個環(huán)節(jié)。具體為： 1與借款人建立信貸

8、關系 審查借款人是否具備借款資格和條件，并要求其提供借款申請及貸款所需其他資料，如營業(yè)執(zhí)照、財務報表、資本金到位證明、貸款卡、信用評級材料、擔保材料等。借款人還需提供項目報批材料，包括立項批復、可行性研究報告及國家有權部門的可行性研究批復；其他配套條件落實的證明文件，包括原輔材料來源、水電氣、土地征用、運輸條件的落實證明；環(huán)保部門的批復，以及產(chǎn)品銷售協(xié)議或意向，設備采購合同或意向，如系轉(zhuǎn)貸款或國際商業(yè)貸款等項目，應提供國家計劃部門關于對外籌資方式、外債指標的批文，政府貸款項目還需提供列入雙方政府商定項目清單的征明等文件。 2進行貸款調(diào)查并形成調(diào)查報告 銀行受理借款人的申請后，根據(jù)借款人提供的材

9、料，對借款人的信用情況和借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實擔保，測定貸款風險度。貸款調(diào)查的核心內(nèi)容是信用風險分析，通過以借款人財務報表為基礎進行的財務報表分析、貸款項目評估等，對借款人的還款能力進行系統(tǒng)分析。貸款調(diào)查是保障貸款科學決策和進行貸款管理的依據(jù)和基礎，其目的在于分析風險類別、測定風險大小、防止和降低風險。在實際操作中可采取會議調(diào)查、實地考察、委托調(diào)查等方式，包括調(diào)查和初審兩個環(huán)節(jié)，并形成調(diào)查報告。 固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報告的內(nèi)容主要包括：借款人資信情況、有關部門對項目批復、可行性研究報告主要內(nèi)容、投資估算及資金籌措、項目情況、項目配套條件、項目效益及還款能力、擔保情況、銀行

10、收益預測、結(jié)論性意見(包括貸款項目存在的風險、問題及銀行是否貸款并擬采取的對策、貸款條件等)。 3貸款的審批 貸款審查人員對調(diào)查人員提供的調(diào)查報告及其他資料進行核實評定，復測風險，力求將貸款風險控制在銀行可接受的范圍內(nèi)，并就貸款金額、期限、利率等進行決策。 4貸款的發(fā)放使用和貸后管理 在審批同意發(fā)放貸款后，即可落實貸款條件并準備貸款法律文件，按程序發(fā)放貸款；并對貸款、借款人和擔保等進行貸后管理，包括對貸款使用情況的檢查、貸款的償還、潛在風險的預警、對貸款定期進行分類(按照貸款的風險程度而非按照貸款期限)，若有必要，則及時對發(fā)生的問題進行處理、對貸款損失進行核銷，以防范、控制和化解貸款風險，貸款

11、結(jié)清后進行最終評價等。 (二)投資項目程序與貸款管理程序的匹配 1我國固定資產(chǎn)投資項目的管理程序 我國從建國初期即對固定資產(chǎn)投資項目實行立項管理，并于1981年納入可行性研究，又于1984年在國內(nèi)投資項目管理中，增加了項目評估工作。隨著我國投資體制改革的深入，固定資產(chǎn)投資項目管理程序也在不斷變化。我國固定資產(chǎn)投資項目管理程序包括： 投資前期：對投資項目進行規(guī)劃、研究和政策，包括編審項目建議書、編審可行性研究報告和編審設計任務書。投資時期：項目決策后付諸實施，包括編制初步設計、施工圖設計、施工、竣工驗收。生產(chǎn)時期：項目竣工驗收后投入生產(chǎn)使用，實現(xiàn)項目預期效益。 2固定資產(chǎn)貸款項目管理程序 商業(yè)銀

12、行結(jié)合自身貸款程序，與固定資產(chǎn)投資項目管理程序相配合，管理程序通常也分為三個時期： 準備時期：從國家各部門、地區(qū)規(guī)劃中對項目進行初選以作為備選項目，在項目建議書審批階段可以出具貸款意向，待項目立項批復后進行項目評估和決策，并可出具貸款承諾；待項目可行性研究報告經(jīng)國家有權部門批復后進行正式評審。 執(zhí)行時期：經(jīng)過正式評審同意貸款后，根據(jù)項目建設進度發(fā)放貸款，進行貸后管理。 回收時期：項目建成投產(chǎn)后按期收回貸款本息，對項目和貸款實際執(zhí)行情況進行總結(jié)并考核貸款效益。碳貸通：節(jié)能項目貸款，免抵押、零首付、二周內(nèi)資金全額到賬碳險通：節(jié)能項目保險，節(jié)能能力全責保險、項目收益權保險節(jié)能技術方案保險機構、銀行機

13、構認可認證電話82727533 第三節(jié) 現(xiàn)匯貸款一、業(yè)務綜述銀行的現(xiàn)匯貸款是銀行以自主籌措的外匯向企業(yè)發(fā)放的貸款。貸款幣種包括美元、歐元、英鎊、日元、港幣等五種貨幣；貸款利率既可以采用浮動利率，也可以采用固定利率。浮動利率一般參照倫敦金融市場銀行同業(yè)拆放利率加上銀行籌資的綜合成本及相應的利潤確定。根據(jù)客戶要求，銀行可以將現(xiàn)匯貸款的浮動利率掉期為固定利率。與外國政府貸款和國外銀行的買方信貸相比，現(xiàn)匯貸款用途廣泛，可用于向任何國家或地區(qū)采購設備和材料。銀行的現(xiàn)匯貸款既可以滿足企業(yè)流動資金方面的需求，也可以滿足企業(yè)固定資產(chǎn)投資的需求，貸款種類既包括短期貸款，也包括中長期

14、貸款。 二、申請對象銀行的現(xiàn)匯貸款只對企業(yè)發(fā)放，凡是具有企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，在銀行開立帳戶，具有償還貸款能力的均可以申請現(xiàn)匯貸款。三、申請條件1借款人應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶等，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照； 2借款用途必須正當合理，具有經(jīng)濟效益； 3借款人應有相應的外匯資金來源，如借款人沒有外匯收入，則應有外匯管理部門同意購匯還貸的證明文件； 4。符合銀行其他有關貸款規(guī)定要求。 四、提供資料1借款申請書； 2企（事）業(yè)法人代表證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程； 3經(jīng)年審合格的企（事）業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照（

15、復印件）； 4借款人近三年經(jīng)審計的財務報表，及近期財務報表； 5貸款卡； 6銀行要求提供的其他文件、證明等。 五、申請程序1借款人向銀行公司業(yè)務部門提交借款申請，同時提交貸款用途證明文件以及有關資料； 2。銀行對借款人的借款申請進行審查，同時根據(jù)實際情況要求借款人提供補充資料； 3銀行內(nèi)部審批通過后，與借款人簽訂借款合同；4借款人落實有關提款前提條件，根據(jù)借款合同提款。 六、收費標準現(xiàn)匯貸款各項收費均通過合同約定。 第四節(jié) “三貸”貸款一、業(yè)務綜述三貸名稱的來源原指外國政府貸款、外國政府混合貸款和外國買方信貸這三大類貸款。廣義而言，三貸是外國政府貸款、外國政府混合貸款、外國政府贈款、外國買方信

16、貸、外商貼息貸款、配套商業(yè)貸款等國外優(yōu)惠貸款的總稱，其特點是利率較低，貸款期限較長，綜合條件十分優(yōu)惠，主要用于促進出口國設備、技術等的輸出以及滿足政府間合作等目的。外國政府貸款 系指由出口國政府向進口國政府提供的長期低息或無息貸款，其資金來自政府財政預算，用于政府間雙邊財政合作議定書中確定的項目。一般由出口國政府指定的銀行或信貸機構向進口國政府授權的銀行或信貸機構提供，冉由后者轉(zhuǎn)貸給國內(nèi)項目單位。外國政府混合貸款 分為兩種形式:（1）由國外商業(yè)銀行或信貸機構負責融資、政府給予利息補貼、體現(xiàn)政府贈與成分的貸款，即簽訂一個信貸協(xié)議、使用一個貸款利率:（2）由一筆外國政府貸款和一筆外國出口信貸合并混

17、合組成的貸款，即簽訂兩個信貸協(xié)議、使用兩個（或兩個以上）貸款利率。外國政府贈款 系指由出口國政府向進口國政府提供的贈與款項，其資金來自政府財政預算，用于政府間雙邊財政合作議定書中確定的項目。贈款不需償還。外國買方信貸 系指在出口國政府資助下，由出口方銀行或信貸機構向進口商或進口方銀行提供的信貸，用于購買出口國的資本貨物、技術以及支付規(guī)定的勞務費用。外商貼息貸款 系指在買方信貸或一般商業(yè)貸款基礎上，由出口商提供利息補貼而向買方銀行提供的優(yōu)惠貸款。配套商業(yè)貸款 系指為支付外國買方信貸等優(yōu)惠貸款項下的定金部分而由外國銀行提供的一般商業(yè)貸款，但在貸款條件上可給予適當優(yōu)惠。二、申請條件三貸貸款的對象是在

18、注冊成立的法人或經(jīng)銀行認可的其它經(jīng)濟實體和行政機構,須具備以下基本條件:1有符合國家有關法規(guī)規(guī)定的足額注冊資本或者有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費；2有自己的名稱、組織機構和場所；3有健全的管理層及完善的財務制度和業(yè)務規(guī)章制度；4能夠獨立承擔民事責任。三、三貸項目具備基本條件1項目列入計劃貸款項目須經(jīng)有權機關批準立項，并列入國家或地方利用外資計劃以及相應的固定資產(chǎn)投資計劃。使用外國政府貸款或外國政府混合貸款必須納入雙邊政府間的財政合作議定書。2資金投向正確項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構，提高工藝技術水平，促進國民經(jīng)濟發(fā)展。3配套條件齊備與進口設備相匹配的國內(nèi)各項配套條件，主要是配套資金 （包括固定

19、資產(chǎn)投資配套資金和流動資金）、廠房、設備、水、電、汽、燃料、原料、輔助原料、交通運輸、環(huán)境保護等，需逐項落實齊備。4項目效益顯著項目引進的技術和設備先進，產(chǎn)品適銷對路，經(jīng)濟效益顯著；能出口創(chuàng)匯；加強基礎建設； 改善公共設施；有利于環(huán)境保護；具有顯著的社會效益。5還款確有保證新建項目要有可靠的還匯來源和還款保證，以確保借款人能按期償還貸款本息和費用；己建項目除上述要求外，還要求借款人經(jīng)營管理好，以及良好的償債記錄。6有銀行認可的可靠的還款擔保。7銀行要求的其它具體條件。四、申請程序外國政府貸款，外國政府混合貸款、外國政府贈款等政府類優(yōu)惠貸款 (俗稱軟貸款)，初期工作應按如下程序操作:1 借款人按

20、中央項目和地方項目的劃分，分別向國家發(fā)改委、財政部或地方發(fā)改委、財政廳（局）提出貸款申請；2 如系限下項目（貸款額在500萬美元以下），由各地發(fā)改委根據(jù)規(guī)劃審批項目建議書，核發(fā)利用外國政府貸款項目編號，并會簽地方財政廳（局），確定該項目的三級分類（相關定義內(nèi)容見后），隨后將批復文件及項目建議書抄報國家發(fā)改委和財政部，同時，地方財政廳（局）向財政部提出利用外國政府貸款的申請；經(jīng)國家發(fā)改委和財政部共同確定備選項目清單后，財政部代表政府對外提出，經(jīng)外國政府評估同意并列入兩國政府主管部門簽訂的財政合作議定書；3如系限上項目（貸款額在500萬及500萬美元以上），由國家發(fā)改委根據(jù)規(guī)劃審批項目建議書，核發(fā)

21、利用外國政府貸款項目編號。由財政部確定該項目的三級分類并代表政府對外提出，經(jīng)外國政府評估同意并列入兩國政府主管部門簽訂的財政合作議定書；4銀行總行全球金融市場部在收到財政部的委托通知后，按照中央或地方項目的劃分，分別向總行公司業(yè)務部或分行公司業(yè)務部門轉(zhuǎn)發(fā)項目清單，進行評審工作。外國出口信貸、外商貼息貸款、配套商業(yè)貸款等無政府背景的商業(yè)類優(yōu)惠貸款 (俗稱硬貸款)，借款人在獲得項目建議書、可行性研究報告、利用外資方案等有效批復后，即可按中央或地方項目的劃分，直接向項目所在地的銀行總行公司業(yè)務部或分行公司業(yè)務部門提交貸款申請書。正式評審工作開始以后，無論是軟貸款項目還是硬貸款項目，均須按以下程序操作

22、:1根據(jù)中央或地方項目的劃分以及不同的審批權限，由總行公司業(yè)務部或分行公司業(yè)務部門將項目材料報送總行風險管理部或分行風險管理部門評審；2項目單位將商務合同副本(附摘要說明)送總行全球金融市場部備案;3評審通過后，按照中央或地方項目的劃分，以總行公司業(yè)務部或分行的名義向總行全球金融市場部發(fā)送籌資委托函，列明項目名稱、合同金額、委托條件等;4全球金融市場部根據(jù)籌資委托函、商務合同和對外總協(xié)議的條件要求，與國外機構或銀行談判并簽署金融協(xié)議，隨后發(fā)出金融協(xié)議生效通知書;5總行公司業(yè)務部或分行根據(jù)總行全球金融市場部的生效通知書及所附金融協(xié)議的條款要求，與項目單位簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議。至此，商務合同即可生效，項目

23、單位可對外通知發(fā)貨、提款等。五、外國政府貸款三級分類2000年1月1日，財政部頒布施行了關于外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理的暫行規(guī)定。根據(jù)該暫行規(guī)定，外國政府貸款項目按照不同的還款責任分為以下三種:第一類項目是指各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)經(jīng)審查評估同意作為借款人，并承擔償還責任的項目。即省級財政廳(局)直接作為借款人，承擔還款責任。銀行作為財務代理，不對項目進行評估，不改變項目的轉(zhuǎn)貸條件。省級財政廳(局)須在財政部辦理備案手續(xù)，銀行與財政部簽署財務代理委托協(xié)議。一旦發(fā)生違約，財政部經(jīng)審核無誤后將采取中央財政對地方財政扣款等措施，將所欠款項(包括罰息)撥付給銀行。第二類項目是指項目單位作

24、為借款人，并承擔償還責任，省級財政廳(局)經(jīng)審查評估同意提供還款保證的項目。即項目單位作為借款人，承擔還款責任;省級財政廳(局)出具還款保證書，承擔擔保責任。銀行作為轉(zhuǎn)貸銀行，原則上不對項目進行評估，但經(jīng)省級財政廳(局)同意后，可適當縮短貸款期限。省級財政廳(局)須在財政部辦理備案手續(xù)。一旦發(fā)生違約，財政部經(jīng)審核無誤后將采取中央財政對地方財政扣款等措施，將所欠款項(包括罰息)撥付給銀行。第三類項目是指項目單位作為借款人，并承擔償還責任，銀行作為對外最終還款人的項目。即省級財政廳(局)既不作為借款人也不提供還款擔保。銀行對項目進行獨立評估，自主決定是否轉(zhuǎn)貸，并承擔最終對外還款責任。對項目還可以采

25、取脫鉤轉(zhuǎn)貸的方式，重新確定轉(zhuǎn)貸條件。不同的分類和還款責任決定了銀行在項目評審中所需要的時間、進程、文件等均不同，且收費標準不同。六、三貸業(yè)務收費借款人在三貸業(yè)務項下除須按期支付本金和利息外,一般還應支付對外協(xié)議規(guī)定的承擔費管理費、保險費以及銀行轉(zhuǎn)貸手續(xù)費等費用。承擔費 (commitment fee)，也稱承諾費。在貸款協(xié)議生效一定期限以后、提款期結(jié)束之前，如借款人沒有全部提用所有款項，則須按未提的貸款簽約額計收該費用，一般以百分比表示，半年(或其它規(guī)定期限)支付一次，直至貸款簽約金額全部提用完畢或在提款期結(jié)束后宣布取消未用余額。管理費 (management fee) 在貸款協(xié)議生效后，借款

26、人須接貸款簽約總金額的一定比例對外支付的費用，可期初一次性付清，也可在整個貸款期內(nèi)分次付清。保險費 (exposurefee，insurance premium，guarantee charges等) 也稱風險費。在提供貸款時，國外貸款行一般須從政府保險機構或擔保機構獲得對此筆貸款的保險或擔保并支付相應的費用。這筆費用將由最終借款人承擔，在此統(tǒng)稱為保險費。轉(zhuǎn)貸手續(xù)費 銀行對轉(zhuǎn)貸的每一筆三貸都按貸款的性質(zhì)及三級分類加收不等的費用,用以支付轉(zhuǎn)貸工作中的各項費用并對外承擔項目單位的還款風險。該費用一般以利差形式表示，在每次付息時一并收取。目前轉(zhuǎn)貸費用一般不超過每年2%。第五節(jié) 對外勞務承包貸款一、業(yè)

27、務概述對外勞務承包貸款是為支持我國對外勞務承包企業(yè)對外承包工程和輸出勞務及開展其他國際經(jīng)濟技術合作而發(fā)放的貸款，是以外匯貸款為主的一種業(yè)務。銀行根據(jù)國務院的批示和短期外匯貸款辦法規(guī)定，于1980年4月試辦對外承包工程公司的外匯貸款。主要解決對外承包工程公司在國外承包工程項目購置施工機具、施工材料、安裝設施和費用開支的資金需要，以及為其出具投標、承包工程、提供勞務的有關擔保函的抵押金。1988年1月又公布了銀行對外勞務承包工程企業(yè)貸款暫行規(guī)定，作為辦理此項貸款業(yè)務的主要依據(jù)。貸款對象主要是經(jīng)過國務院或經(jīng)貿(mào)部批準有權從事對外承包工程和勞務輸出的企業(yè)。二、種類目前銀行對我國對外勞務承包企業(yè)發(fā)放的貸款

28、種類有：項目貸款，短期周轉(zhuǎn)貸款，保函額度和配套人民幣貸款。（一）項目貸款：是以貸款項目本身的直接用途為目的而發(fā)放的貸款。用于對外承包工程、勞務輸出和其它對外經(jīng)濟技術合作項目所需購置施工機具、施工材料、設備和安裝、勞務等費用。申請項目貸款的企業(yè)要以承包國外的工程為依據(jù)提出貸款申請，銀行按項目審查和發(fā)放貸款，貸款期限一般以承包國外工程的工期為依據(jù)，所以貸款期限較長，但一般不超過五年。（二）短期周轉(zhuǎn)貸款：主要用于企業(yè)開展對外承包工程、勞務輸出和其它對外經(jīng)濟技術合作的經(jīng)營中短期周轉(zhuǎn)資金的需求。貸款金額和貸款期限不與承包工程項目和工期直接掛鉤，貸款期限不超過一年。（三）保函額度：主要用于企業(yè)在國際上競爭

29、和承包工程時，由銀行為其出具投標、履約和預付款等保函而為企業(yè)核定的對外保函額度。企業(yè)可根據(jù)在今后三年內(nèi)對外業(yè)務發(fā)展情況，向銀行申請一筆三年有效的保函額度，經(jīng)銀行審查同意，雙方簽訂保函額度協(xié)議，在有效期內(nèi)，企業(yè)根據(jù)業(yè)務需要可使用保函項下額度對外出具保函，銀行審查同意后，對外出具保函，并相應扣減保函額度，保函撤銷后，額度可恢復使用，但累計的有效保函金額不能超過雙方簽訂的保函額度協(xié)議的總金額。（四）配套人民幣貸款：主要用于銀行外匯貸款支持的對外承包工程所需的配套人民幣資金，目的是通過承包國外工程帶動我國施工機具、施工材料和成套設備的出口，為國家賺取外匯。三、申請條件凡是向銀行申請對外勞務承包工程貸款

30、企業(yè)應具備以下條件：1經(jīng)國務院或經(jīng)貿(mào)部批準成立，具有開展對外承包工程、勞務合作及其它對外經(jīng)濟技術合作的經(jīng)營權。2要在國家工商行政管理機關登記注冊，成為具有法人資格，實行獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體。3要有自已的章程或組建條例，有健全的管理機構、較強的領導班子和經(jīng)營管理制度，并有一支能在國外開展業(yè)務的職工隊伍。4要有一定的自有流動資金，并在銀行開有外匯和人民幣帳戶，將資金存在銀行。5貸款項目要經(jīng)過有權機關批準，符合國家的有關方針政策和法律法規(guī)，有較好的經(jīng)濟效益，能償還貸款本息，能創(chuàng)匯盈利，并為國家提供外匯積累。6有銀行認可的擔保單位提供信用擔?；虻盅簱?。第六節(jié) 出口信貸出口信貸分為出口買方信貸

31、和出口賣方信貸兩類產(chǎn)品。一、出口買方信貸 （一）業(yè)務綜述銀行出口買方信貸是指為支持我國成套設備，船舶和其它機電產(chǎn)品，工程建設及技術服務的出口，由銀行向境外進口方借款人提供的融資。貸款幣種：美元或銀行接受的其它貨幣貸款金額：船舶項目一般不超過商務合同總額的80%；成套設備及其它機電產(chǎn)品一般不超過商務合同總額的85%；貸款期限：一般不超過10年（自借款合同生效之日起至貸款本息全部清償之日）;貸款利率：一般采用浮動利率，根據(jù)借款人國別風險、擔保條件及項目 其他具體情況，由借貸雙方協(xié)商確定;根據(jù)國際慣例，出口買方信貸貸款人需按照一定的費率向借款人征收管理費和承擔費，以及貸款人因此項目向第三方支付的其他

32、合理費用。貸款對象：貸款對象為進口國法定主權級借款部門（財政部、中央銀行等）或銀行認可的進口方銀行或國外進口商。（二）申請條件使用出口買方信貸的項目原則上應具備如下條件：1商務合同總金額不低于100萬美元； 2進口商以現(xiàn)匯即期支付的比例，船舶不低于商務合同總價的20，成套設備不低于商務合同總價的15； 3。本貸款項下簽訂的商務合同必須符合貿(mào)易雙方國家的有關法律規(guī)定； 4銀行出口買方信貸必須在出口信用保險機構辦理出口買方信貸信用保險； 5滿足銀行要求的其他條件。 （三）申請程序 1. 出口企業(yè)應在對外投標及簽訂商務合同前，盡早與銀行聯(lián)系，提供項目的有關資料和融資需求。 2. 擬采用本貸款的借款人

33、應在商務合同談判階段向銀行提出貸款申請，并提供下列文件和資料 -借款人的法定地址、名稱； -借款人近期的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其它表明經(jīng)營狀況的資料； -商務合同草本及其它有關資料； -貸款的用途及還款計劃； -銀行要求提供的其它文件。 3. 銀行在接到上述所需材料后開始受理貸款申請，進行項目評審工作。 4. 貸款項目經(jīng)審查通過后,銀行與國外借款人簽署出口買方信貸貸款協(xié)議。 5. 落實貸款協(xié)議所規(guī)定全部用款前提條件后，借款人可以按規(guī)定支用貸款。 （四）收費標準 出口買方信貸各項收費均通過合同約定。二、出口賣方信貸（一）業(yè)務綜述為支持我國對外貿(mào)易發(fā)展，銀行根據(jù)國家的經(jīng)濟方針和金融政策，

34、按照資產(chǎn)負債比例管理的要求，遵循安全性、流動性、效益性的原則，對出口企業(yè)或生產(chǎn)企業(yè)提供出口賣方信貸，以支持我國機電產(chǎn)品、工程技術及相關服務的出口。出口賣方信貸為人民幣或外匯貸款，貸款金額最高不超過出口成本的總值減去定金和企業(yè)自籌資金。貸款期限自借款合同生效之日起，至還清貸款本息日止，最長不超過十年（含用款寬限期）。貸款利率根據(jù)人民銀行和銀行相關規(guī)定執(zhí)行。 （二）申請對象出口賣方信貸的對象應是經(jīng)國家批準有權經(jīng)營出口或?qū)ν馓峁┕こ探ㄔO、技術服務的企業(yè)法人。 凡出口成套設備、船舶及其它機電產(chǎn)品，或?qū)ν馓峁┕こ探ㄔO、技術服務合同金額在五十萬美元以上，并采用一年以上延期付款方式的資金需求，均可申請使用出

35、口賣方信貸貸款。（三）申請條件1. 借款企業(yè)經(jīng)營管理正常，財務信用狀況良好，有履行出口合同的能力，能落實可靠的還款保證，在銀行開立帳戶并辦理相關結(jié)算業(yè)務。 2. 出口項目符合國家有關政策和企業(yè)的法定經(jīng)營范圍，經(jīng)有關部門審查批準并有已生效的合同。 3. 出口項目經(jīng)濟效益好，換匯成本合理，各項配套條件落實。 4. 合同的商務條款在簽約前征得銀行認可。 5. 進口商資信可靠，并能提供銀行可接受的國外銀行付款保證或其它付款保證。 6. 出口合同原則上應辦理出口信用保險。 7. 借款企業(yè)原則上應提供銀行認可的還款保證。 8. 如果借款人申請了外匯貸款，則借款人必須落實相應的外匯還款來源。 （四）申請程序

36、借款企業(yè)在出口合同生效后，即可向我行提出借款申請，同時向我行提交下列文件：1. 借款申請書（寫明企業(yè)概申請借款金額、幣別、期限、用途、還款來源、還款保證、用款/還款計劃等）；股份制企業(yè)的董事會關于同意申請借款的決議和借款授權書；初次借款的企業(yè)需要提交公司章程和資本金到位情況的證明。 2. 企業(yè)經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照；近三年經(jīng)年審的財務報表和貸款卡。 3. 有關主管部門對項目的批準書（包括使用外匯貸款的進口所需的批準文件）。 4. 有關商務合同副本（含出口合同、國內(nèi)采購合同和使用外匯貸款的進口合同）。 5. 項目基本情況及經(jīng)濟效益分析報告。 6. 進口方銀行出具的延付保證（即不可撤銷的信用證或保函）。

37、 7. 保險機構承諾辦理出口信用保險的意向書及借款人同意將出口信用險項下賠付款優(yōu)先用于還貸的證明。 8. 擔保的有關資料（包括抵/質(zhì)押物權屬證明文件、評估報告等，以及保證人的營業(yè)執(zhí)照、財務報表復印件及擔保意向書等）。 9. 銀行需要的其他有關材料。 （五）收費標準 各項收費均通過合同約定。第七節(jié) 銀團貸款 一、銀團貸款的概念和特點 銀團貸款是從銀行雙邊貸款發(fā)展而來的融資方式，由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款（syndicated loan）。 根據(jù)銀團成員是否跨國界，銀團貸款有國際銀團貸款和國內(nèi)銀團貸款之分。人民銀行制定

38、的銀團貸款暫行辦法對國內(nèi)銀團貸款做了規(guī)范，國內(nèi)銀團貸款的參加者為境內(nèi)中資銀行和非銀行金融機構，但國內(nèi)銀團貸款仍未大量開展。銀行組織或參加過許多國際銀團，具有相當成熟的操作經(jīng)驗。本節(jié)主要介紹國際銀團貸款的一些習慣做法。 銀團貸款是隨著世界經(jīng)濟的國際化而出現(xiàn)的一種新的融資方式。國際貿(mào)易和投資的巨大發(fā)展使國際間信貸資金的需求急劇增加，一家銀行往往難以或不愿辦理巨額貸款，為分散風險，多家銀行按嚴格的規(guī)則和協(xié)議共同提供貸款的銀團由此而產(chǎn)生。銀團貸款有以下特點： （一）籌資金額大，貸款期限長。對于建設周期較長、資金需求大的融資，單靠一家銀行的能力和意愿往往無法滿足。銀團聚集多家銀行的實力，能提供為數(shù)可觀的

39、信貸資金，并且提供貸款的期限也較長，使借款人可以獲得較長期、穩(wěn)定的巨額資金。 （二）可減輕銀行的資金壓力和分散貸款風險。銀團貸款金額雖然較大，但對每一家銀行來說，只是按出資份額提供部分貸款，相應地承擔部分貸款風險，從而減輕了銀行的資金壓力，分散了貸款風險。 （三）避免競爭，節(jié)約成本。銀團貸款法律文件簽署前由牽頭行對借款人、擔保人及其當事人進行調(diào)查和征信。貸款法律文件簽署之后，合同的執(zhí)行與貸款管理由代理行負責。這樣，既避免因分散貸款的復雜關系造成競爭，又方便管理，節(jié)約成本。 銀團貸款的劣勢主要是涉及的銀行較多，若達成一致需要牽頭行有較強的業(yè)界影響力。如貸款跨界，業(yè)務操作則會遇到法律、會計等不同國

40、家規(guī)范，對業(yè)務人員提出較高的素質(zhì)要求。 二、銀團的組成 銀團貸款涉及多家甚至幾十家銀行的利益，一切手續(xù)必須按銀團內(nèi)部的分工和協(xié)議嚴格辦理。銀團內(nèi)不同成員承擔的貸款份額和責任是不同的，各成員的地位和職責一般有如下的劃分： （一）安排行（arranger） 安排行是負責策劃和組織銀團的銀行。安排行負責組織銀團，召集和選定參加行，確定銀團貸款的基本條件，并起草貸款文件和資料備忘錄。安排行有時根據(jù)與借款人的協(xié)定，還負責包銷借款人申請而參加行認購不足的全部貸款。 （二）牽頭行（leading bank） 牽頭行是所占銀團貸款的份額最大的參加行。牽頭行一般也就是安排行，安排行為順利籌組銀團，往往首先認購最

41、大份額，增強各參加行對貸款項目的信心。 （三）副牽頭行（coleading bank） 在較大的銀團貸款中，往往設幾個副牽頭行頭銜，以增加更多銀行參加銀團，因為許多銀行對他們在銀團內(nèi)的地位非常敏感。 （四）代理行（agent bank） 代理行是銀團的代理人，是銀團與借款人之間的聯(lián)系人，代表銀團與借款人談判，并在銀團貸款協(xié)議簽訂后負責全部貸款的管理工作。代理行一般由安排行或牽頭行擔任。 （五）參加行（participants） 參加行按照各自的貸款份額提供貸款。 雖然銀團貸款的成員承擔的貸款份額和事務不同，但各成員行均是平等的民事權利義務主體。 三、銀團貸款的利率、費用和期限 （一）銀團貸款的

42、利率 銀團貸款利率可以是固定利率或浮動利率。固定利率是借貸雙方簽約時選用的一個固定不變的利率作為整個貸款期的適用利率。浮動利率一般是以倫敦銀行同業(yè)拆放利率（libor）為基準利率，再加上附加利差，利差根據(jù)貸款期限長短、信用風險大小而異。由于銀團貸款期限較長，市場利率變動頻繁，貸款銀行為避免利率變動造成風險損失，一般不采用一次定死、全期適用的固定利率，絕大多數(shù)銀團貸款均采用分期按市場利率變動進行調(diào)整的浮動利率。 銀團貸款有到期一次歸還、在寬限期后若干次償還、無寬限期分批償還三種償還方式，不同的償還方式采用不同的利息計算方法。 （二）銀團貸款的各項費用 銀團貸款的定價包括利率和費用兩個方面，而費用

43、有每年支付和一次性支付兩種。 1.前端費（up-front fee）。主要包括管理費和參加費，費率一般以銀行貸款承諾金額為基數(shù)按一定比率計算。管理費也稱安排費，它是借款人對安排行成功地組織一筆銀團貸款所支付的報酬。參加費則是借款人因貸款人參加銀團支付的獎勵。費用按各參加行貸款份額的一定百分比計算，費率一般為貸款金額的0.050.5%之間，一次或分次付清。 2.承擔費（commitment fee）。貸款協(xié)議簽訂后，借款人未按協(xié)議規(guī)定的期限用款（即推遲用款），需付承擔費，以補償貸款人籌措資金的費用損失，按每季、每半年或每年支付一次，費率一般為0.050.5%。3.使用費（utilization

44、fee）。當借款人提用款后，除了按期支付貸款利息，還需要支付使用費。使用費主要用于彌補貸款人發(fā)放貸款過程中產(chǎn)生的費用，一般按日均用款額的一定百分比計算，費用一般為0.030.2%，每季、每半年或每年支付一次直到用款付清。4.代理費（agent fee）。代理費是借款人支付給代理行的報酬，作為對代理行在整個貸款期間進行管理貸款、計算利息、調(diào)撥款項等工作的報酬。代理費根據(jù)代理行工作量的大小而定，其費率一般在0.250.5%之間。代理費一般是按每年商定的固定金額付給代理行，即在整個貸款期限內(nèi)，每年支付一次，直到貸款全部清償為止。5.雜費。雜費是借款人向牽頭行支付的費用，用于牽頭行在組織銀團、完成貸款

45、協(xié)議等工作所發(fā)生的費用，如車馬費、律師費、宴請費等。雜費一般按牽頭行提交的帳單一次付清。總之，從貸款人的角度計算收益或借款人的角度計算銀團貸款的籌資成本時，不僅要考慮貸款的利率水平，而且還要考慮各項費用的開支，要考慮二者相加后的綜合成本。銀團貸款的成本歸納如下： 一次性支付金額=管理費率（參加費率）貸款承諾總額+雜費 每年（每半年、每季）支付金額=貸款利率貸款提取金額+承擔費率未提貸款金額+使用費率貸款提取金額+每期代理費 （三）銀團貸款的期限 銀團貸款的期限比較靈活，短可為35年，長可達1020年，但一般為710年。 銀團貸款的期限一般分為提款期、寬限期和還款期。提款期一般為24年，要求在整

46、個期間內(nèi)全部提完。寬限期從提款期結(jié)束開始，一般為6個月1年，在此期間只付息不還本。還款期視貸款金額的大小、期限的長短而定，一般為57年，每半年或每季度償還一次，直至貸款全部還清為止。 四、銀團貸款的程序 （一）選擇牽頭行或安排行 銀團貸款第一個階段是借款人選擇牽頭行（安排行），然后由牽頭行組建銀團。在選擇牽頭行時往往有不同的原則：有的借款人常常選擇一家與項目關系密切的銀行作為牽頭行；有的借款人則喜歡輪流選擇幾家銀行作為牽頭行，這是為了保持與多家銀行的良好關系；還有一些借款人則根據(jù)每次籌資的特點和銀行對該筆貸款的安排能力等因素通過招標方式選擇牽頭行。我國借款人通常選擇與其有信貸聯(lián)系的銀行作為安排

47、行，并授權為其籌組銀團。具體程序是： 1.借款人向其選擇的有信貸聯(lián)系的銀行（委托行）提交委托書及有關的證明文件，包括合資合同、章程、營業(yè)執(zhí)照和政府批件等，委托該銀行作為安排行代表借款人組織銀團貸款。 2.委托行接到委托書后，要對籌資的項目進行認真審查，如果借款單位確實具備貸款條件，應向借款人遞交貸款承諾書，表示愿意接受借款人的委托，幫助組織銀團貸款，貸款承諾書應明確貸款的基本條件和要求，提請借款人決定是否接受。 3.借款人對委托行的貸款承諾書及其所提條件要認真進行研究，如果認為可以接受，需及時向委托行正式提交經(jīng)董事會通過的授權書，授權其為安排行負責組織銀團，并起草有關的法律文件。 （二）準備和

48、發(fā)布情況備忘錄（information memorium） 牽頭行得到借款人的正式授權即可開始聘請律師，根據(jù)借款人提供的有關資料起草情況備忘錄。貸款備忘錄包括借款人的法律地位、經(jīng)營財務狀況、貸款結(jié)構條款等資料，是提供各有關銀行考慮是否參加銀團的主要依據(jù)和主要的法律文件。因此，貸款備忘錄準備完成后，牽頭行就可以發(fā)布給其選擇的參加銀團的銀行，供這些銀行決策是否參加銀團作參考。為避免對情況備忘錄誤述或遺漏造成的法律責任風險，牽頭行往往在情況備忘錄寫有“免責聲明”。 （三）組織銀團 貸款備忘錄發(fā)布給有意參加銀團的各銀行后，牽頭行必須負責組成銀團。各參加行收到貸款備忘錄后，應立即作出反應表明態(tài)度。如果參

49、加行承貸數(shù)額達到原先設定融資額，銀團就算組成，若不足，牽頭行有包銷責任的，牽頭行必須認購不足額，否則銀團組織失敗。 （四）談判 在組成銀團后，各參加行有時會對借款人的報價提出異議，并會提出自己的報價。報價包括貸款金額、貸款利率、貸款期限、貸款費用和還本付息條款、稅務條款和法律條款等。這就要求牽頭行將各銀行的報價歸納出一份正式的報價提交借款人，并和借款人進行談判。談判的焦點是利率和費用水平，因此，談判是十分重要和艱苦的工作。 談判工作首先從借貸款合同開始，待借貸款合同條款談判基本結(jié)束后，再進行其他有關擔保、轉(zhuǎn)讓、抵押等文件的談判，直到借貸雙方達成一致意見為止。這時，牽頭行即可委托律師起草貸款協(xié)議

50、文本。貸款協(xié)議文本出來以后，借貸雙方還要就協(xié)議文本逐條進行最后的討論談判，直到雙方滿意為止。 （五）簽約 對貸款協(xié)議文本沒有異議后，借貸雙方應在貸款協(xié)議上簽字。簽字的程序要求是： 1.授權。國際借貸協(xié)議的簽字雙方必須是公司有權簽字人，需要有正式授權才可以簽字。 2.選擇簽字地點。一般來說，貸款協(xié)議多在準據(jù)法（即借貸雙方一致同意使用第三國法律作為該貸款協(xié)議的必要法律）所在的國家簽字，同時還考慮宣傳和差旅成本等因素。 3.簽署。一般來說，由何人代表借貸雙方在貸款協(xié)議上簽字沒有嚴格的規(guī)定，但簽字人多為持有正式書面授權書的董事長、總經(jīng)理或財務經(jīng)理。同時，要求簽字時，先簽借款合同的附件，如擔保文件、抵押

51、文件、轉(zhuǎn)讓文件及各種承諾文件，然后才能簽借款合同。 4.生效。一般情況下，貸款協(xié)議一經(jīng)所有借貸方簽署即宣布生效。 5.廣告宣傳。廣告宣傳在銀團貸款中是一個重要環(huán)節(jié)，尤其是貸款協(xié)議簽字儀式的宣傳可以提高銀行在國際金融界的名聲，擴大它在國際金融界和投資界的影響，也為借款人籌措資金加強與貸款銀行的聯(lián)系鋪平道路。廣告宣傳除簽字儀式外，還有電視、電臺廣播，在報刊雜志上宣傳、“墓碑”廣告等，以提高借款人和銀團貸款各成員銀行在國際上的知名度。 （六）提款 貸款協(xié)議簽訂之后，貸款使用便正式開始。貸款的使用都由代理行負責。借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的提款期內(nèi)，根據(jù)過程進度和資金需求情況向代理行申請?zhí)峥睢４硇薪拥?/p>

52、借款人的提款申請后，應根據(jù)貸款協(xié)議規(guī)定的各貸款行參加銀團的份額比例，通知各貸款參加行。各貸款參加行收到代理行的提款電報后，應立即回電，確認自己的貸款份額，并保證在規(guī)定的日期內(nèi)將款項劃到代理行指定的銀行帳戶交借款人使用。 1.初次提款。在第一次提款前借款人還必須提交下列文件： 借款人的所有證明文件。包括合資合同、章程、營業(yè)執(zhí)照、財務報表、有權簽字人的授權證明和簽字樣本以及所有批準文件； 擔保人的所有證明文件和批準文件； 會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明； 工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支的證明； 律師意見書； 借款人的訴訟代理出具的接受任命函。 2.每次提款。除第一次提款

53、外，以后每次提款無須重復提交許多證明文件和批準文，只需提交以下文件即可： 檢驗師出具的成本未超支的證明； 檢驗師出具的工程的進度報告； 檢驗師出具的貸款用途證明。 代理行在全部收到貸款后，應按借款通知書申請的日期將貸款劃到借款人指定的銀行帳戶上，并通知借款人款項已到，這樣，貸款的提取工作即告完成。 （七）還本付息 銀團貸款協(xié)議對貸款本息償還的期限、次數(shù)、金額和方式都有具體規(guī)定，有些貸款可以到期時一次歸還，有些則需在寬限期后分若干次償還。貸款償還的次數(shù)和每次還款的金額要根據(jù)項目的回收情況，由借貸雙方在談判時商定。如果借款人的經(jīng)營狀況很好，希望提前還款，要按貸款協(xié)議規(guī)定提前通知代理行，并按還款期倒

54、序償還。該款項一經(jīng)償還就不能再次使用。第八節(jié) 票據(jù)貼現(xiàn)一、票據(jù)貼現(xiàn)的概念 票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)收款人在票據(jù)到期以前將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給銀行，并貼付一定利息向銀行取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。從形式上看，它是一種票據(jù)買賣行為，從本質(zhì)上看，則是銀行以票據(jù)為擔保而對票據(jù)持有人的一種授信。商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)主要包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票和政府債券本息等，我國現(xiàn)行的票據(jù)貼現(xiàn)主要是指對銀行承兌的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)。銀行1999年制定的銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行辦法，是國內(nèi)行辦理人民幣商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務操作和管理的依據(jù)。 二、票據(jù)貼現(xiàn)的特點 與商業(yè)銀行一般貸款相比，票據(jù)貼現(xiàn)有如下特點： （一）授信對象不同

55、銀行貸款的借款人通常是需要付出款項的債務人；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的借款人則是應該收回款項的債權人。 （二）信用關系涉及的當事人不同 一般貸款體現(xiàn)債權債務關系，通常涉及銀行與借款人及其保證人之間的關系；而票據(jù)貼現(xiàn)則涉及貼現(xiàn)銀行與貼現(xiàn)人、承兌人、背書人直至出票人之間的關系。 （三）資金的流動性不同 一般銀行貸款到期才能收回，未到期之前沒有變現(xiàn)的機會，同時，由于主客觀因素的影響，借款人到期不能歸還貸款的可能性也是存在的；而票據(jù)貼現(xiàn)則不同，貼現(xiàn)銀行在資金周轉(zhuǎn)不靈的時候，都可以通過辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，在同業(yè)之間或向中央銀行融通資金，具有很強的流動性。 （四）資金的安全性不同 銀行收貼的票據(jù)，通常多為正當?shù)慕灰姿a(chǎn)生，并且票據(jù)本身的自動清償功能使票據(jù)具有較強的法律約束力，到期必須無條件付款，票據(jù)到期不能償還時，銀行可以對票據(jù)的所有債務人進行追索。因此票據(jù)貼現(xiàn)比一般貸款更安全。 （五）融資期限不同 票據(jù)期限通常是三個月以內(nèi)，