項目財務(wù)經(jīng)理工作手冊

1、研發(fā)項目財務(wù)經(jīng)理工作手冊1.目的為了規(guī)范研發(fā)項目（以下簡稱項目）財務(wù)經(jīng)理工作內(nèi)容與工作流程、工作方法，特制定本操作手冊。2. 適用范圍本工作手冊適用于研發(fā)項目財務(wù)經(jīng)理崗位，全公司可參照執(zhí)行。3. 職責(zé)與要求3.1 職責(zé)3.1.1 協(xié)助財務(wù)部完善項目的財務(wù)管理體系；3.1.2 負責(zé)項目的財務(wù)可行性分析；3.1.3 負責(zé)項目預(yù)算的組織編制、審核及執(zhí)行控制分析； 3.1.4 協(xié)助項目總監(jiān)對項目投資成本的控制；3.1.5 協(xié)助項目總監(jiān)對產(chǎn)品開發(fā)階段的采購成本的控制；3.1.6 負責(zé)項目的財務(wù)決算工作；3.1.7 協(xié)助項目管理部門做好項目的驗收工作；3.1.8 負責(zé)項目的會計核算管理工作。3.2 崗位要

2、求3.2.1 從事財務(wù)工作5年以上，含3年以上財務(wù)管理工作；3.2.2 具備按項目進行成本核算與控制的經(jīng)驗，有敏感的成本意識；3.2.3 有豐富的財務(wù)管理知識，精通財務(wù)運作流程；3.2.4 中級會計師以上職稱；3.2.5 良好的團隊合作精神及溝通技巧，有強烈的保密意識。4.內(nèi)容項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p1預(yù)研階段預(yù)算審核1)根據(jù)項目預(yù)研指令、研發(fā)類項目預(yù)算管理規(guī)定及研發(fā)項目預(yù)算編制說明書復(fù)核預(yù)研階段預(yù)算。2)為提高預(yù)算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預(yù)算明細表，審核過程中重點關(guān)注bm、市場調(diào)研、人工費用，發(fā)現(xiàn)問題及時與項目組及時溝通、修正。3)預(yù)算經(jīng)項目財務(wù)經(jīng)

3、理初步審核無異議后，通知項目組正式申報。 審核后的預(yù)算申請收到書面預(yù)研預(yù)算申請材料3日內(nèi)財務(wù)部審批完畢項目財務(wù)可行性分析1)財務(wù)可行性資料的收集：a、收集由戰(zhàn)略規(guī)劃部按照財務(wù)可行性研究報告要求提供的資料（見附件一）；b、項目財務(wù)經(jīng)理收到相關(guān)資料后，需要對數(shù)據(jù)進行復(fù)核，特別是售價、采購成本的確定過程；將研發(fā)費用投資及固定資產(chǎn)投資總額與相同平臺的既往車型相應(yīng)投資額對比，分析其合理性。2)測試結(jié)果的反饋：根據(jù)復(fù)核的數(shù)據(jù)測評出項目財務(wù)指標，向項目組反饋初步財務(wù)分析結(jié)論，對影響可行性的重大因素提請項目組組織討論修訂；3)報告的出具：通過初步溝通反饋后，確認財務(wù)可研分析的數(shù)據(jù)，出具正式報告并報財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審

4、批。財務(wù)可行性分析報告收到全部簽字版的基礎(chǔ)資料后5日內(nèi)（不含周六、周日及節(jié)假日）項目總監(jiān)財務(wù)部管理臺賬1)根據(jù)批準的財務(wù)可研報告，建立可研分析數(shù)據(jù)庫，確定項目財務(wù)管理目標。2)要求項目組分項經(jīng)理每月底最后一天將建立的合同臺賬發(fā)送到項目財務(wù)經(jīng)理處，經(jīng)項目財務(wù)經(jīng)理審核后，每月在項目組會議上通報合同管理事項。3)根據(jù)掌握的資料，跟蹤更新目標完成數(shù)值。財務(wù)可研性分析數(shù)據(jù)庫項目合同管理臺賬每月5日前整理完畢項目總監(jiān)財務(wù)部項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p1節(jié)點預(yù)算執(zhí)行情況分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若

5、某項非承包費科目實際超出預(yù)算5%時，向項目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關(guān)人員溝通解決。項目預(yù)算執(zhí)行情況分析報表月度分析次月7日前，p1節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析項目總監(jiān)財務(wù)部會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查節(jié)點結(jié)束后，訂單費用是否已費用化處理，預(yù)研訂單是否關(guān)閉。資料收集與歸檔項目預(yù)研指令、財務(wù)可行性分析報告、項目可行性分析報告、預(yù)研階段預(yù)算、項目計劃書、質(zhì)量核查報告等

6、。p1結(jié)束后一周內(nèi)檔案管理員 p2項目全預(yù)算復(fù)核報批1)按研發(fā)類項目預(yù)算管理規(guī)定及研發(fā)項目預(yù)算編制說明書組織項目組編制項目全預(yù)算及p2階段的詳細預(yù)算；2）為提高預(yù)算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預(yù)算明細表。項目財務(wù)經(jīng)理通過與概算、相同（類似）項目對比的方法，分析差異，對照產(chǎn)品開發(fā)網(wǎng)絡(luò)計劃，核減不合理預(yù)算；3)投資預(yù)算總額超出財務(wù)可行性分析報告中概算情況下，需要重新測算財務(wù)可行性分析指標；4)因預(yù)算超出概算而導(dǎo)致財務(wù)不可行的情況，應(yīng)及時將不可行的財務(wù)結(jié)論反饋給項目組，并要求項目認真分析預(yù)算數(shù)據(jù)，在保證業(yè)務(wù)正常開展的情況下核減預(yù)算。5)經(jīng)復(fù)核的全預(yù)算報預(yù)算管理委員會批準，并下發(fā)，同時建立預(yù)

7、算管理臺賬。審核后的預(yù)算申請收到預(yù)算申請材料3日內(nèi)財務(wù)部審批完畢項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p2管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標采購成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據(jù)財務(wù)可行性分析所收集的基礎(chǔ)資料，建立項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資臺賬。目標管理臺賬p2節(jié)點通過一周內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部預(yù)算管理臺賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準的全預(yù)算，建立各節(jié)點預(yù)算臺賬，同時建立p2節(jié)點詳細的預(yù)算臺賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項目實際發(fā)生的節(jié)點詳細費用，更新預(yù)算管理臺賬。合同管理：1)根據(jù)合同簽訂與付款情況更新

8、合同臺賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務(wù)部匯報。預(yù)算管理臺賬項目合同管理臺賬預(yù)算批準后7日內(nèi)次月7日內(nèi)監(jiān)控分析財務(wù)管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與相近車型進行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務(wù)管理目標分析表目標發(fā)生變更7日內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部項目節(jié)點關(guān)鍵控制點

9、工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p2監(jiān)控分析預(yù)算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項非承包費科目實際超出預(yù)算5%時，向項目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，p2節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)

10、中取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單項目是否已關(guān)閉訂單，已取消的項目在財務(wù)上是否已費用化處理。資料收集與歸檔1)項目開發(fā)指令、項目全預(yù)算、項目目標成本、項目質(zhì)量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。p2結(jié)束后7日內(nèi)檔案管理員p3項目固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核報批1)按固定資產(chǎn)投資建設(shè)管理細則及年度固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制說明書要求，組織固定資產(chǎn)預(yù)算的編制工作，2）為提高預(yù)算審批工作效率，要求項目組先提供電子版的預(yù)算明細表。項目財務(wù)經(jīng)理應(yīng)詳細了解固定資產(chǎn)投資預(yù)算構(gòu)成內(nèi)容，并采取與概算、相同（類似）項目對比的方法，分析差異，核減不合理預(yù)算；3)固定資產(chǎn)投資（含零部件模具投資）預(yù)算超出

11、財務(wù)可行性分析報告中概算情況下，將重新測算的結(jié)果反饋給項目組和財務(wù)部，對不利的財務(wù)結(jié)論組織項目組會議專項討論，從開發(fā)費、固審核后的預(yù)算申請收到預(yù)算申請材料3日內(nèi)財務(wù)部審批完畢項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p3項目固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核報批定資產(chǎn)投資、采購成本等方面尋找成本下降的空間與對策。；4)固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核后報預(yù)算管理委員會批準，并下發(fā)，同時更新固定資產(chǎn)預(yù)算管理臺賬。管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標采購成本臺賬。目標成本發(fā)生變化重新報批時，更新目標成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據(jù)項目進展情況及

12、財務(wù)管理目標變更情況，更新項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資臺賬。目標管理臺賬p3節(jié)點通過一周內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部預(yù)算管理臺賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準的全預(yù)算，建立p3節(jié)點詳細的預(yù)算臺賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項目實際發(fā)生的本節(jié)點詳細費用，更新預(yù)算管理臺賬。合同管理：根據(jù)合同簽訂與付款情況更新合同臺賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務(wù)部匯報。預(yù)算管理臺賬項目合同管理臺賬次月7日前監(jiān)控分析財務(wù)管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與實際布點情況進行對比，分析目標成本完成情況，對差異較大的模塊重點關(guān)注。2)其他管理目

13、標分析項目財務(wù)管理目標分析表次月7日內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p3監(jiān)控分析財務(wù)管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務(wù)管理目標分析表次月7日內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部預(yù)算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項非承包費科目實際超出預(yù)算5%時，向項目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對非承包

14、費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，p3節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項目訂單是否關(guān)閉，已取消的項目在財務(wù)上是否已費用化處理。資料收集與歸檔1)收集固定資產(chǎn)投資預(yù)算、目標成本分析報告、項目質(zhì)量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。p3節(jié)點結(jié)束后一周內(nèi)檔

15、案管理員項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p4-p8管理臺賬目標管理臺賬1)目標采購成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認的目標成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標采購成本臺賬。目標成本重新報批發(fā)生變化時，更新目標成本臺賬。2)其他目標臺賬：根據(jù)項目進展情況及財務(wù)管理目標變更情況，更新項目各配置的目標銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資臺賬。目標管理臺賬節(jié)點通過一周內(nèi)項目總監(jiān)財務(wù)部預(yù)算管理臺賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準的全預(yù)算，建立p3節(jié)點詳細的預(yù)算臺賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項目實際發(fā)生的本節(jié)點詳細費用，更新預(yù)算管理臺賬。合同管理：根據(jù)合同簽訂與付款情況更新合同臺賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付

16、款情況，對超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項目總監(jiān)及財務(wù)部匯報。預(yù)算管理臺賬項目合同管理臺賬次月7日前監(jiān)控分析財務(wù)管理目標分析1)目標采購成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與相近車型進行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標分析跟蹤項目進展情況，對各配置的銷量、售價、項目研發(fā)費用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進行更新，分析變更的原因，對于因上述各項目標（含采購成本）發(fā)生變化的情況，及時分析項目的可行性，對影響可行性的重大變化因素提請項目組組織專項會議討論解決。項目財務(wù)管理目標分析表次月7日前項目總監(jiān)財務(wù)部項目節(jié)點關(guān)鍵控制點工作內(nèi)容交付物報送對象名稱時間節(jié)點p4-p8監(jiān)控分析預(yù)

17、算分析1)每月及節(jié)點通過后，編制本節(jié)點月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項非承包費科目實際超出預(yù)算5%時，向項目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對非承包費超支金額達10萬以上或比例超過5%的部門，及時與項目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費用控制問題；3)對預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報表（月度或節(jié)點）月度分析次月7日前，各節(jié)點過后次月7日前節(jié)點分析會計核算日常管理1)檢查項目訂單費用核算是否符合會計核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會計核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項目訂單是否關(guān)閉，已取消的項目在財務(wù)上

18、是否已費用化處理。3）產(chǎn)品對外公布上市時，需要及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的開發(fā)成本，同時根據(jù)合同管理臺賬要求項目組各分級經(jīng)理在p8前將還需要支付的費用在財務(wù)部門預(yù)提完畢。資料收集1)收集項目質(zhì)量門核查報告等；2)對取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項目，收集項目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。節(jié)點結(jié)束后7日內(nèi)檔案管理員項目財務(wù)決算工作1)項目財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織項目組進行財務(wù)決算工作。如果項目在p8之前上市，則財務(wù)決算工作相應(yīng)提前到相應(yīng)節(jié)點；2)與項目組成員部門仔細核對合同臺賬，對財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)計的合同臺賬與各成員部門合同臺賬不符之處應(yīng)進行查證并確認；此外，須明確合同中未付款項及不再支付款項，核對完畢后由各確認合同臺賬。項目財務(wù)決算報告產(chǎn)品上市后三個月內(nèi)或p8節(jié)點通過之前項目總監(jiān)