規(guī)章制度合法有效的必備條件及其風(fēng)險(xiǎn)防范

1、書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。規(guī)章制度合法有效的必備條件及其風(fēng)險(xiǎn)防范 企業(yè)規(guī)章制度是指用人單位為加強(qiáng)勞動管理，在本單位實(shí)施的保障勞動者依法享有勞動權(quán)利和履行勞動義務(wù)的行為準(zhǔn)則。這種行為準(zhǔn)則對單位的全體人員都具有約束力。按照勞動合同法的規(guī)定，企業(yè)制定勞動規(guī)章制度應(yīng)該遵守法定程序。 企業(yè)規(guī)章制度的必要性體現(xiàn)在以下幾方面： 1.依法治理企業(yè)，建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的需要（單位內(nèi)部的“法律”）;2.規(guī)范企業(yè)和員工行為，提高工作效率的需要;3.規(guī)范管理，提高管理效率;增強(qiáng)企業(yè)競爭力的需要;4.防范勞動爭議，解決勞動糾紛的需要。 一、合法有效的規(guī)章制度必須具備的條件 （一）制定程序的民主性 法律依據(jù)：勞動合

2、同法第四條第二款規(guī)定：“用人單位在制定、修改或者決定勞動報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動紀(jì)律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定”;第四款規(guī)定：“用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧诱?。”企業(yè)規(guī)章制度的制定是企業(yè)的一種內(nèi)部“立法”行為，這是法律賦予企業(yè)的一項(xiàng)重大權(quán)利，用以體現(xiàn)和貫徹企業(yè)的管理意志。但是，企業(yè)規(guī)章制度必須按照法律規(guī)定的程序來制定。 根據(jù)勞動合同法的規(guī)定，企業(yè)職工民主參與需要從以下幾個(gè)方面加以考慮：

3、 現(xiàn)代企業(yè)是以民主管理為基礎(chǔ)的，它強(qiáng)調(diào)全員管理，充分調(diào)動廣大職工的積極性，從而提高內(nèi)部管理水平，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營決策的準(zhǔn)確性和透明度。而且，勞動規(guī)章制度只有在吸收和體現(xiàn)職工一方的意志，或者得到職工認(rèn)同的情況下，才能確保很好地實(shí)施。按照勞動合同法和有關(guān)法律、法規(guī)及最高法院司法解釋的規(guī)定，制定企業(yè)規(guī)章制度應(yīng)通過以下程序： 1.規(guī)章制度草案的擬定。企業(yè)一方根據(jù)自身情況擬定規(guī)章制度草案，當(dāng)然，該草案在內(nèi)容上及制定主體上也應(yīng)符合法律要求，并力求做到內(nèi)容合理。為保證規(guī)章制度的優(yōu)質(zhì)高效，擬定之事可以委托律師、相關(guān)專業(yè)人員去完成或雙方協(xié)作完成。 2.規(guī)章制度草案的討論修改。草案擬定之后，企業(yè)一方便可以著手組織召開

4、職工代表大會或全體職工大會，將草案提交會議討論。經(jīng)過職工討論之后，企業(yè)將職工意見匯總，對草案進(jìn)行修改。召開會議之時(shí)，企業(yè)應(yīng)作成會議記錄，并要求與會職工代表或職工本人簽名確認(rèn)。 3.規(guī)章制度草案的協(xié)商程序。企業(yè)就修改后的規(guī)章制度草案與工會或職工代表進(jìn)行協(xié)商。在此程序中，應(yīng)當(dāng)注意，有工會組織的企業(yè)，應(yīng)首選工會作為協(xié)商相對方，沒有工會組織的，則可以采取由職工推舉代表的方式進(jìn)入?yún)f(xié)商程序。另外，對協(xié)商程序企業(yè)一方也須作成書面材料，由參與協(xié)商方簽名確認(rèn)。 （二）規(guī)章制度的公示性 企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的適用對象是本企業(yè)的全體職工和本企業(yè)行政的各個(gè)組成部分，所以它必須為企業(yè)的所有成員所知悉。勞動合同法對此已有明確

5、規(guī)定;最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋第十九條也規(guī)定，用人單位根據(jù)勞動法第四條的規(guī)定：“通過民主程序制定的規(guī)章制度，不違反國家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動者公示的，可以作為人民法院審理案件的依據(jù)”。 企業(yè)對規(guī)章制度進(jìn)行公示的時(shí)候，要注意保留已經(jīng)公示的證據(jù)。通常，以下方法可以達(dá)到這樣的效果： 1.企業(yè)組織職工學(xué)習(xí)規(guī)章制度內(nèi)容，并將規(guī)制制度的具體內(nèi)容、涉及事項(xiàng)等作成職工學(xué)習(xí)記錄的形式，由職工簽名確認(rèn)所學(xué)內(nèi)容、事項(xiàng)，并確認(rèn)“已經(jīng)閱讀”并且承諾“遵守”; 2.將規(guī)章制度制成員工手冊形式，人手一本，并由職工簽名確認(rèn)已受領(lǐng)該手冊。 3.將規(guī)章制度內(nèi)容作為勞動合同附件，由勞動者

6、保存一份。 4.在廠區(qū)將規(guī)章制度內(nèi)容公告，并且將公告的現(xiàn)場進(jìn)行拍照、錄像等方式的記錄備案，并可由廠區(qū)的治安、物業(yè)管理等人員見證至于規(guī)章制度的修改，采取的做法基本上同上面所述。對于企業(yè)新招聘的員工，可以采取上述公示方式中適當(dāng)?shù)姆绞阶屧搯T工獲知規(guī)章制度的內(nèi)容。 （三）規(guī)章制度的內(nèi)容合法性 企業(yè)在實(shí)際操作中，對于規(guī)章制度內(nèi)容的設(shè)置要注意如下幾個(gè)方面： 1.合法合理：就是要符合勞動合同法第四條的規(guī)定，這是企業(yè)規(guī)章制度能夠被法律認(rèn)可的大前提。不得違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定，如最低工資標(biāo)準(zhǔn)，休息休假規(guī)定，工資發(fā)放，勞動安全衛(wèi)生保護(hù)等;2.具有可操作性：不具有可操作性的條款對企業(yè)來說沒有比有更好，比如很多企業(yè)規(guī)

7、定：“員工不遵守執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)合理指示的視為一般違紀(jì)”，何謂“合理”。各有各的說法，實(shí)際可操作性極弱。企業(yè)一旦按照此條款操作，往往引發(fā)勞動爭議。因此，規(guī)章制度的條款需要可操作性強(qiáng)的表述。 3.完備性。盡可能多地考慮生產(chǎn)經(jīng)營、員工管理中可能發(fā)生的情況，避免發(fā)生情況后“無法可依”。 4.邏輯性。特別是在獎(jiǎng)懲制度中，對于大錯(cuò)不犯小錯(cuò)不斷的員工，采用邏輯遞進(jìn)的懲罰模式，能夠較好地達(dá)到治病救人的效果。 二、規(guī)章制度違反法律法規(guī)給用人單位帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)勞動規(guī)章制度違反法律、法規(guī)，包括內(nèi)容違法、制定程序違法、公示程序違法。不合法的勞動規(guī)章制度，用人單位要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 1.在仲裁或訴訟中不能作為審理勞動爭議

8、案件的依據(jù)。根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋第十九條的規(guī)定，規(guī)章制度必須符合“民主程序制定”、“合法”，“公示”三個(gè)條件，才可作為人民法院審理勞動爭議案件的依據(jù)。不合法的勞動規(guī)章制度，在仲裁或訴訟中不能作為審理勞動爭議案件的依據(jù)。 2.要承擔(dān)給勞動者造成損害的賠償責(zé)任。 按照勞動合同法第八十條規(guī)定，規(guī)章制度違反法律、法規(guī)規(guī)定的，由勞動行政部門責(zé)令改正，給予警告;給勞動者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 3.勞動者可以隨時(shí)解除勞動合同。 根據(jù)勞動合同法第三十八條規(guī)定，用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動者權(quán)益的，勞動者可以解除勞動合同，用人單位還需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)

9、償金。 三、規(guī)章制度舉證的技巧和方法 以上分析可以看出，勞動規(guī)章制度的制定和公示，有一個(gè)舉證責(zé)任的問題。那么，怎樣來做好勞動規(guī)章制度制定和公示的證據(jù)保留工作呢。 1.勞動規(guī)章制度制定和修改應(yīng)嚴(yán)格履行“民主程序”，并保留職工代表大會或者全體職工討論、協(xié)商的相關(guān)書面證據(jù)。 從法律規(guī)定看，勞動規(guī)章制度的制定、修改流程為。職工代表大會或者全體職工討論提出方案和意見與工會或者職工代表平等協(xié)商確定公示告知。為此，用人單位在制定和修改規(guī)章制度時(shí)，必須進(jìn)行平等協(xié)商程序，并務(wù)必要留好記錄，保存好相關(guān)證據(jù)，如會議紀(jì)要、討論情況和經(jīng)過、張貼公告的記錄等。因?yàn)橐坏﹦谫Y雙方在勞動規(guī)章制度效力問題上發(fā)生爭議，用人單位需要

10、舉證證明其規(guī)章制度是經(jīng)過平等協(xié)商程序且曾向勞動者公示、告知，如果用人單位不事先保留相應(yīng)證據(jù)，就無法證明相應(yīng)的內(nèi)容。 2.嚴(yán)格履行“公示程序”，在規(guī)章制度公示或告知時(shí)選擇易于舉證的公示或告知方式，并保留已公示或告知的書面證據(jù)。 規(guī)章制度是否向勞動者公示直接決定用人單位在勞動爭議案件中的勝敗，按照最高人民法院司法解釋及勞動合同法的規(guī)定，規(guī)章制度只有向勞動者公示才對勞動者產(chǎn)生約束力。司法實(shí)踐中勞動者往往以其不知道規(guī)章制度的內(nèi)容為由主張規(guī)章制度未公示，用人單位也往往無法提供已經(jīng)公示的證據(jù)，很多單位本應(yīng)該勝訴的案件最終敗訴問題往往就出在這里，員工的違紀(jì)行為本已經(jīng)達(dá)到了規(guī)章制度中規(guī)定的解除勞動合同條件，但

11、是員工稱不知道有這個(gè)制度，單位也無法證明曾向員工公示的證據(jù)，最終導(dǎo)致案件敗訴。規(guī)章制度如何公示才更有利于今后在仲裁庭或法庭舉證。規(guī)章制度公示與告知的方法與技巧：（1）員工手冊發(fā)放（要有員工簽領(lǐng)確認(rèn)）;（2）內(nèi)部培訓(xùn)法（注意一定要包括：培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、參會人員、培訓(xùn)內(nèi)容、與會人員簽到）;（3）勞動合同約定法;（4）考試法（開卷或閉卷，保留試卷）;（5）傳閱法（保留員工簽名）;（6）入職登記表聲明條款（保存有員工簽名的登記表）;（7）意見征詢法（保留員工意見的簽名和書面資料）。 第二篇：董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及有效防范費(fèi)文檔范文，論文，公務(wù)員考試，自學(xué)考，成人考試，簡歷制共享資料網(wǎng)是一個(gè)提供資料搜索

12、，共享資料，文檔搜索，免職報(bào)告，演講稿，工作總結(jié)，文秘，歡迎到資料搜索網(wǎng)作，簡歷封面，心得體會，工作總結(jié)，自我鑒定，求職，述 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及有效防范隨著中國證券市場的發(fā)展，董事會秘書職業(yè)隊(duì)伍也得到了迅速的發(fā)展，董事會秘書的職能及作用在證券市場規(guī)范化發(fā)展中越來越顯示出它獨(dú)特的專業(yè)作用。與此同時(shí)，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及如何防范的問題也隨之?dāng)[在我們面前。 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面： 首先，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司的外部。董事會秘書在中國有關(guān)法律、法規(guī)上的認(rèn)同，最早起源于國務(wù)院根據(jù)公司法第85條及155條頒布的關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特

13、別規(guī)定，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后國務(wù)院證券委、國家體改委頒布的到境外上市公司章程必備條款以及中國證監(jiān)會頒布的上市公司章程指引，特別是上海和深圳證券交易所的股票上市規(guī)則中有關(guān)章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位，并規(guī)定相應(yīng)的職責(zé)和作用。 董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對公司高級管理人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。 事實(shí)上，由于上市公司的規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識、企業(yè)文化的不同及董事會秘書本身素質(zhì)的差異，往往造成董事會秘書執(zhí)行有關(guān)職責(zé)時(shí)，在承擔(dān)責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作職權(quán)及相應(yīng)報(bào)酬等方面存在較大的差異。造成這種現(xiàn)象的主要原因，是由于

14、在有關(guān)規(guī)定中對董事會秘書有嚴(yán)格的任職資格及任免程序，有較明確的職權(quán)范圍，但對董事會秘書承擔(dān)什么樣的責(zé)任界定不夠清晰，對如何保證董事會秘書行使其職權(quán)，則表述較少，由此造成了董事會秘書在行使職權(quán)時(shí)的不確定性。 從另一個(gè)方面考慮，董事會秘書的職權(quán)主要反映在與交易所的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯(lián)絡(luò)、董事會內(nèi)部的管理等方面。是處在公司與外界的交匯點(diǎn)，也是公司與外界矛盾的交匯點(diǎn)。目前我國證券市場處在發(fā)展時(shí)期，有關(guān)法律、法規(guī)還在不斷地建立和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權(quán)中的困惑。而一旦出現(xiàn)問題，董事會秘書首當(dāng)其中，必然要負(fù)有關(guān)責(zé)任。 第二，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司

15、內(nèi)部。由于中國證券市場的特殊性，上市公司中大部分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公司在完成上市籌集資金之后，很多管理思路及管理辦法還沒有真正適應(yīng)證券市場的要求，也就是說改制滯后。 可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運(yùn)作 沒有足夠的認(rèn)識，對董事會秘書的作用也不會有充分的認(rèn)同?？?能出現(xiàn)兩個(gè)方面的問題：一方面，將公司上市之后的多出來的工 作交給董事會秘書去做，但是并沒有在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員配備、 管理制度方面給予配合。而當(dāng)董事會秘書對公司董事會的一些做 法提出疑義時(shí)，往往得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書 寄予較大的期望，由于董事會秘書自身素質(zhì)等原因造成不勝任董 事會秘書工作，而產(chǎn)

16、生公司董事會對董事會秘書工作的不信任 感。無論出現(xiàn)哪一種情況，董事會秘書的工作都處于一種被動的 尷尬局面。 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終將反映在承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任，受 到董事會的解聘等處罰上。 董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 從個(gè)人角度來說，董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面 防范： 1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。 董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職 業(yè)所必須的。不僅要掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有關(guān)法律 法規(guī)，還要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財(cái)務(wù)及行政管理 方面的有關(guān)知識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)， 對董事會提供全面的專業(yè)意見，保障公司規(guī)范化運(yùn)作，從而確立 董

17、事會秘書在公司的地位及作用。 2、遵守職業(yè)操守，履行專業(yè)職能。 董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)高級管理人員的有關(guān)法 律責(zé)任，對公司負(fù)有誠信和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己或他 人謀取利益。董事會秘書作為專業(yè)人士，遵守職業(yè)操守，保持個(gè) 人的品格和地位是履行專業(yè)職能的首要條件。 董事會秘書作為公司的高級管理人員，知道很多公司在決策 與投資方面的安排，保守公司的秘密，避免公司對股價(jià)有影響的 消息通過非正常的渠道傳播。當(dāng)?shù)弥咀鞒龌蛘呖赡茏鞒鲞`反 有關(guān)法律、法規(guī)的決議時(shí)，應(yīng)及時(shí)提醒公司有關(guān)人員，并拿出解 決問題的辦法。這樣做一方面可以提升公司董事會對董事會秘書 的信任程度，另一方面也能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)

18、。 董事會秘書也有權(quán)行使如下職責(zé)： 協(xié)助董事會依法行使職權(quán)，在董事會違反法律法規(guī)、公司章 程及證券交易所有關(guān)規(guī)定作出決議時(shí)，及時(shí)提出異議，如董事會 堅(jiān)持作出上述決議，應(yīng)當(dāng)把情況記載在會議紀(jì)要上，并將會議紀(jì) 要馬上提交上市公司全體董事和監(jiān)事。 協(xié)助董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司 章程及其他有關(guān)規(guī)定。在知悉公司作出或可能作出違反有關(guān)規(guī)定 的決議時(shí)，有義務(wù)及時(shí)提醒，并有權(quán)如實(shí)向中國證監(jiān)會及其他監(jiān) 管機(jī)構(gòu)反映情況。 3、積累工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作質(zhì)量。 董事會秘書在工作實(shí)踐中，積累出了不少好的經(jīng)驗(yàn)，這些經(jīng) 驗(yàn)都有利于董事會秘書有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 注重工作方法，對董事一視同仁，提供同等專

19、業(yè)意見，與董 事保持良好的關(guān)系，提高董事對董事會秘書的信任程度。爭取董 事會成員對董事會秘書工作的理解和支持，建立良好的工作環(huán) 境。 提高工作技巧，對董事會的議案要事先提出專業(yè)意見，在有 可能違反有關(guān)法律、法規(guī)時(shí)，在會前要表明自己的觀點(diǎn)，協(xié)助董 事會在不違反有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，提出解決問題的方案。 不要等到董事會議上提出反對意見，避免在董事會議上引起爭 議。如需要請專業(yè)會計(jì)師或?qū)I(yè)律師提供意見時(shí)，應(yīng)在會前安排 專業(yè)人士到場。 董事會秘書應(yīng)向職業(yè)化、專業(yè)化方向發(fā)展 中國的董事會秘書專業(yè)隊(duì)伍經(jīng)過近十年的發(fā)展，目前已有二 千多專業(yè)人員，從1999年11月起，上海、大連、湖南、青島、 山東、海南等

20、地相繼成立了董事會秘書協(xié)會，這些協(xié)會主要起到 了自律及為會員服務(wù)的作用。 與國際上公司秘書專業(yè)人士相比，中國的董事會秘書任職資 格的標(biāo)準(zhǔn)上已基本上與國際接軌，但在就業(yè)程序上有所不同。一 般來講，國際上先是取得了公司秘書的資格，才可去應(yīng)聘公司秘 書的職位，而在中國，一般是先由董事會聘任，有了職位，再經(jīng) 過兩個(gè)交易所培訓(xùn)取得任職資格。 從中國董事會秘書的現(xiàn)狀來分析，有效的防止職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該 從根本上解決。我認(rèn)為，推動董事會秘書向職業(yè)化、專業(yè)化方向 發(fā)展應(yīng)該是一條有效的途徑，而目前中國已經(jīng)具備了這種客觀條 件。 1、促進(jìn)成立全國性的董事會秘書專業(yè)協(xié)會。成立全國性的 董事會秘書專業(yè)協(xié)會，有利于統(tǒng)一全國董

21、事會秘書的專業(yè)管理， 加快各地區(qū)董事會秘書的合作及交流，促進(jìn)發(fā)揮董事會秘書專業(yè) 人士的作用，保護(hù)董事會秘書的權(quán)益。有利于開展與國際間同業(yè) 的交流和合作，與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，使董事會秘書作為專業(yè)人士可 以走向世界。 2、強(qiáng)調(diào)董事會秘書是一個(gè)專業(yè)人士，發(fā)揮其在公司治理中 的作用。在目前討論的有關(guān)公司治理中，董事會秘書應(yīng)作為一個(gè) 專業(yè)人士發(fā)揮作用。在董事會秘書現(xiàn)有的職責(zé)中，很多都是保障 公司治理準(zhǔn)則的實(shí)施。如董事會秘書的職責(zé)包括。幫助上市公司 董事、監(jiān)事、高級管理人員了解法律法規(guī)、公司章程、股票上市 規(guī)則及股票上市協(xié)議對其設(shè)定的責(zé)任。 為強(qiáng)化公司董事會的戰(zhàn)略決策和導(dǎo)向功能，董事會秘書應(yīng)確保公司董事會決策

22、的重大事項(xiàng)嚴(yán)格按規(guī)定的程序進(jìn)行。根據(jù)董事 會要求，參加組織董事會決策事項(xiàng)的咨詢、分析，提出相應(yīng)的意 見和建議。受委托承辦董事會及其有關(guān)委員會的日常工作。 3、建立董事會秘書人才庫，只有將董事會秘書作為專業(yè)人 士，通過考試、工作經(jīng)驗(yàn)及個(gè)人品格的標(biāo)準(zhǔn)，培養(yǎng)一支符合國際 水準(zhǔn)的專業(yè)隊(duì)伍，促進(jìn)董事會秘書專業(yè)人才的正常流動與競爭。 董事會秘書向職業(yè)化、專業(yè)化發(fā)展，成立全國性的專業(yè)團(tuán)體，在 加強(qiáng)專業(yè)素質(zhì)、強(qiáng)化職業(yè)道德、提高董事會秘書的地位、提供為 會員服務(wù)的同時(shí)，可以更有效的防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并發(fā)揮其應(yīng)有的 作用。 第三篇。董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及有效防范隨著中國證券市場的發(fā)展，董事會秘書職業(yè)隊(duì)伍也得到了迅速的

23、發(fā)展，董事會秘書的職能及作用在證券市場規(guī)范化發(fā)展中越來越顯示出它獨(dú)特的專業(yè)作用。與此同時(shí)，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及如何防范的問題也隨之?dāng)[在我們面前。 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面： 首先，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司的外部。董事會秘書在中國有關(guān)法律、法規(guī)上的認(rèn)同，最早起源于國務(wù)院根據(jù)公司法第85條及155條頒布的關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后國務(wù)院證券委、國家體改委頒布的到境外上市公司章程必備條款以及中國證監(jiān)會頒布的上市公司章程指引，特別是上海和深圳證券交易所的股票上市規(guī)則中有關(guān)章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位

24、，并規(guī)定相應(yīng)的職責(zé)和作用。 董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對公司高級管理人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。 事實(shí)上，由于上市公司的規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識、企業(yè)文化的不同及董事會秘書本身素質(zhì)的差異，往往造成董事會秘書執(zhí)行有關(guān)職責(zé)時(shí)，在承擔(dān)責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作職權(quán)及相應(yīng)報(bào)酬等方面存在較大的差異。造成這種現(xiàn)象的主要原因，是由于在有關(guān)規(guī)定中對董事會秘書有嚴(yán)格的任職資格及任免程序，有較明確的職權(quán)范圍，但對董事會秘書承擔(dān)什么樣的責(zé)任界定不夠清晰，對如何保證董事會秘書行使其職權(quán)，則表述較少，由此造成了董事會秘書在行使職權(quán)時(shí)的不確定性。 從另一個(gè)方面考慮，董事會秘書

25、的職權(quán)主要反映在與交易所的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯(lián)絡(luò)、董事會內(nèi)部的管理等方面。是處在公司與外界的交匯點(diǎn)，也是公司與外界矛盾的交匯點(diǎn)。目前我國證券市場處在發(fā)展時(shí)期，有關(guān)法律、法規(guī)還在不斷地建立和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權(quán)中的困惑。而一旦出現(xiàn)問題，董事會秘書首當(dāng)其中，必然要負(fù)有關(guān)責(zé)任。 第二，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司內(nèi)部。由于中國證券市場的特殊性，上市公司中大部分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公司在完成上市籌集資金之后，很多管理思路及管理辦法還沒有真正適應(yīng)證券市場的要求，也就是說改制滯后。 可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運(yùn)作沒有

26、足夠的認(rèn)識，對董事會秘書的作用也不會有充分的認(rèn)同?？赡艹霈F(xiàn)兩個(gè)方面的問題：一方面，將公司上市之后的多出來的工作交給董事會秘書去做，但是并沒有在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員配備、管理制度方面給予配合。而當(dāng)董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時(shí)，往往得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書寄予較大的期望，由于董事會秘書自身素質(zhì)等原因造成不勝任董事會秘書工作，而產(chǎn)生公司董事會對董事會秘書工作的不信任感。無論出現(xiàn)哪一種情況，董事會秘書的工作都處于一種被動的尷尬局面。董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終將反映在承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任，受到董事會的解聘等處罰上。 董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 從個(gè)人角度來說，董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以從以

27、下幾個(gè)方面防范： 1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。 董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所必須的。不僅要掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)，還要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財(cái)務(wù)及行政管理方面的有關(guān)知識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)，對董事會提供全面的專業(yè)意見，保障公司規(guī)范化運(yùn)作，從而確立董事會秘書在公司的地位及作用。 2、遵守職業(yè)操守，履行專業(yè)職能。 董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)高級管理人員的有關(guān)法律責(zé)任，對公司負(fù)有誠信和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己或他人謀取利益。董事會秘書作為專業(yè)人士，遵守職業(yè)操守，保持個(gè)人的品格和地位是履行專業(yè)職能的首要條件。

28、 董事會秘書作為公司的高級管理人員，知道很多公司在決策與投資方面的安排，保守公司的秘密，避免公司對股價(jià)有影響的消息通過非正常的渠道傳播。當(dāng)?shù)弥咀鞒龌蛘呖赡茏鞒鲞`反有關(guān)法律、法規(guī)的決議時(shí)，應(yīng)及時(shí)提醒公司有關(guān)人員，并拿出解決問題的辦法。這樣做一方面可以提升公司董事會對董事會秘書的信任程度，另一方面也能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 董事會秘書也有權(quán)行使如下職責(zé)： 協(xié)助董事會依法行使職權(quán)，在董事會違反法律法規(guī)、公司章程及證券交易所有關(guān)規(guī)定作出決議時(shí)，及時(shí)提出異議，如董事會堅(jiān)持作出上述決議，應(yīng)當(dāng)把情況記載在會議紀(jì)要上，并將會議紀(jì)要馬上提交上市公司全體董事和監(jiān)事。 協(xié)助董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法

29、規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定。在知悉公司作出或可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，有義務(wù)及時(shí)提醒，并有權(quán)如實(shí)向中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映情況。 3、積累工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作質(zhì)量。 董事會秘書在工作實(shí)踐中，積累出了不少好的經(jīng)驗(yàn)，這些經(jīng)驗(yàn)都有利于董事會秘書有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 注重工作方法，對董事一視同仁，提供同等專業(yè)意見，與董事保持良好的關(guān)系，提高董事對董事會秘書的信任程度。爭取董事會成員對董事會秘書工作的理解和支持，建立良好的工作環(huán)境。提高工作技巧，對董事會的議案要事先提出專業(yè)意見，在有可能違反有關(guān)法律、法規(guī)時(shí)，在會前要表明自己的觀點(diǎn)，協(xié)助董事會在不違反有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，提出解決問題的方案。不要等到

30、董事會議上提出反對意見，避免在董事會議上引起爭議。如需要請專業(yè)會計(jì)師或?qū)I(yè)律師提供董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及有效防范 隨著中國證券市場的發(fā)展，董事會秘書職業(yè)隊(duì)伍也得到了迅速的發(fā)展，董事會秘 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面：書的職能及作用在證券市場規(guī)范化發(fā)展中越來越顯示出它獨(dú)特的專業(yè)作用。與此同時(shí)，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及如何防范的問題也隨之?dāng)[在我們面前。首先，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司的外部。董事會秘書在中國有關(guān)法律、法規(guī)上的認(rèn)同，最早起源于國務(wù)院根據(jù)公司法第85條及155條頒布的關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后國

31、務(wù)院證券委、國家董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)體改委頒布的到境外上市公司章程必備條款以及中國證監(jiān)會頒布的上市公司章程指引，特別是上海和深圳證券交易所的股票上市規(guī)則中有關(guān)章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位，并規(guī)定相董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面：應(yīng)的職責(zé)和作用。 董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對公司高級管理人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。首先，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司的外部。董事會秘書在中國有關(guān)法律、事實(shí)上，由于上市公司的規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識、企業(yè)文化的不同及董事會秘書本身素質(zhì)的差異，法規(guī)上的認(rèn)同，最早起源于國務(wù)院根據(jù)公司法第85條及155條頒

32、布的關(guān)于股份往往造成董事會秘書執(zhí)行有關(guān)職責(zé)時(shí)，在承擔(dān)責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作職權(quán)及相應(yīng)報(bào)酬等方面存在較大的差異。造成這種現(xiàn)象的主要原因，是由于在有關(guān)規(guī)定中對董事會秘書有嚴(yán)格的任職資格及任免有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司程序，有較明確的職權(quán)范圍，但對董事會秘書承擔(dān)什么樣的責(zé)任界定不夠清晰，對如何保證董事會的高級管理人員。而后國務(wù)院證券委、國家體改委頒布的到境外上市公司章程必備秘書行使其職權(quán)，則表述較少，由此造成了董事會秘書在行使職權(quán)時(shí)的不確定性。 條款以及中國證監(jiān)會頒布的上市公司章程指引，特別是上海和深圳證券交易所的從另一個(gè)方面考慮，董事會秘書的職權(quán)主要反

33、映在與交易所的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯(lián)絡(luò)、董事會內(nèi)部的管理等方面。是處在公司與外界的交匯點(diǎn)，股票上市規(guī)則中有關(guān)章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位，并規(guī)定相應(yīng)的職責(zé)和作也是公司與外界矛盾的交匯點(diǎn)。目前我國證券市場處在發(fā)展時(shí)期，有關(guān)法律、法規(guī)還在不斷地建立用。和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權(quán)中的困惑。而一旦出現(xiàn)問題，董事會秘書首當(dāng)其中，必董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對公司高級管理然要負(fù)有關(guān)責(zé)任。 第二，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司內(nèi)部。由于中國證券市場的特殊性，上市公司中大部人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。

34、 分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公司在完成上市籌集資金之后，很多管理思路及管理辦法還沒事實(shí)上，由于上市公司的規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識、企業(yè)文化的不同及董事會秘書本有真正適應(yīng)證券市場的要求，也就是說改制滯后。身素質(zhì)的差異，往往造成董事會秘書執(zhí)行有關(guān)職責(zé)時(shí)，在承擔(dān)責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運(yùn)作沒有足夠的認(rèn)識，對董事會秘書的作用也不會有充分的認(rèn)同。可能出現(xiàn)兩個(gè)方面的問題：一方面，將公司上市之后的多出來的工作交職權(quán)及相應(yīng)報(bào)酬等方面存在較大的差異。造成這種現(xiàn)象的主要原因，是由于在有關(guān)規(guī)給董事會秘書去做，但是并沒有在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員配備、管理制度方面給予配合。而當(dāng)董

35、事會定中對董事會秘書有嚴(yán)格的任職資格及任免程序，有較明確的職權(quán)范圍，但對董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時(shí)，往往得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書寄予較秘書承擔(dān)什么樣的責(zé)任界定不夠清晰，對如何保證董事會秘書行使其職權(quán)，則表述較大的期望，由于董事會秘書自身素質(zhì)等原因造成不勝任董事會秘書工作，而產(chǎn)生公司董事會對董事會秘書工作的不信任感。無論出現(xiàn)哪一種情況，董事會秘書的工作都處于一種被動的尷尬局面。少，由此造成了董事會秘書在行使職權(quán)時(shí)的不確定性。 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終將反映在承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任，受到董事會的解聘等處罰上。從另一個(gè)方面考慮，董事會秘書的職權(quán)主要反映在與交易所的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和

36、組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯(lián)絡(luò)、董事會內(nèi)部的管理等方面。是董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 處在公司與外界的交匯點(diǎn)，也是公司與外界矛盾的交匯點(diǎn)。目前我國證券市場處在發(fā)從個(gè)人角度來說，董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面防范：展時(shí)期，有關(guān)法律、法規(guī)還在不斷地建立和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權(quán)中的困惑。而一旦出現(xiàn)問題，董事會秘書首當(dāng)其中，必然要負(fù)有關(guān)責(zé)任。 1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。 董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所必須的。不僅要掌握公司法、第二，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司內(nèi)部。由于中國證券市場的特殊性，上證券法、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)，還要熟

37、悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財(cái)務(wù)及行政管理方面市公司中大部分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公司在完成上市籌集資金之后，很的有關(guān)知識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)，對董事會提供全面的專業(yè)意見，保障多管理思路及管理辦法還沒有真正適應(yīng)證券市場的要求，也就是說改制滯后。公司規(guī)范化運(yùn)作，從而確立董事會秘書在公司的地位及作用。 可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運(yùn)作沒有足夠的認(rèn)識，對 2、遵守職業(yè)操守，履行專業(yè)職能。董事會秘書的作用也不會有充分的認(rèn)同?？赡艹霈F(xiàn)兩個(gè)方面的問題：一方面，將公司董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)高級管理人員的有關(guān)法律責(zé)任，對公司負(fù)有誠信和勤勉義上市之后

38、的多出來的工作交給董事會秘書去做，但是并沒有在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員配務(wù)，不得利用職權(quán)為自己或他人謀取利益。董事會秘書作為專業(yè)人士，遵守職業(yè)操守，保持個(gè)人的備、管理制度方面給予配合。而當(dāng)董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時(shí)，品格和地位是履行專業(yè)職能的首要條件。 董事會秘書作為公司的高級管理人員，知道很多公司在決策與投資方面的安排，保守公司的秘往往得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書寄予較大的期望，由于董事會秘書自密，避免公司對股價(jià)有影響的消息通過非正常的渠道傳播。當(dāng)?shù)弥咀鞒龌蛘呖赡茏鞒鲞`反有關(guān)身素質(zhì)等原因造成不勝任董事會秘書工作，而產(chǎn)生公司董事會對董事會秘書工作的不法律、法規(guī)的決議時(shí)，

39、應(yīng)及時(shí)提醒公司有關(guān)人員，并拿出解決問題的辦法。這樣做一方面可以提升信任感。無論出現(xiàn)哪一種情況，董事會秘書的工作都處于一種被動的尷尬局面。公司董事會對董事會秘書的信任程度，另一方面也能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 董事會秘書也有權(quán)行使如下職責(zé)。董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終將反映在承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任，受到董事會的解聘等處協(xié)助董事會依法行使職權(quán)，在董事會違反法律法規(guī)、公司章程及證券交易所有關(guān)規(guī)定作出決議罰上。時(shí)，及時(shí)提出異議，如董事會堅(jiān)持作出上述決議，應(yīng)當(dāng)把情況記載在會議紀(jì)要上，并將會議紀(jì)要馬上提交上市公司全體董事和監(jiān)事。 協(xié)助董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定。在知悉公司董事會秘

40、書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 作出或可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，有義務(wù)及時(shí)提醒，并有權(quán)如實(shí)向中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映情況。從個(gè)人角度來說，董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面防范： 3、積累工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作質(zhì)量。董事會秘書在工作實(shí)踐中，積累出了不少好的經(jīng)驗(yàn)，這些經(jīng)驗(yàn)都有利于董事會秘書有效的防范 1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。風(fēng)險(xiǎn)。注重工作方法，對董事一視同仁，提供同等專業(yè)意見，與董事保持良好的關(guān)系，提高董事對董董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所必須的。不僅要 事會秘書的信任程度。爭取董事會成員對董事會秘書工作的理解和支持，建立良好的工作環(huán)境。掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有

41、關(guān)法律法規(guī)，還要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，提高工作技巧，對董事會的議案要事先提出專業(yè)意見，在有可能違反有關(guān)法律、法規(guī)時(shí)，在會掌握財(cái)務(wù)及行政管理方面的有關(guān)知識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)，前要表明自己的觀點(diǎn)，協(xié)助董事會在不違反有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，提出解決問題的方案。不要對董事會提供全面的專業(yè)意見，保障公司規(guī)范化運(yùn)作，從而確立董事會秘書在公司的等到董事會議上提出反對意見，避免在董事會議上引起爭議。如需要請專業(yè)會計(jì)師或?qū)I(yè)律師提供 董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下兩個(gè)方面： 首先，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司的外部。董事會秘書在中國有關(guān)法律、法規(guī)上的認(rèn)同，最早起源于國務(wù)院根據(jù)

42、公司法第85條及155條頒布的關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定，該規(guī)定第15條明確了董事會秘書為公司的高級管理人員。而后國務(wù)院證券委、國家體改委頒布的到境外上市公司章程必備條款以及中國證監(jiān)會頒布的上市公司章程指引，特別是上海和深圳證券交易所的股票上市規(guī)則中有關(guān)章節(jié)都確定了董事會秘書這一職位，并規(guī)定相應(yīng)的職責(zé)和作用。 董事會秘書是公司的高級管理人員，承擔(dān)法律、法規(guī)及公司章程對公司高級管理人員所要求的義務(wù)，享有相應(yīng)的工作職權(quán)，并獲取相應(yīng)的報(bào)酬。 事實(shí)上，由于上市公司的規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)識、企業(yè)文化的不同及董事會秘書本身素質(zhì)的差異，往往造成董事會秘書執(zhí)行有關(guān)職責(zé)時(shí)，在承擔(dān)責(zé)任、工作標(biāo)準(zhǔn)、工

43、作職權(quán)及相應(yīng)報(bào)酬等方面存在較大的差異。造成這種現(xiàn)象的主要原因，是由于在有關(guān)規(guī)定中對董事會秘書有嚴(yán)格的任職資格及任免程序，有較明確的職權(quán)范圍，但對董事會秘書承擔(dān)什么樣的責(zé)任界定不夠清晰，對如何保證董事會秘書行使其職權(quán)，則表述較少，由此造成了董事會秘書在行使職權(quán)時(shí)的不確定性。 從另一個(gè)方面考慮，董事會秘書的職權(quán)主要反映在與交易所的聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)和組織上市公司信息披露事宜、與投資者及新聞媒體的聯(lián)絡(luò)、董事會內(nèi)部的管理等方面。是處在公司與外界的交匯點(diǎn)，也是公司與外界矛盾的交匯點(diǎn)。目前我國證券市場處在發(fā)展時(shí)期，有關(guān)法律、法規(guī)還在不斷地建立和健全，由此也造成董事會秘書在行使職權(quán)中的困惑。而一旦出現(xiàn)問題，董事會秘

44、書首當(dāng)其中，必然要負(fù)有關(guān)責(zé)任。 第二，董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來自于公司內(nèi)部。由于中國證券市場的特殊性，上市公司中大部分是由國有企業(yè)改制而成的。而這些公司在完成上市籌集資金之后，很多管理思路及管理辦法還沒有真正適應(yīng)證券市場的要求，也就是說改制滯后。 可以想像，如果上市公司的董事會對上市公司的規(guī)范化運(yùn)作沒有足夠的認(rèn)識，對董事會秘書的作用也不會有充分的認(rèn)同?？赡艹霈F(xiàn)兩個(gè)方面的問題：一方面，將公司上市之后的多出來的工作交給董事會秘書去做，但是并沒有在機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員配備、管理制度方面給予配合。而當(dāng)董事會秘書對公司董事會的一些做法提出疑義時(shí)，往往得不到理解；另一方面，公司對董事會秘書寄予較大的期望，由于

45、董事會秘書自身素質(zhì)等原因造成不勝任董事會秘書工作，而產(chǎn)生公司董事會對董事會秘書工作的不信任感。無論出現(xiàn)哪一種情況，董事會秘書的工作都處于一種被動的尷尬局面。董事會秘書的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終將反映在承擔(dān)有關(guān)法律責(zé)任，受到董事會的解聘等處罰上。 董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范 從個(gè)人角度來說，董事會秘書職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面防范： 1、具備專業(yè)知識，提供專業(yè)意見。 董事會秘書應(yīng)該具備一定的專業(yè)知識，這是董事會秘書的職業(yè)所必須的。不僅要掌握公司法、證券法、上市規(guī)則等有關(guān)法律法規(guī)，還要熟悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財(cái)務(wù)及行政管理方面的有關(guān)知識。只有這樣，才能有效的行使董事會秘書的職責(zé)，對董事會提供全面的專業(yè)意

46、見，保障公司規(guī)范化運(yùn)作，從而確立董事會秘書在公司的地位及作用。 2、遵守職業(yè)操守，履行專業(yè)職能。 董事會秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)高級管理人員的有關(guān)法律責(zé)任，對公司負(fù)有誠信和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己或他人謀取利益。董事會秘書作為專業(yè)人士，遵守職業(yè)操守，保持個(gè)人的品格和地位是履行專業(yè)職能的首要條件。 董事會秘書作為公司的高級管理人員，知道很多公司在決策與投資方面的安排，保守公司的秘密，避免公司對股價(jià)有影響的消息通過非正常的渠道傳播。當(dāng)?shù)弥咀鞒龌蛘呖赡茏鞒鲞`反有關(guān)法律、法規(guī)的決議時(shí)，應(yīng)及時(shí)提醒公司有關(guān)人員，并拿出解決問題的辦法。這樣做一方面可以提升公司董事會對董事會秘書的信任程度，另一方面

47、也能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 董事會秘書也有權(quán)行使如下職責(zé)： 協(xié)助董事會依法行使職權(quán)，在董事會違反法律法規(guī)、公司章程及證券交易所有關(guān)規(guī)定作出決議時(shí)，及時(shí)提出異議，如董事會堅(jiān)持作出上述決議，應(yīng)當(dāng)把情況記載在會議紀(jì)要上，并將會議紀(jì)要馬上提交上市公司全體董事和監(jiān)事。 協(xié)助董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定。在知悉公司作出或可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時(shí)，有義務(wù)及時(shí)提醒，并有權(quán)如實(shí)向中國證監(jiān)會及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映情況。 3、積累工作經(jīng)驗(yàn)，提高工作質(zhì)量。 董事會秘書在工作實(shí)踐中，積累出了不少好的經(jīng)驗(yàn)，這些經(jīng)驗(yàn)都有利于董事會秘書有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。 注重工作方法，對董事一視同仁，提供同

48、等專業(yè)意見，與董事保持良好的關(guān)系，提高董事對董事會秘書的信任程度。爭取董事會成員對董事會秘書工作的理解和支持，建立良好的工作環(huán)境。提高工作技巧，對董事會的議案要事先提出專業(yè)意見，在有可能違反有關(guān)法律、法規(guī)時(shí)，在會前要表明自己的觀點(diǎn)，協(xié)助董事會在不違反有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，提出解決問題的方案。不要等到董事會議上提出反對意見，避免在董事會議上引起爭議。如需要請專業(yè)會計(jì)師或?qū)I(yè)律師提供 第四篇：備用信用證的法律特征及其風(fēng)險(xiǎn)防范備用信用證的法律特征及其風(fēng)險(xiǎn)防范 徐穎發(fā)布時(shí)間：2021-02-2211：38：10 一、備用信用證的概念和法律特征 （一）概念 備用信用證在實(shí)踐中的廣泛運(yùn)用引起了法律界對其

49、定義和性質(zhì)的討論，但是各國很少在立法中對備用信用證下定義，只有1977年美國聯(lián)邦儲備銀行管理委員會對備用信用證下了一個(gè)定義，即：“備用信用證，不論其名稱和描述如何，是一種信用證或類似安排，構(gòu)成開證行對受益人的下列擔(dān)保義務(wù)：“償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；（2）支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；（3）對債務(wù)人不履行契約而付款。”其實(shí)，這種定義也只能說是描述性的，它僅僅描述了備用信用證的使用范圍，并沒有明確揭示其本質(zhì)特征。所以學(xué)者們大都認(rèn)為，備用信用證是指開證人根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證的本質(zhì)是銀行對受益人承擔(dān)償付的直接允諾，即開證人保證在開證申請人不履行

50、其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證人開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證人的償付。 （二）法律特征 根據(jù)國際備用證慣例isp98界定的“備用信用證一經(jīng)開立便是一項(xiàng)不可撤銷的，獨(dú)立的，要求單據(jù)的，具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下的法律性質(zhì)： 1、不可撤銷性。isp98明確規(guī)定了備用信用證的不可撤銷性，即“除非備用信證中另有規(guī)定或經(jīng)相對人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務(wù)”。 2、獨(dú)立性：備用信用證一經(jīng)開立即獨(dú)立于賴以開立的申請人與受益人之間 的基礎(chǔ)交易合約，又獨(dú)立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系，基礎(chǔ)交易合 約

51、對備用信用證無任何法律約束力，開證人完全不介入基礎(chǔ)交易的履約狀況，其義務(wù)完全取決于備用信用證條款的規(guī)定。 3、單據(jù)性。備用信用證項(xiàng)下必須有單據(jù)要求，并且保證人/開證人在面對一項(xiàng)付款要求時(shí)，其義務(wù)被限制在審查付款要求和支持付款的單據(jù)，并確定付款要求與提交的其它單據(jù)是否一致，與擔(dān)保中規(guī)定的是否相符。它與跟單信用證所提交的單據(jù)如提單，保險(xiǎn)單，貨物檢驗(yàn)證書等代表物權(quán)或證明賣方履約的商業(yè)運(yùn)輸單據(jù)的要求不同，“單單相符”的原則對備用信用證并不是必要的。 4、強(qiáng)制性。不論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán)，開證人是否收取費(fèi)用，受益人是否收到，相信該備用信用證，只要一經(jīng)開立，即對開證人具有強(qiáng)制性的約束力。 二、

52、備用信用證和銀行擔(dān)保的比較 （一）備用信用證與銀行擔(dān)保的相同點(diǎn) 1、備用信用證與銀行擔(dān)保都屬于銀行信用，都是銀行根據(jù)申請人委托人的請求向受益人出具的一種銀行信用憑證，即都是開證行和擔(dān)保銀行以自身的信用向受益人作出的付款保證，保證只要申請人委托人未能按合同履行義務(wù)，開證行或擔(dān)保行便可憑受益人的索款要求及有關(guān)單證向受益人支付規(guī)定的款項(xiàng)。 2、備用信用證與銀行擔(dān)保一樣，其開立一般都以基礎(chǔ)合同為依據(jù)，但一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的合同，即使其內(nèi)容中參照了有關(guān)的基礎(chǔ)合同，也不受基礎(chǔ)合同條款的約束。 3、備用信用證與銀行擔(dān)保在業(yè)務(wù)處理上，都只處理備用信用證或擔(dān)保所規(guī)定的由受益人提交的單據(jù)，而對單據(jù)

53、的真?zhèn)?、轉(zhuǎn)遞中的遺失或延誤，以及受益人 與申請人、委托人之間的糾紛概不負(fù)責(zé)。 4、備用信用證與銀行擔(dān)保一樣，都是為了擔(dān)保申請人委托人的履約能力和信用，并非為了支付。備用信用證和銀行擔(dān)保均沒有貨物作保證，因而一般不可以作為融資的抵押品或辦理議付。 （二）備用信用證與銀行擔(dān)保的區(qū)別 1、二者適用的國際慣例或國際公約不同。備用信用證適用國際商會制定的兩個(gè)慣例。一是跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）（ucp500），該慣例于1994年1月1日起實(shí)行，為世界上大多數(shù)的銀行所承認(rèn)和執(zhí)行。二是國際商會公布的國際備用證慣例于1999年1月1日起生效，在全世界推廣使用。而銀行擔(dān)保一般適用各國有關(guān)擔(dān)保的法律。

54、國際商會制定的合同擔(dān)保統(tǒng)一規(guī)則、開立合約擔(dān)保的示范格式、憑要求即付擔(dān)保統(tǒng)一規(guī)則，還未被世界各國廣泛承認(rèn)和采納。國際貿(mào)易法委員會制定的聯(lián)合國獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約也只對參加公約的國家生效。 2、銀行開立的擔(dān)保，雖然主要是獨(dú)立擔(dān)保，但是由于實(shí)踐中一些并不確定的做法以及法律上缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，故根據(jù)擔(dān)保中的索償條件，有時(shí)銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即受益人可以直接憑擔(dān)保書向銀行索償；有時(shí)銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即受益人先向委托人索償，只有當(dāng)委托人被法律強(qiáng)制執(zhí)行而仍無力履約時(shí)，才可憑擔(dān)保向銀行索償。而備用信用證一經(jīng)開出，開證行就負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受益人只向開證行交單要求付款，不必向申請人交單索償。

55、并且，備用信用證可以規(guī)定向開證行以外的另一銀行交單，而銀行擔(dān)保不存在這種做法。 3、從信用證的類別來看，備用信用證有可撤銷與不可撤銷之分。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，一切信用證均應(yīng)明確表示是可撤銷的或是不可撤銷；如無該項(xiàng)表示，信用證應(yīng)視作是不可撤銷的。而銀行擔(dān)保為保護(hù)受益人的權(quán)益通常是不可撤銷的，即使在擔(dān)保上未注明“可撤銷”的字樣，也仍被視為不可撤銷，因?yàn)榭沙蜂N的銀行擔(dān)保是不能充分起到擔(dān)保作用的。 4、二者有效成立的條件不同。根據(jù)英國和美國的法律規(guī)定，合同要有對價(jià)的支持才能有效成立，但是銀行開出備用信用證不需要對價(jià)。 三、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范 在充分利用備用信用證時(shí)，一定要注意對其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。

56、同其他結(jié)算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的萬靈藥，同樣也存在風(fēng)險(xiǎn)，有操作風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，也有難以預(yù)測的國家風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)，如果處理不好就會造成難以估計(jì)和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用又要對其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。 （一）主要當(dāng)事人之間的風(fēng)險(xiǎn)及防范 主要當(dāng)事人包括開證申請人、受益人，以及有關(guān)的經(jīng)辦銀行3個(gè)方面，任何一方面在實(shí)務(wù)處理中如有不慎，就會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，更有甚者會使詐騙分子有機(jī)可乘，從而造成損失。 1、開證申請人的風(fēng)險(xiǎn)及防范 對開證申請人來說，在實(shí)務(wù)過程中要注意有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，尤其在申請開立備用信用證時(shí)應(yīng)注意的是： （1）調(diào)查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內(nèi)借故提示單據(jù)要求開證行付款，這樣申請人的利益便無