信用社（銀行）三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、信用社（銀行）三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告省聯(lián)社漢中辦事處：在今年三季度，全縣信用社認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社和辦事處工作會(huì)議精神，按照搶抓機(jī)遇，加快發(fā)展，審慎穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營思想理念。堅(jiān)持立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”，“與三農(nóng)共發(fā)展”，全面實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，以“抓兩頭促中間”的信貸營銷策略。大力提升內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。提高營利平，前三個(gè)季度財(cái)務(wù)收入快速增長，經(jīng)營效益取得了較好成績，現(xiàn)將三季度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果情況通報(bào)如下：一、資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益基本情況各項(xiàng)資產(chǎn)總額54356萬元，較去年同期增加13960萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)34515萬元，較去年同期增加7713萬元；長期資產(chǎn) 19833萬元，較去年同期增

2、加6251萬元；待攤銷遞延資產(chǎn) 8萬元，較去年同期減少4萬元。各項(xiàng)負(fù)債總額52584萬元，較去年同期增加13970萬元，其中：流動(dòng)負(fù)債47681萬元，較去年同期增加13163 萬元；長期負(fù)債4903萬元，較去年同期增加807萬元。所有者權(quán)益總額1772萬元，較去年同期減少9萬元。二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況（一）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入1743萬元，較去年同期增收351萬元，其中：各項(xiàng)貸款利息收入1513萬元，較去年同期增收320萬元；金融機(jī)構(gòu)往來利息收入227萬元，較去年同期增收33萬元；手續(xù)費(fèi)收入2萬元，較去年同期減少1 萬元；營業(yè)外收入1萬元，較去年同期減少 1萬元。(二)各項(xiàng)財(cái)務(wù)總支出1411萬元，較去

3、年同期增支395萬元，其中：各項(xiàng)存款利息支出439萬元，較去年同期減少 27萬元；金融機(jī)構(gòu)往來支出8萬元，較去年同期增支8萬元；手續(xù)費(fèi)支出102萬元，較去年同期減少13萬元；營業(yè)費(fèi)用555萬元，較去年同期增支169萬元；其他營業(yè)支出247萬元，較去年同期增支237萬元；營業(yè)稅金及附加51萬元，較去年同期增支13萬元；營業(yè)外支出9萬元，較去年同期增支8萬元。三、經(jīng)營成果及有關(guān)財(cái)務(wù)情況分析（一）業(yè)務(wù)收入快速增長，財(cái)務(wù)總收入達(dá)1743 萬元，較去年同期增收351萬元，增長率為25.21%。主抓業(yè)務(wù)收入不放松，把業(yè)務(wù)收入增長作為工作的重中之重，一是積極采取貸款營銷策略促進(jìn)效益增長，在合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可控、

4、可防的前提下，堅(jiān)持早投放、早收益，從聯(lián)社機(jī)關(guān)到基層各機(jī)構(gòu)人人有任務(wù)，找項(xiàng)目增加信貸資金規(guī)模，培育收入來源，截止9月底各項(xiàng)貸款較年初凈增8624萬元，完成辦事處凈投放計(jì)劃5000萬元的172.47%，業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長。二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和管理，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)帶頭包片、部門包社，落實(shí)責(zé)任抓好大戶利息清收，貸款本金在 50萬元以上表外科目欠息的貸戶，重點(diǎn)進(jìn)行清收。一般小額信用貸款做到按季清息全額收回，三是通過法律訴訟程序，對經(jīng)營倒閉個(gè)體企業(yè)貸款抵押物處置拍賣，經(jīng)起訴收回利息40萬元。四是提高資金使用效率，為富裕資金找出路，在存款快速增加，資金運(yùn)用困難的情況下，將超額準(zhǔn)備金存款通過轉(zhuǎn)存為特種存款、約期存款

5、等方式提高資金收益率，金融機(jī)構(gòu)往來利息收入較同期增收 33萬元，增長率達(dá) 17%。（二）嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，努力降低成本，根據(jù)財(cái)稅政策要求和自身業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，對業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公雜費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控、核定限額、指標(biāo)管理，在核定比例不變的前提下，鼓勵(lì)多收多支，少收少用的原則。合理控制費(fèi)用，使費(fèi)用增長與收入增長相匹倍，堅(jiān)持費(fèi)用增長率低于收入增長率，人員費(fèi)用增長低于費(fèi)用增幅，按比例增加費(fèi)用開支。費(fèi)用開支向業(yè)務(wù)發(fā)展、網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面傾斜，綜合費(fèi)用額657萬元，剔除有關(guān)因素費(fèi)用總額控制在上年同期基礎(chǔ)規(guī)模內(nèi)，綜合費(fèi)用占比為 37.69%，控制在辦事處核定計(jì)劃41.67 %以內(nèi)。1、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理期間不同對費(fèi)

6、用列支的影響，在稅收政策沒有確定之前，為降低本期間企業(yè)所得稅額，把利潤額壓縮到較低水平，應(yīng)在四季度列支的費(fèi)用在本期提前進(jìn)行了計(jì)提，其在本期多計(jì)提費(fèi)用 252萬元，其中：二季度職工崗位工資40萬元；勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)21萬元；住房公積金21萬元；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)33萬元；呆賬準(zhǔn)備金100萬元；存款風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌金37萬元。2、財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步加強(qiáng)，費(fèi)用開支規(guī)范、真實(shí)、合法。業(yè)務(wù)印刷費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、低值易耗品攤銷等費(fèi)用額較去年同期減少54萬元；根據(jù)辦事處上年度會(huì)計(jì)決算會(huì)議精神，上年度有關(guān)考核獎(jiǎng)勵(lì)統(tǒng)一列入次年一季度核算的規(guī)定，年初從專項(xiàng)獎(jiǎng)金中列支各項(xiàng)業(yè)務(wù)營銷考核獎(jiǎng)勵(lì)92萬元，較

7、去年同期增支80萬元。（三）影響利潤因素情況分析，上半年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入1743萬元，財(cái)務(wù)總支出 1411萬元，賬面盈余 332萬元。根據(jù)以上因素分析比較，按照省聯(lián)社經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核辦法中利潤計(jì)算有關(guān)規(guī)定，本期利息收入中減去表內(nèi)應(yīng)收利息本季增加額 38 萬元，加本期計(jì)提屬于四季度度列支的費(fèi)用 252萬元，實(shí)際盈余 546萬元，較同期增盈 171萬元，增長率為 45.6%。（四）做實(shí)利潤加大撥備計(jì)提力度，本期從成本中計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金 176萬元，呆賬準(zhǔn)備余額達(dá) 1347萬元，較年初增加 179 萬元，應(yīng)計(jì)提撥備700萬元，貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到192%，較6月底上升46個(gè)百分點(diǎn)，貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率

8、 64%。撥備充足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力增強(qiáng)，四、存在的問題及四季度工作思路大額貸款欠息比重不斷增加，主要是單戶貸款余額在 50萬元以上，累計(jì)本金達(dá) 2000余萬元不能正常清息，占貸款總額的 7.4%，且欠息時(shí)間超過90天，欠息額達(dá) 370萬元，現(xiàn)已嚴(yán)重影響到聯(lián)社經(jīng)營。受山區(qū)地理?xiàng)l件限制，中間業(yè)務(wù)收入甚微，商品交易量小，外區(qū)域發(fā)行的卡折在我縣發(fā)生太少產(chǎn)生不了手續(xù)費(fèi)，大部分客戶持卡用于出縣辦理結(jié)算，這樣以來手續(xù)費(fèi)由聯(lián)社支付，平時(shí)辦理業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入不夠支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)支出，因此出現(xiàn)一部分機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)收入出現(xiàn)負(fù)數(shù)。上述存在問題，四季度工作思是：（一）繼續(xù)抓好利息清收工作，一是四季度對欠息大戶落實(shí)專人重點(diǎn)清收

9、，現(xiàn)已安排營業(yè)部、玉皇廟、城關(guān)等3個(gè)機(jī)構(gòu)，對自己所經(jīng)營的金山房地產(chǎn)公司、建興塑化、華訊水電公司等三戶貸款欠息大戶采取司法程序及早動(dòng)手抓緊收回。二是采取激勵(lì)機(jī)制，制定清收表外科目應(yīng)收貸款利息獎(jiǎng)勵(lì)辦法，三是抓好一般戶季度結(jié)息工作。（二）抓好手續(xù)費(fèi)收入，對應(yīng)進(jìn)帳未進(jìn)帳的手續(xù)費(fèi)，及時(shí)清理收回，特別是做好今年開辦的安貸保業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)結(jié)算工作。力爭在決算前歸位入帳，確保手續(xù)費(fèi)入計(jì)劃的完成。（三）完善考核制度，增強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，通過學(xué)習(xí)西鄉(xiāng)合行、鎮(zhèn)巴聯(lián)社先進(jìn)考核管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我縣自身業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，擬定了留壩縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社經(jīng)營效益目標(biāo)責(zé)任制考核辦法現(xiàn)正在廣泛征求各方面意見，討論研究后即將下發(fā)實(shí)施，該辦法將利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入考核范圍，根據(jù)實(shí)際收入額按比例獎(jiǎng)勵(lì)考核，促進(jìn)和保證財(cái)務(wù)收入計(jì)劃圓滿完成。（四）繼續(xù)推行富秦卡和富秦家樂卡發(fā)行工作，拓展服務(wù)領(lǐng)域，尋求特約商戶，瞄準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)客戶，全員積極營銷，抓住機(jī)遇充分發(fā)揮人熟地熟優(yōu)勢，在縣城超市、集鎮(zhèn)批發(fā)零售百貨商店布放pos機(jī)，增強(qiáng)競爭力，提升中間業(yè)務(wù)收入份額。（五）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，今年是信用社實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的第一年，根據(jù)新準(zhǔn)則要求，一是重點(diǎn)壓縮招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用開支，要求聯(lián)社機(jī)關(guān)人員到各社檢查指導(dǎo)工作應(yīng)在信用社灶上就餐，減