商業(yè)保理公司融資管理制度

1、Useful Documents融資管理制度（暫行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司融資活動的內(nèi)部控制，降低融資成本，防范 財務風險，根據(jù)相關法律法規(guī)并結合公司實際情況制定本管理制度。第二條 本制度所指的融資是指債務性融資，即以負債方式借入并 到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。第三條 權益性融資（增加公司權益資本的融資，如發(fā)行股票、配 股、增發(fā)等），另行制定管理制度。第四條 公司融資活動應當符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng) 營計劃，遵循以下原則：（一）合法性原則：融資活動必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受 國家宏觀調(diào)控；（二）安全性原則： 權衡資產(chǎn)負債結構對公

2、司的運營、 再融資或資本運作可 能帶來的影響；（三）效益性原則：采用合理的融資方式 ,提高融資資金的效益性，充分利 用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資渠道；（四）適量性原則：融資活動以滿足公司經(jīng)營資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合 理規(guī)劃。第五條 融資管理的控制目標是：（一）加強對融資業(yè)務的內(nèi)部控制， 控制融資風險， 防止融資過程中的差錯 與舞弊；（二）保證公司經(jīng)營所需資金，融資決策科學、合理，降低融資成本，提高 資金使用效益；Useful DocumentsUseful Documents（三）保證融資相關記錄完整、及時、準確。第六條 融資部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實施職能部門，財務部、 業(yè)

3、務部、合規(guī)風控部是融資工作的參與部門。第二章 職責權限第七條 公司董事會、評審委員會按照融資金額對融資活動做出決議。第八條 分管財務副總經(jīng)理、風控總監(jiān)、融資總監(jiān)對融資活動進 行審核，并提出意見。第九條 融資部的主要職責包括：（一）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長期融資規(guī)劃；（二）根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃擬定公司年度融資計劃；（三）對融資活動、融資項目進行策劃、論證與評估；（四）負責組織實施融資的具體工作；（五）對融資活動進行動態(tài)跟蹤管理， 保證融資活動安全、 合法、有效進行 第十條 財務部的主要職責包括：（一）參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資計劃， 對融資計劃的可行性 進行論證；（二）負責編制公

4、司年度財務預算，提出資金需求和解決意見；（三）審核融資方案或協(xié)議；（四）做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會計控制的作用。第十一條 業(yè)務部的主要職責包括：（一）參與擬定公司中長期融資規(guī)劃和年度融資計劃，對項 目融資的可行性進行論證；Useful DocumentsUseful Documents（二）負責結合保理項目情況提出資金需求和解決意見。第十二條 合規(guī)風控部的主要職責包括：（一）對融資計劃的可行性進行論證；（二）審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風險點 ,并提出控制措施；（三）根據(jù)融資部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。第十三條 公司應確保辦理融資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制 約和監(jiān)督。融資業(yè)務

5、的不相容崗位包括：（一）融資方案的擬訂與決策；（二）融資合同或協(xié)議的審批與訂立；（三）與融資有關的各種款項償付的審批與執(zhí)行；（四）融資業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。第十四條 公司對融資業(yè)務建立嚴格的審批制度，明確審批方式、程序和相關控制措施，規(guī)定審批權限、責任以及經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。 公司各項融資業(yè)務的審批權限 :（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理。（二）信貸融資及銀行保理：單筆金額低于 200 萬元（含）的融資， 需經(jīng)公司評審委員會批準，單筆金額超過 20GG 萬元的融資，需經(jīng)公司董事會 批準；（三）發(fā)行債券：公司發(fā)行債券，應提交總經(jīng)理辦公會審批，并由 董事會批準。第三

6、章 實施執(zhí)行第十五條 融資部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標，結合年度經(jīng)營計劃和 財務預算，根據(jù)業(yè)務需求、現(xiàn)金流量等因素，編制年度融資計劃。Useful DocumentsUseful Documents第十六條 年度融資計劃作為年度財務預算的重要組成部分，應 與年度財務預算的編制相結合，詳細說明以下內(nèi)容：（一）融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等；（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保內(nèi)容（如有） ；（三）融資前后公司財務狀況的變化及對未來收益的影響；（四）其他相關內(nèi)容。第十七條 業(yè)務部根據(jù)業(yè)務需要，分析長、短期資金缺口，提出 融資初步意見。融資初步意見應明確融資規(guī)模、融資用途、融資結構、融資方

7、式 和融資對象， 并對融資成本預算、 償債計劃制定、 潛在風險評估以及應對措施等 做出安排。第十八條 融資部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資金需 求時間或者融資到期前制定具體融資計劃， 尋找融資機構洽談初步融資方案， 并 提前擬制初步融資計劃和待選融資方案，詳細說明以下內(nèi)容：（一）可選擇融資機構、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資 期限、資金用途、還款來源等；（二）為融資提供擔保的擔保機構及擔保方式（如有） ；（三）其他相關內(nèi)容。第十九條 融資方案的選擇應當比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣 和融資成本的大小， 確定所需資金籌措方式。 融資部應當對融資方案進行科學論 證，不得依據(jù)未經(jīng)論證

8、的方案開展融資活動。 重大融資方案應當形成可行性研究 報告，全面反映風險評估情況。第二十條 融資方案應符合公司中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足 公司資金需要為宜， 統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃， 要權衡資產(chǎn)負債結構對公司運營、 再融 資或資本運作可能帶來的影響， 要慎重考慮公司償債能力， 避免因到期不能償債Useful DocumentsUseful Documents而陷入困境。第二十一條 融資部應根據(jù)當?shù)亟鹑跈C構分布、融資條件等因素， 原則上需要找兩家或以上的融資機構進行商務談判， 進行綜合比較后選擇合適的 融資機構，以確保融資活動的順利完成。第二十二條 融資部與金融機構進行洽談和談判，圍繞借款規(guī)模、 利率

9、、期限、擔保、還款安排、相關的權利義務和違約責任等內(nèi)容進行。第二十三條 合規(guī)風控部根據(jù)融資部提供的談判信息，擬定與金融 機構簽訂的融資合同或協(xié)議。第二十四條 融資方案及融資合同或協(xié)議報公司分管財務副總經(jīng) 理、融資總監(jiān)、風控總監(jiān)出具審核意見， 包括但不限于融資合同或協(xié)議的合法性、 合理性、完整性，融資是否符合融資計劃和年度預算，融資方式、融資成本是否 合理，擔保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法， 融資存在的風險等。 審核意見應 有完整的書面記錄。第二十五條 根據(jù)合規(guī)風控部的安排，融資方案及融資合同或協(xié) 議需按照公司審批權限報評審委員會或董事會批準。第二十六條 融資部依據(jù)評審委員會或董事會的批準意見

10、，負責與 金融機構簽訂融資合同或協(xié)議，并負責督促協(xié)調(diào)融資資金的實際到位。第二十七條 財務部對資金使用項目進行嚴格的會計控制，確保 籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費，具體措施 包括對資金支付設定批準權限，審查資金使用的合法性、真實性、有效性，對資 金項目進行嚴格的預算控制，將資金實際開支控制在預算范圍之內(nèi)。第二十八條 業(yè)務部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金， 禁止擅自改變資金用途。 由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的， 應 當按融資審批權限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。Useful DocumentsUseful Documents第二

11、十九條 財務部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權人核對融資 本金及利息的支付情況，如有不符，應查明原因后按權限及時處理。第三十條 財務部負責安排融資償付計劃，結合償債能力和資 金結構等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金、利息等。第三十一條 財務部負責償還融資本金和支付利息的支付申請， 并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準后方可支付。第三十二條 融資部負責融資專項檔案歸檔工作。融資業(yè)務應建立 專項檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。第四章 監(jiān)督檢查第三十三條 合規(guī)風控部對融資活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢 查，主要包括以下內(nèi)容：（一）融資活動符合本辦法規(guī)定的情況；（二）融資方案的合理合法和風險效益情況；（三）融資活動的執(zhí)行過程和實施進展情況；（四）融資資金的管理和使用情況；（五）融資活動相關文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況等。第三十四條 合規(guī)風控部在監(jiān)