不同銀行資產負債表分析

1、北京聯合大學商務學院 銀行資產負債表分析銀行資產負債表分析（金融1204s 李夢宇 19號）一、銀行簡介對于這次的銀行資產負債表分析，我分別選取的是大型國有商業(yè)銀行中國建設銀行，股份制銀行華夏銀行及小型地方銀行北京農商銀行，進行比較分析。1.大型國有銀行：中國建設銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日。是國有控股五大行之一，在中國五大銀行中排名第二。中國建設銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產品與服務。主要經營領域包括公司銀行業(yè)務、個人銀行業(yè)務和資金業(yè)務，多種產品和服務（如基本建設貸款、住房按揭貸款和

2、銀行卡業(yè)務等）在中國銀行業(yè)居于市場領先地位。中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業(yè)集團及中國經濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務聯系，營銷網絡覆蓋全國的主要地區(qū)，設有約13629家分支機構，在香港、新加坡、法蘭克福、約翰內斯堡、東京、首爾和紐約設有海外分行，在倫敦設有子銀行，在悉尼設有代表處。建設銀行的子公司包括中國建設銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國際（控股）有限公司、中德住房儲蓄銀行有限責任公司、建信基金管理有限責任公司和建信金融租賃股份有限公司。標志：2.股份制銀行：華夏銀行（Hua Xia Bank Co.,Limited），全稱“華夏銀行股份有限公司”， 成立于1992年10

3、月18日，是經國務院批準成立的主要由國有法人持股的全國性股份制商業(yè)銀行，是我國第一家由工業(yè)企業(yè)興辦的銀行，也是唯一一家以民族名稱命名的銀行。 華夏銀行是一家擁有渾厚歷史的銀行，是伴隨改革開放而誕生的新興金融企業(yè)；主要股東為:首鋼總公司（中國首鋼集團）、國家電網公司、德意志銀行。華夏銀行的發(fā)展目標是：力爭成為世界知名、中國一流的商業(yè)銀行，為客戶提供全面和優(yōu)質的金融服務。截止2012年5月，華夏銀行在境內共有一級分行34家，二級分行23家，異地支行12家，支行等營業(yè)機構430余家；控股村鎮(zhèn)銀行3家。標志：3.小型地方銀行：北京農村商業(yè)銀行（Beijing Rural Commercial Bank

4、 ），前身始建于1951年、至今已有五十多年發(fā)展歷史的北京市農村信用合作社。多年來，它立足京郊大地，秉持服務“三農”的宗旨，為促進首都農民增收、農業(yè)發(fā)展、農村社會的穩(wěn)定和城鄉(xiāng)經濟建設做出了重要貢獻。2005年2月，國務院批準組建全國首家省級股份制農村商業(yè)銀行北京農村商業(yè)銀行。標志： 二、銀行資產負債表分析（一）橫向分析1.資產負債表對比2012年12月31日銀行資產負債表對比單位：億元人民幣銀行建設銀行北京農商銀行華夏銀行項目金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)資產：貨幣資金2460017.57742.0217.49227015.23存放同業(yè)款項58604.19450.2810.6187

5、45.87貴金屬384.190.270.080.001拆出資金13000.93104.732.473142.11交易性金融資產275.720.207.160.1797.60.66衍生金融資產126.710.091.710.01買入返售金融資產31702.26141.013.32239016.04應收利息682.640.4910.270.2462.30.42發(fā)放貸款和墊款7510053.641930.4445.49720048.32可供出售金融資產70105.01194.934.595923.97持有至到期投資1920013.71510.2912.0211307.58應收股權投資73.691.7

6、4長期股權投資0.570.010.820.01投資性房地產0.0190.000.170.001應收投資款項22001.57100.07固定資產11400.8138.070.9075.40.51無形資產20.610.010.30.010.920.01遞延所得稅資產270.510.1922.160.5233.20.22其他資產233.350.1717.050.4029.40.20總資產140000100.004243.58100.0014900100.00負債：向中央銀行借款62.810.050.090.0020.30.002同業(yè)及其他金融機構存放款項97707.5228.770.71229016

7、.24拆入資金12000.9215.660.397185.09交易性金融債券372.510.29衍生金融負債115.410.091.590.01賣出回購金融資產款23.60.02288.217.11474.223.36吸收存款11300086.923550.5687.571036073.48應付職工薪酬16.030.40應交稅費532.710.4111.120.2736.020.26應付利息12300.9557.061.4191.850.65預付負債50.580.040.040.0003應付債券26302.02761.87840.60遞延所得稅負債3.320.000.430.003其他負債47

8、3.890.3611.240.2840.410.29總負債130000100.004054.74100.0014100100.00所有者權益：股本25002595.5250.588410.50資本公積135013.510.295.45323.0940.39盈余公積867.188.671811.986.3445.855.73一般風險準備804.838.048347.825.31129.4916.19未分配利潤391039.122.9312.14180.0222.50外幣報表折算差額-48歸屬于母公司股東的權益9420188.53746.94少數股東權益78.770.310.28股東權益合計950

9、0188.84747.23負債及股東權益總計1400004243.58149002.各銀行總資產、總負債、所有者權益對比圖通過圖表的明顯對比可以看出，大型國有銀行中國建設銀行，無論是從總資產，還是總負債、所有者權益都比北京農村商業(yè)銀行和華夏銀行高出很多。其次是股份制銀行華夏銀行，小型地方銀行北京農商銀行都相對較低。建設銀行的總資產已高達140000億元人民幣，而華夏銀行只有14900億元人民幣，相差近10倍，北京農商銀行的總資產為4243.58億元人民幣，是華夏銀行的1/3。中國建設銀行的總資產最多，但總負債也最多，高達130000億元人民幣，也將近是華夏銀行的10倍，北京農商銀行的資產少，相

10、對總負債也較少，為4054.72億元人民幣。3.銀行資本結構分析（1）資產負債率由以上數據，我們可以比較三家銀行的資產負債率。資產負債率(Debt Asset ratio)是指公司年末的負債總額同資產總額的比率。其表示公司總資產中有多少是通過負債籌集的，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。同時也是一項衡量公司利用債權人資金進行經營活動能力的指標，也反映債權人發(fā)放貸款的安全程度。通過計算得出：中國建設銀行的資產負債率為92.8%，華夏銀行的資產負債率為94.6%，北京農商銀行的資產負債率為95.5%。通過比較則說明小型地方銀行北京農商銀行的資金相比于股份制銀行的華夏銀行和國有銀行建設銀行，更多的

11、是通過負債籌集來的。（2）存貸款比率存貸款比率是將銀行的貸款總額與存款總額進行對比。該比率越高，表明負債對應的貸款資產越多，銀行的流動性就越低。經過計算得出：中國建設銀行的存貸款比率為66.5%，華夏銀行的存貸款比率為69.5%，北京農商銀行的存貸款比率為54.4%。通過比較則說明華夏銀行的流動性相對較低。（3）資本充足率資本充足率（Capital adequacy ratio ，CAR)是一個銀行的資產對其風險的比率。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之后，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。2012年末中國建設銀行的資本充足率為14.32%，華夏銀行的資本充足率為10.85

12、%，北京農商銀行的資本充足率為15.12%。相比之下，建設銀行與農商銀行的承擔損失能力相對較強。（4）核心資本充足率核心資本充足率（core capital adequacy ratio）是指核心資本與加權風險資產總額的比率。2012年末中國建設銀行的資本充足率為11.32%，華夏銀行的資本充足率為8.18%，北京農商銀行的資本充足率為13.12%。4.各銀行資產、負債、所有者權益所占比重對比圖 通過圖表可以看出，中國建設銀行的資金主要包括發(fā)放貸款和墊款、貨幣資金以及持有至到期投資。北京農村商業(yè)銀行的資金主要包括發(fā)放貸款和墊款、貨幣資金、持有至到期投資和存放同業(yè)款項。華夏銀行資金主要包括發(fā)放貸

13、款和墊款、貨幣資金以及買入返售金融資產。通過圖表可以看出，中國建設銀行的負債主要是吸收存款。北京農商銀行的負債主要包括吸收存款和同業(yè)及其他金融機構存放款項。華夏銀行的負債也主要是吸收存款。通過圖表可以看出，中國建設銀行的所有者權益主要是股本和未分配利潤。北京農商銀行的所有者權益主要是股本、一般風險準備和未分配利潤。華夏銀行的所有者權益主要是資本公積、一般風險準備和未分配利潤。5.對三家銀行資產及負債的具體分析（1）資產首先，通過3個銀行的2012年末的資產負債表或對比圖可以清晰看出：各銀行的資產來源主要是發(fā)放貸款和墊款，其中建設銀行發(fā)放貸款和墊款的比重為53.64%，北京農村商業(yè)銀行的比重為4

14、5.49%，華夏銀行的比重為48.32%，都大約占總資產的一半，其中建設銀行的比重最大，說明大型國有銀行的貸款能力強。其次，貨幣資金占總資產比重較大，其中建設銀行的貨幣資金占比重最大，說明其吸收存款能力與另兩家銀行相比較強，其次是北京農商銀行，華夏銀行相對較弱。此外，建設銀行的持有至到期投資占比重13.71%，說明大型國有銀行資金流動能力強，所以持有到期的資金比例會占總資金相對較多。北京農村商業(yè)銀行的資金來源也主要有持有至到期投資，占總資產12.02%，說明農商行的資金流動能力也相對較強。華夏銀行的買入返售金融資產占比重16.04%，說明華夏銀行更多的會通過債券轉型、貨幣及信用制造來增加利潤收

15、入。從對比圖看出，北京農商銀行的存放同業(yè)款項相對較大，說明其資產規(guī)模在逐漸的擴大，其產品趨向風險減少，因為存放同業(yè)的風險相對于其他授信業(yè)務風險較小。而建設銀行的存放同業(yè)款項比重最少，說明大型國有銀行的資金規(guī)模大，穩(wěn)定，不會過多趨向風險小的產品。（2）負債很明顯，吸收存款是各個銀行負債比重最多的，其中建設銀行吸收存款占負債比重86.92%，北京農商銀行的吸收存款占總負債87.57%，華夏銀行占73.48%，說明華夏銀行的吸收存款能力較弱。華夏銀行的同業(yè)及其他金融機構存放款項占總負債比重相對較多，占16.04%，說明華夏銀行更多的是通過同業(yè)間吸收資金，而建設銀行的同業(yè)及其他金融機構存放款項只占7.

16、52%，北京農商銀行占0.71%。北京農商銀行的賣出回購金融資產款相對較多，說明農商行會更多的通過賣出回購來吸收資金。（3）所有者權益首先，通過橫向比較得出，中國建設銀行的盈余公積以及未分配利潤占所有者權益的比重最大，說明建設銀行的利潤豐厚。北京農商銀行的股本以及一般風險準備占所有者權益的比重最大，說明農商銀行把利潤主要用于彌補虧損，增加股本。華夏銀行的資本公積占比重相對較多，說明華夏銀行股東投放的資本多。從縱向比較可以看出，中國建設銀行的股本比例和北京農商銀行相差一半，華夏銀行與建設銀行相差一半，說明農商銀行的股東所占權益較多。華夏銀行的資本公積占40.39%，而建設銀行只占13.5%，北京

17、農商銀行最少，只占5.45%，說明農商行的股東投放的資本較少。比較盈余公積，三家銀行相差不大。對于風險準備，國有銀行建設銀行的比重就相對較少，利潤更多的會用于投資，而不是彌補虧損。未分配利潤，建設銀行相對較多，占所有者權益比重的39.1%，農商銀行和華夏銀行相差不多。（二）縱向分析1.中國建設銀行（1）資產負債表中國建設銀行資產負債表單位：億元人民幣報表日期2010年12月31日2011年12月31日2012年12月31日項目金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)資產：貨幣資金1850017.13 2380019.35 2460017.57 貴金屬144.950.13 227.180.18

18、 384.190.27 存放同業(yè)款項783.180.73 27702.25 58604.19 拆出資金639.620.59 10900.89 13000.93 衍生金融工具資產112.240.10 141.270.11 126.710.09 交易性金融資產173.440.16 230.960.19 275.720.20 買入返售金融資產18101.68 20001.63 31702.26 應收利息440.880.41 567.760.46 682.640.49 發(fā)放貸款及墊款5670052.50 6500052.85 7510053.64 減:貸款損失準備14301.32 17101.39 2

19、0201.44 可供出售金融資產69706.45 67505.49 70105.01 持有至到期投資1880017.41 1740014.15 1920013.71 應收投資款項30702.84 30002.44 22001.57 固定資產凈額834.340.77 942.220.77 11400.81 無形資產182.320.17 181.170.15 20.610.01 商譽15.340.01 16.620.01 16.510.01 遞延稅款借項178.250.17 214.10.17 270.510.19 其他資產153.010.14 181.430.15 233.350.17 資產總計

20、108000100.00 123000100.00 140000100.00 負債：向中央銀行借款17.810.02 22.20.02 62.810.05 同業(yè)存入及拆入75007.43 104009.04 110008.46 其中:同業(yè)存放款項68406.77 96608.40 97707.52 拆入資金662.720.66 787.250.68 12000.92 衍生金融工具負債93.580.09 133.10.12 115.410.09 交易性金融負債152.870.15 336.560.29 372.510.29 賣出回購金融資產款49.220.05 104.610.09 23.60.

21、02 客戶存款9080089.90 9990086.87 11300086.92 應交稅費342.410.34 471.890.41 532.710.41 應付利息656.590.65 805.540.70 12300.95 預計負債33.990.03 51.80.05 50.580.04 應付債券933.150.92 16801.46 26302.02 遞延所得稅負債2.430.00 3.580.00 3.320.00 其他負債246.60.24 355.980.31 473.890.36 負債合計101000100.00 115000100.00 130000100.00 所有者權益：股本

22、250035.66 250030.60 250025資本公積135019.26 135016.52 135013.5盈余公積506.817.23 675.768.27 867.188.6718一般風險準備613.478.75 673.428.24 804.838.0483未分配利潤196027.96 289035.37 391039.1外幣報表折算差額-30.39-46.15-48.18其他儲備67.0663.830歸屬于母公司股東的權益697081109420少數股東權益41.1355.278.77股東權益合計701081709500負債及股東權益總計108000123000140000（2

23、）資產分析從建行的資產配置可看出，其客戶貸款和墊款連續(xù)兩年占了很大一部分比例，將近達到總額的50%以上。這主要是在保增長，擴內需的宏觀政策背景下，在有效控制風險的基礎上加大了對優(yōu)質項目和重點客戶的貸款投放規(guī)模，同時加強對市場發(fā)展?jié)摿Υ?，客戶需求突出的民生領域支持力度。此外，投資的比例相比之下也比較凸顯。主要是增持政府、中央銀行、政策性銀行發(fā)行的債券。圖1 三年來中國建設銀行總資產變化情況由圖表1看出，中國建設銀行3年內呈上漲趨勢，資產總額2011年比2010年增加15000億元，2012年比2011年增加17000 億元，每年增幅為13.8%，上升比較穩(wěn)定。圖2 三年來中國建設銀行主要項目變化

24、情況客戶貸款和墊款總額，3年來呈上漲趨勢明顯，資產總額2011年比2010年增加8300億元，增幅為14.6%，2012年比2011年增加10100 億元，增幅為15.5%，上升比較穩(wěn)定。主要放于基礎設施行業(yè)，高信度等級客戶，優(yōu)質小企業(yè)客戶，及個人住房貸款。投資性證券2011年較上年減少1400 億元，2012年比2011年增加1800億元，增幅為10.3%，主要是繼續(xù)增持國債、政策性金融債以及評級較高的信用類債券；現金及存放中央銀行款項2011年較上年增加5300億元，增幅為28.6%，2012年比2011年增加800億元，主要是由于法定存款準備金受客戶存款大幅增長影響而增加。存放同業(yè)及拆出

25、資金,2011年較上年增加1986.82 億元，2012年比2011年增加3090億元，增幅將近1倍，主要是存放于銀行同業(yè)款項大幅增加；買入返售金融資產2011年較上年增加190 億元，2012年比2011年增加,1170億元，在資產總額中的占比較上年上升0.63個百分點，主要是為提高資金使用效率，增持買入返售債券和買入返售票據。（3）負債分析圖3 三年來中國建設銀行總負債變化情況由圖表3可以看出，2011年負債總額為14000億元，較上年增長13.86%，2012年比2011年增加15000億元，增幅為13.04%，得益于客戶基礎的拓展和鞏固，客戶存款2012年比2011年增加13100億元

26、，較上年增長13.11%。是銀行資金需求的表現之一。銀行只要能提供貸款，就能從中獲利，這就是銀行的特殊性表現。負債較去年增長了13.04%，而客戶存款增長了13.11%，吸收存款的增長速度高于總負債的增長速度，說明建行吸收存款能力是可以認可的。2.華夏銀行（1）資產負債表華夏銀行資產負債表單位：億元人民幣報表日期2010年12月31日2011年12月31日2012年12月31日項目金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)資產：貨幣資金1414.00 13.59 1724.73 13.86 2271.52 15.26 貴金屬0.00 0.00 0.53 0.00 0.09 0.00 存放同業(yè)款

27、項75.30 0.72 1016.62 8.17 874.08 5.87 拆出資金364.86 3.51 299.36 2.41 314.34 2.11 衍生金融工具資產0.26 0.00 2.02 0.02 1.71 0.01 交易性金融資產1.06 0.01 40.05 0.32 97.57 0.66 買入返售金融資產2400.84 23.08 1978.68 15.90 2391.09 16.06 應收利息29.17 0.28 56.35 0.45 62.28 0.42 發(fā)放貸款及墊款5279.37 50.75 6114.63 49.15 7201.68 48.37 減:貸款損失準備13

28、0.73 1.26 172.59 1.39 203.07 1.36 可供出售金融資產148.59 1.43 284.88 2.29 591.66 3.97 持有至到期投資662.95 6.37 938.01 7.54 1134.56 7.62 長期股權投資0.82 0.01 0.82 0.01 0.82 0.01 投資性房地產0.39 0.00 0.55 0.00 0.17 0.00 應收投資款項58.50 0.56 35.00 0.28 10.00 0.07 固定資產凈額53.14 0.51 64.64 0.52 75.38 0.51 在建工程5.87 0.06 2.82 0.02 1.21

29、 0.01 無形資產0.00 0.00 0.94 0.01 0.92 0.01 遞延稅款借項16.93 0.16 27.95 0.22 33.22 0.22 其他資產20.98 0.20 25.42 0.20 29.36 0.20 資產總計10402.30 100.00 12441.40 100.00 14888.60 100.00 負債：向中央銀行借款0.30 0.002 同業(yè)存入及拆入1045.64 10.41 1626.04 13.78 3010.70 21.29 其中:同業(yè)存放款項935.80 9.31 1356.45 11.49 2292.55 16.21 拆入資金109.84 1.

30、09 269.58 2.28 718.15 5.08 衍生金融工具負債0.01 0.00 1.92 0.02 1.59 0.01 交易性金融負債0.00 0.00 0.51 0.00 0.00 0.00 賣出回購金融資產款898.67 8.94 783.27 6.64 474.22 3.35 客戶存款7676.22 76.40 8960.24 75.92 10360.00 73.26 應交稅費24.63 0.25 38.47 0.33 36.02 0.25 應付利息48.79 0.49 77.81 0.66 91.85 0.65 預計負債0.64 0.01 0.03 0.00 0.04 0.0

31、0 應付債券240.20 2.39 220.20 1.87 84.00 0.59 遞延所得稅負債0.065 0.00 0.515 0.00 0.43 0.00 其他負債91.93 0.91 62.19 0.53 40.41 0.29 負債合計10047.30 100.00 11802.10 100.00 14141.40 100.00 所有者權益：股本49.91 14.06 68.50 10.71 68.50 9.17 資本公積142.78 40.22 326.00 50.99 323.09 43.24 盈余公積23.83 6.71 33.05 5.17 45.85 6.14 一般風險準備84

32、.10 23.69 97.93 15.32 129.49 17.33 未分配利潤54.35 15.31 113.53 17.76 180.02 24.09 歸屬于母公司股東的權益354.96 639.01 746.94 少數股東權益0.00 0.29 0.28 股東權益合計354.96 639.30 747.23 負債及股東權益總計10402.312441.40 14888.60 通過對華夏銀行資產負債表的橫向結構分析，我們可以了解到：資產：2011年，銀行總資產為12441.40億元，較2010年上升了2039.1億元，增幅為19.6%，截止2012 年末，華夏銀行總資產規(guī)模上升到14888

33、.60 億元，同比增長19.67%，每年漲幅比較穩(wěn)定，如圖4。圖4 三年來華夏銀行總資產變化情況負債：由圖表5可以看出，2011年負債總額比2010年上升為1754.8億元，較上年增長17.46%，2012年比2011年增加2339.3億元，增幅為19.82%，其中，客戶存款2011年比2010年上升1284.02億元，增幅為16.72%，2012年比2011年增加1399.76億元，較上年增長15.6%。負債平均每年增長了18.64%，而客戶存款平均每年增長16.16%，說明華夏銀行的吸收存款能力是較強的。圖5 三年來華夏銀行總負債變化情況所有者權益：由圖6可以看出，截止到2012年末，華夏

34、銀行所有者權益合計747.23億元，同比增加16.88%。其中，資本公積占比重最多，達到43.24%。圖6 三年來華夏銀行所有者權益合計變化情況圖7 2010年、2011年、2012年華夏銀行所有者權益所占比重圖 從圖表7可以比較出，三年來華夏銀行的股本比重在逐年減少，由14.06%下降到10.71%，又由2011年的10.71%下降到2012年的9.17%。未分配利潤的比重在逐年增加，由2010年的15.31%上漲到2011年的17.76%，2012年未分配利潤達到了24.09%。3.北京農商銀行（1）資產負債表北京農商銀行資產負債表單位：億元人民幣報表日期2010年12月31日2011年1

35、2月31日2012年12月31日項目金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)資產：貨幣資金617.9418.65 737.5419.55 742.0217.49 貴金屬0.420.01 存放同業(yè)款項413.4812.48 514.813.64 450.2810.61 拆出資金2.910.09 39.031.03 104.732.47 交易性金融資產0.090.00 8.630.23 7.160.17 買入返售金融資產249.27.52 151.324.01 141.013.32 應收利息8.110.24 10.380.28 10.270.24 發(fā)放貸款及墊款1319.339.81 1601.

36、7742.45 1930.4445.49 可供出售金融資產113.483.42 126.893.36 194.934.59 持有至到期投資428.9612.94 492.3113.05 510.2912.02 長期股權投資0.230.01 0.260.01 0.570.01 投資性房地產0.020.00 0.020.00 0.0190.00 應收投資款項85.892.59 23.730.63 73.691.74 固定資產13.670.41 21.980.58 38.070.90 無形資產0.090.00 0.160.00 0.30.01 遞延稅款借項12.220.37 17.920.47 22

37、.160.52 其他資產25.960.69 17.050.40 資產總計3313.97100.00 3773.16100.00 4243.58100.00 負債：向中央銀行借款0.0780.002 0.09 0.002 同業(yè)及其他金融機構存放款項13.980.44 12.850.36 28.770.71 拆入資金300.94 0.630.02 15.660.39 賣出回購金融資產款95.412.99 140.053.88 288.217.11 吸收存款2970.0793.23 3360.7193.08 3550.5687.57 應付職工薪酬5.650.18 11.460.32 16.03 0.

38、40 應交稅費7.580.24 14.090.39 11.12 0.27 應付利息28.980.91 35.810.99 57.061.41 應付債券250.78 250.69 761.87 其他負債4.120.13 9.80.27 11.240.28 總負債3185.85100.00 3610.47100.00 4054.74100.00 所有者權益：股本95.522.88 95.5258.72 95.5250.58 資本公積-2.74-0.08 11.827.27 10.295.45 盈余公積6.510.20 8.755.38 11.986.34 一般風險準備25.590.77 28.54

39、17.54 47.825.31 未分配利潤2.970.09 17.7810.93 22.9312.14 歸屬于母公司股東的權益127.86162.4188.53少數股東權益0.240.270.31股東權益合計128.11162.68188.84負債及股東權益總計3313.973773.164243.582012年末報告期內，北京農商銀行努力擴大資金來源，促進資產規(guī)模合理增長，積極調整優(yōu)化資產負債結構，成功發(fā)行次級債補充二級資本。資產、負債與所有者權益增速分別為12.47%、12.30%與16.08%。資產：資產結構持續(xù)優(yōu)化報告期內，北京農商銀行持續(xù)調整資金運用結構，截至2012年末，本行總資產 4239.91億元，同比增加471.57億元，增幅為12.51%；各項貸款余額2023.38億元，同比增加332.42億元，增幅為19.66%；各項存款余額3547.29億元，同比增加191.38億元，增幅為5.70%。不斷提升資產效益和質量。報告期末，北京農商銀行