04011（票據(jù)管理制度)

1、分發(fā)部門(mén)： 密級(jí)：川藍(lán)集發(fā)2004011號(hào)四川藍(lán)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司票據(jù)管理制度第一章 票據(jù)管理范圍第一條 企業(yè)票據(jù)是記載企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的依據(jù)之一，也是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的重要原始憑證，為了加強(qiáng)對(duì)本集團(tuán)公司票據(jù)的管理，特制定本管理制度。第二條 本制度“票據(jù)”是指：（一）訂本式發(fā)票，包括：增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：專(zhuān)用發(fā)票）、以及由集團(tuán)統(tǒng)一印制的專(zhuān)用收據(jù)。（二）非訂本式發(fā)票，包括：由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的機(jī)動(dòng)車(chē)停車(chē)發(fā)票等（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：專(zhuān)用定額發(fā)票）；各公司自制的定額發(fā)票，如：停車(chē)票、市場(chǎng)管理票、展覽票等。（三）本制度不包括有價(jià)證券，如：股票、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、金融債券等有價(jià)證券以及銀行各種結(jié)算票

2、證（在貨幣資金管理制度已作規(guī)定）。第二章 定本式發(fā)票的管理第三條 集團(tuán)總部（指各大部門(mén)）及各子公司訂本式發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、使用、保管應(yīng)按以下規(guī)定辦理：（一）專(zhuān)用發(fā)票購(gòu)買(mǎi)由各子公司及集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部憑發(fā)票“準(zhǔn)購(gòu)證”，向稅務(wù)部門(mén)（非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)向財(cái)政局）統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)。（二）自制專(zhuān)用收據(jù)由集團(tuán)總裁辦統(tǒng)一印制，財(cái)務(wù)中心專(zhuān)人保管，各子公司及集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部根據(jù)需要向財(cái)務(wù)中心領(lǐng)用，并在登記簿上簽字。（三）自制專(zhuān)用收據(jù)印制必須簽訂合同，經(jīng)手人應(yīng)同專(zhuān)管員一起根據(jù)合同對(duì)印制的專(zhuān)用收據(jù)的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查、清點(diǎn)、核實(shí)。對(duì)已驗(yàn)收合格的自制專(zhuān)用收據(jù)經(jīng)專(zhuān)管員和經(jīng)手人雙方簽字后，由專(zhuān)管員保管。（四）對(duì)所購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)用發(fā)票和領(lǐng)用的自制專(zhuān)用收據(jù)

3、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及各子公司財(cái)務(wù)部，應(yīng)指定專(zhuān)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：專(zhuān)管員）妥善保管，并建立購(gòu)買(mǎi)登記簿，按專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)的名稱(chēng)、編號(hào)、購(gòu)買(mǎi)或領(lǐng)用日期、數(shù)量進(jìn)行登記（購(gòu)買(mǎi)登記簿式樣附后）。（五）集團(tuán)總部及各子公司業(yè)務(wù)職能部門(mén)需要領(lǐng)用專(zhuān)用發(fā)票或自制專(zhuān)用收據(jù)的人員，應(yīng)填制“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”（格式附后），經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）簽字后向?qū)９軉T領(lǐng)取，領(lǐng)取時(shí)具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人須在“發(fā)票領(lǐng)用簿”（式樣附后）上簽字。（六）使用人必須對(duì)所領(lǐng)用的專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)妥善保管，專(zhuān)管員應(yīng)對(duì)交回的專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（財(cái)務(wù)經(jīng)理）進(jìn)行處理，對(duì)檢查合格的專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)及時(shí)登記注銷(xiāo)。（七

4、）集團(tuán)及各子公司專(zhuān)管員與印章管理人員必須分別擔(dān)任，嚴(yán)禁票、章由一人保管。（八）集團(tuán)及各子公司根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，對(duì)專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)可以集中在財(cái)務(wù)部使用，也可以分點(diǎn)在各業(yè)務(wù)職能部門(mén)使用。各業(yè)務(wù)職能部門(mén)使用的專(zhuān)用發(fā)票和自制收據(jù)，使用人必須將當(dāng)日蓋有印章的專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)交回財(cái)務(wù)中心（財(cái)務(wù)部）核對(duì)。（九）集團(tuán)及各子公司的專(zhuān)用發(fā)票、自制專(zhuān)用收據(jù)嚴(yán)禁拆本使用；嚴(yán)禁開(kāi)具存根聯(lián)與報(bào)銷(xiāo)聯(lián)金額不一致而套用金額的票據(jù)。（十）集團(tuán)及各子公司的專(zhuān)用發(fā)票、自制專(zhuān)用收據(jù)，嚴(yán)禁買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)借和為他人代開(kāi)；采用由各業(yè)務(wù)職能部門(mén)分點(diǎn)使用的專(zhuān)用發(fā)票和自制專(zhuān)用收據(jù)，各分點(diǎn)的業(yè)務(wù)職能部門(mén)也不準(zhǔn)相互借用代開(kāi)。（十一）集團(tuán)及各子公

5、司發(fā)生應(yīng)稅業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按專(zhuān)用發(fā)票有關(guān)規(guī)定辦理；開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票，必須按規(guī)定的聯(lián)次采取復(fù)寫(xiě)的方式填寫(xiě)，內(nèi)容要詳細(xì)，字跡清楚，印章齊全，大小寫(xiě)金額相符，不準(zhǔn)涂改。（十二）集團(tuán)及各子公司專(zhuān)管員對(duì)專(zhuān)用發(fā)票、自制專(zhuān)用收據(jù)應(yīng)妥善保管，防止被盜丟失；領(lǐng)購(gòu)、印制、發(fā)出時(shí)必須嚴(yán)格按照第三條第 1、2、3、4、5款規(guī)定辦理；集團(tuán)及各子公司專(zhuān)管員對(duì)已使用完畢的專(zhuān)用發(fā)票和自制收據(jù)應(yīng)分別移交給各公司會(huì)計(jì)檔案管理人員歸檔保存。第三章 非定本式發(fā)票的管理第四條 集團(tuán)及各子公司對(duì)非定本式發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、印制、使用和保管應(yīng)遵循以下原則：（一）集團(tuán)及各子公司非定本式發(fā)票應(yīng)由專(zhuān)管員一并管理。（二）專(zhuān)用定額發(fā)票由專(zhuān)管員或其他人員在規(guī)定的

6、部門(mén)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)的專(zhuān)用定額發(fā)票必須由經(jīng)手人、驗(yàn)收人對(duì)專(zhuān)用定額發(fā)票的數(shù)量、金額、編號(hào)進(jìn)行清點(diǎn)并簽字。（三）自制定額發(fā)票由各子公司根據(jù)需要自行印制，并按第二章第3條規(guī)定執(zhí)行。（四）專(zhuān)用定額發(fā)票和自制定額發(fā)票使用人員，在領(lǐng)取時(shí)必須按照第三條規(guī)定執(zhí)行。（五）使用人憑經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（或子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理）簽字的“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，向?qū)９軉T領(lǐng)取專(zhuān)用定額發(fā)票或自制定額發(fā)票；會(huì)計(jì)人員憑“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”對(duì)使用人所領(lǐng)取的專(zhuān)用定額或自制定額發(fā)票作應(yīng)收帳款掛帳處理。（六）由其他部門(mén)人員保管的無(wú)監(jiān)章自制定額發(fā)票（印有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的自制定額發(fā)票必須由專(zhuān)管員保管），專(zhuān)管員須事先領(lǐng)取備用，可不再填制“發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，但應(yīng)在

7、保管員登記簿上簽字，同時(shí)專(zhuān)管員應(yīng)按第三條第4款規(guī)定登記保管。（七）加強(qiáng)對(duì)發(fā)出非定本式發(fā)票的管理，各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)一次發(fā)出非訂本式發(fā)票的數(shù)量、金額、交款的間隔時(shí)間作出規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行、及時(shí)清理；各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)配合其他職能部門(mén)對(duì)已發(fā)出的非定本式發(fā)票隨時(shí)進(jìn)行檢查，防止舞弊。（八）集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定對(duì)過(guò)期、報(bào)廢、作廢的自制發(fā)票銷(xiāo)毀時(shí)，必須由專(zhuān)管員清查造表，財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理（財(cái)務(wù)經(jīng)理）審核無(wú)誤后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（總經(jīng)理）、監(jiān)察審計(jì)中心批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀。第四章 開(kāi)發(fā)公司票據(jù)管理第五條 開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)部票據(jù)管理辦法參照藍(lán)光集團(tuán)管理制度規(guī)定執(zhí)行。第六條 銷(xiāo)售中心財(cái)務(wù)部對(duì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)票

8、據(jù)的管理如下：（一）項(xiàng)目開(kāi)盤(pán)前期，由會(huì)計(jì)人員預(yù)計(jì)收據(jù)使用量，做好收據(jù)領(lǐng)用登記。（二）銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)憑借預(yù)定認(rèn)購(gòu)書(shū)或價(jià)款結(jié)算單如實(shí)收取款項(xiàng)，各項(xiàng)收據(jù)要素反映真實(shí)無(wú)誤，不得涂改。（三）收款收據(jù)的姓名、房間號(hào)不得隨意變更，如需變更，需憑經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)的變更申請(qǐng)書(shū)才可辦理。（四）為便于查帳，付款方式為pos交易的，需在收據(jù)上登記pos流水號(hào)同時(shí)在pos票上登記收據(jù)號(hào)碼。（五）由于銷(xiāo)售財(cái)務(wù)部的工作職能主要是收款和統(tǒng)計(jì)，只進(jìn)行三級(jí)明細(xì)核算，為了保障和駿財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位核算的正常進(jìn)行，銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的出納人員應(yīng)根據(jù)收據(jù)第三聯(lián)登錄收款臺(tái)帳，統(tǒng)計(jì)人員根據(jù)收據(jù)第一聯(lián)登錄銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，確保收款金額核對(duì)無(wú)誤后，由出納及時(shí)清理收據(jù)

9、，并編制當(dāng)日收款票據(jù)清單。（六）各項(xiàng)目當(dāng)日收款的各項(xiàng)單據(jù)應(yīng)于次日送達(dá)公司財(cái)務(wù)部。（如遇節(jié)假日則在節(jié)假日后的第一個(gè)工作日送達(dá)。）（七）各項(xiàng)目已啟用的收款收據(jù)，應(yīng)于次月15日前統(tǒng)一整理裝訂，并做好歸檔保管工作。項(xiàng)目整體收款工作結(jié)束后，做好票據(jù)的領(lǐng)用核銷(xiāo)登記。（八）已加蓋收款專(zhuān)用章的收款收據(jù)，應(yīng)保存在保險(xiǎn)柜，視同現(xiàn)金管理。（九）各項(xiàng)目的票據(jù)不得交叉開(kāi)票。第五章 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理第七條 藍(lán)光科技公司票據(jù)管理除第一章、第二條管理內(nèi)容外還包括公司自制的水票和桶票。訂本式發(fā)票和非訂本式發(fā)票管理按第二章、第三章規(guī)定執(zhí)行。第八條 自制水票和桶票的管理規(guī)定：（一）公司用于銷(xiāo)售的水票和桶票由本公司按不同品種、數(shù)

10、量、容量自行印制。（二）對(duì)所印制的水票、桶票由公司綜合管理部統(tǒng)一印制和專(zhuān)人管理。需印制水票、桶票時(shí)由綜合管理部專(zhuān)管員提出書(shū)面申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部核實(shí)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對(duì)外簽訂印制合同。對(duì)已印制完畢的水票、桶票經(jīng)手人應(yīng)同專(zhuān)管員一起根據(jù)合同對(duì)印制票據(jù)的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查、清點(diǎn)、核實(shí)，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，由專(zhuān)管員負(fù)責(zé)保管。印制模版由綜合管理部辦公室主任負(fù)責(zé)保管。（三）公司所有的水票、桶票均從財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售發(fā)出。財(cái)務(wù)部出納根據(jù)銷(xiāo)售用量向?qū)９軉T領(lǐng)取，并在登記簿上簽字，辦理出庫(kù)手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)部出納人員對(duì)領(lǐng)出水票、桶票加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，視同貨幣資金進(jìn)行管理，建立管理登記臺(tái)賬，全面反映不同類(lèi)型水票、桶票的收、發(fā)、存

11、情況。（五）對(duì)公司業(yè)務(wù)人員先領(lǐng)后售的水票、桶票，財(cái)務(wù)部按發(fā)出的票款額對(duì)領(lǐng)用人作應(yīng)收帳款掛帳處理，待票款收回后進(jìn)行沖帳。（六）配送人員收取經(jīng)銷(xiāo)商的桶票或水票后，每月集中交公司財(cái)務(wù)部，每日對(duì)收取水票、發(fā)水情況進(jìn)行登記，每月匯總后將月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部，并將收回的水票交財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人處。（七）經(jīng)銷(xiāo)商送水收到公司零票后，按月集中交公司財(cái)務(wù)部按公司規(guī)定比例兌換成經(jīng)銷(xiāo)商票。（八）財(cái)務(wù)部在收回各種使用過(guò)的水票和桶票后，必須進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)和核實(shí)后方能進(jìn)行銷(xiāo)毀。（九）各部門(mén)、各環(huán)節(jié)收到的公司水票、桶票必須按規(guī)定時(shí)間送交財(cái)務(wù)部：配送每周、專(zhuān)賣(mài)店每月、經(jīng)銷(xiāo)商隨時(shí)到財(cái)務(wù)部?jī)稉Q。（十）送交部門(mén)（或人員）按每次實(shí)際送交水票、桶票的

12、種類(lèi)及數(shù)量填制統(tǒng)計(jì)表，與水票、桶票同時(shí)報(bào)送到財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人處，財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人清點(diǎn)后在統(tǒng)計(jì)表上簽字確認(rèn)。（十一）經(jīng)銷(xiāo)商兌換的水票由財(cái)務(wù)部收票人員登記、經(jīng)銷(xiāo)商簽字確認(rèn)；負(fù)責(zé)兌換的人員填制調(diào)撥單，財(cái)務(wù)收票和換票的人員均在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。（十二）財(cái)務(wù)部將每月收回的水票、桶票匯總后編制月回收票據(jù)匯總表，再對(duì)票據(jù)切角處理，切角的同時(shí)由總經(jīng)辦指定人員參與復(fù)核，并在匯總表上簽字確認(rèn)。（十三）切角后的票據(jù)按月集中后封存，封條上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司章，封存后的票據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人妥善保管，每季度銷(xiāo)毀一次；銷(xiāo)毀時(shí)由集團(tuán)審計(jì)部、公司財(cái)務(wù)部及總經(jīng)辦相關(guān)人員參加。第六章 物管公司票據(jù)管理第九條 本管理制度的票據(jù)是指租賃發(fā)票、

13、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票、定額停車(chē)發(fā)票、非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)和集團(tuán)自制的專(zhuān)用收據(jù)。第十條 嘉寶公司財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票、收據(jù)的監(jiān)管負(fù)管理責(zé)任。第十一條 本制度適用于成都嘉寶公司總部及所管各物業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，其他多項(xiàng)目物管公司可參照?qǐng)?zhí)行。第十二條 租賃發(fā)票、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票和非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)由嘉寶財(cái)務(wù)部“票據(jù)專(zhuān)管員”持“準(zhǔn)購(gòu)證”，分別向稅務(wù)部門(mén)和財(cái)政局申購(gòu)。第十三條 停車(chē)發(fā)票由停車(chē)場(chǎng)負(fù)責(zé)人根據(jù)需用定額發(fā)票面額，在財(cái)務(wù)部取得“停車(chē)場(chǎng)發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證”和“停車(chē)場(chǎng)購(gòu)票記錄卡”后，到稅務(wù)局購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)回的票據(jù)交財(cái)務(wù)部“票據(jù)專(zhuān)管員”審核、驗(yàn)收和保管登記。第十四條 藍(lán)光集團(tuán)自制專(zhuān)用收據(jù)，由嘉寶財(cái)務(wù)部“票據(jù)專(zhuān)管員”統(tǒng)一向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心領(lǐng)取。第十五條

14、財(cái)務(wù)部“票據(jù)專(zhuān)管員”對(duì)所購(gòu)買(mǎi)的普通發(fā)票、非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)和集團(tuán)自制專(zhuān)用收據(jù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據(jù)）應(yīng)妥善保管，并建立“發(fā)票收據(jù)管理登記簿”（附后），按發(fā)票、停車(chē)票和收據(jù)的名稱(chēng)、編號(hào)、購(gòu)買(mǎi)或領(lǐng)用日期、數(shù)量進(jìn)行登記。第十六條 各經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目指定專(zhuān)人（票據(jù)專(zhuān)管員）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)，領(lǐng)取時(shí)，填制“票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單”（格式附后），經(jīng)項(xiàng)目（部門(mén)）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后向“票據(jù)專(zhuān)管員”辦理領(lǐng)票手續(xù)。第十七條 領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，經(jīng)手人與“票據(jù)專(zhuān)管員”應(yīng)一同對(duì)所領(lǐng)的各類(lèi)票據(jù)的張數(shù)進(jìn)行清點(diǎn)、查驗(yàn)，核實(shí)準(zhǔn)確后由經(jīng)辦人在“發(fā)票收據(jù)管理登記簿”上簽字后領(lǐng)出。第十八條 各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)的使用范圍：票據(jù)類(lèi)別使 用 范 圍備 注租賃發(fā)票用于

15、自有資源、轉(zhuǎn)租資源的商鋪、寫(xiě)字間、住宅、場(chǎng)地等的出租業(yè)務(wù)。其他服務(wù)業(yè)發(fā)票物管費(fèi)、廣告費(fèi)、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、裝修管理費(fèi)、招商服務(wù)費(fèi)、中介費(fèi)、包月停車(chē)費(fèi)、宣傳費(fèi)、出入證工本費(fèi)、微損修復(fù)費(fèi)、建渣清運(yùn)費(fèi)、隔墻拆除清運(yùn)費(fèi)、特約服務(wù)收費(fèi)等。機(jī)動(dòng)車(chē)停車(chē)場(chǎng)定額發(fā)票臨時(shí)性停車(chē)費(fèi)。非經(jīng)營(yíng)性收據(jù)用于代收代付經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的水電氣費(fèi)、內(nèi)部結(jié)算等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。收款收據(jù)各種保證金、光纖收視費(fèi)、寬帶費(fèi)、罰沒(méi)收入、收回個(gè)人或單位歸還的借款等。集團(tuán)自制第十九條 嘉寶公司財(cái)務(wù)部設(shè)立“票據(jù)專(zhuān)管員”，各個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目設(shè)“票據(jù)監(jiān)管員” 對(duì)票據(jù)的管理實(shí)行責(zé)任分級(jí)管理辦法，其職能職責(zé)如下：序號(hào)嘉寶財(cái)務(wù)部票據(jù)專(zhuān)管員職責(zé)物業(yè)項(xiàng)目票據(jù)監(jiān)管員職責(zé)1負(fù)責(zé)票據(jù)各項(xiàng)管

16、理制度的貫徹實(shí)施負(fù)責(zé)本項(xiàng)目票據(jù)的領(lǐng)發(fā)和保管工作，確保票據(jù)的及時(shí)供應(yīng)和安全存放。2負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、保管和及時(shí)供給指導(dǎo)使用人正確填開(kāi)票據(jù)3負(fù)責(zé)票據(jù)的檢查、抽查及盤(pán)點(diǎn)工作按規(guī)定正確審核票據(jù)，確保票款相符，并上報(bào)“收款日?qǐng)?bào)表”，及時(shí)辦理票款入行。4對(duì)票據(jù)使用和內(nèi)部繳銷(xiāo)進(jìn)行嚴(yán)格審核負(fù)責(zé)本項(xiàng)目票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)和審核工作。第二十條 公司財(cái)務(wù)部的印鑒章管理人員、票據(jù)開(kāi)具人與收款人按內(nèi)控管理要求，應(yīng)該崗位分離。第二十一條 業(yè)務(wù)人員向商家、業(yè)主開(kāi)票收款可向項(xiàng)目“票據(jù)監(jiān)管員”領(lǐng)取，并在每日16:30前將所收到的款項(xiàng)和使用后的收據(jù)、發(fā)票整本交回到“票據(jù)監(jiān)管員”處，由“票據(jù)監(jiān)管員”與收款業(yè)務(wù)員一同對(duì)所收款項(xiàng)和所開(kāi)具的收據(jù)、發(fā)

17、票進(jìn)行檢查、核實(shí)，作好登記后進(jìn)行封存，次日再由收款業(yè)務(wù)人員辦理手續(xù)領(lǐng)出。第二十二條 “票據(jù)監(jiān)管員”核實(shí)開(kāi)出的票據(jù)和收到現(xiàn)金后，于當(dāng)日16:30前將所收到的款項(xiàng)存入公司財(cái)務(wù)部指定的銀行，超過(guò)存行時(shí)間的收款可于次日存入指定銀行，并將票據(jù)記賬聯(lián)和銀行進(jìn)賬單及“收款日?qǐng)?bào)表”傳遞給公司財(cái)務(wù)部審核、入賬。第二十三條 填開(kāi)的票據(jù)內(nèi)容要詳細(xì)，業(yè)務(wù)人員向客戶收取的水電氣、物管費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等應(yīng)分別寫(xiě)明客戶房號(hào)、名稱(chēng)、收款人、開(kāi)票人和各項(xiàng)收費(fèi)內(nèi)容及時(shí)間。第二十四條 填開(kāi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照合同、協(xié)議和公司規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真計(jì)算，票據(jù)填寫(xiě)應(yīng)字跡清晰、印章齊全、大小寫(xiě)金額相符、不得涂改，并以復(fù)寫(xiě)方式按號(hào)碼順序填開(kāi)。第

18、二十五條 未經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得用“白條”和其他票據(jù)代替發(fā)票使用，也不得自行擴(kuò)大專(zhuān)業(yè)發(fā)票的使用范圍。第二十六條 嚴(yán)禁開(kāi)具存根聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)、記帳聯(lián)不一致的票據(jù)，如有作廢的票據(jù)，則在各聯(lián)次上注明“作廢”字樣并粘貼于存根聯(lián)后妥善保管。嚴(yán)禁買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)借和為他人代開(kāi)票據(jù)，內(nèi)部也不能相互借用代開(kāi)。第二十七條 用票單位和個(gè)人丟失、被盜發(fā)票、收據(jù)，應(yīng)在丟失、被盜的當(dāng)日或次日書(shū)面報(bào)告嘉寶財(cái)務(wù)部，并轉(zhuǎn)告發(fā)票管理稅務(wù)機(jī)關(guān)和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，并在一個(gè)星期內(nèi)到市以上的報(bào)社辦理刊登發(fā)票作廢聲明手續(xù)，同時(shí)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)和公司主管部門(mén)的處罰。 第二十八條 財(cái)務(wù)部“票據(jù)專(zhuān)管員”對(duì)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)上的“票據(jù)監(jiān)管員”交回的票據(jù)進(jìn)行檢查，對(duì)檢查合格的票據(jù)及時(shí)登記注銷(xiāo)、造冊(cè)保管，在檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二十九條 發(fā)票、收據(jù)已達(dá)到五年保存期的可進(jìn)行銷(xiāo)毀，先由“票據(jù)專(zhuān)管員”清查，并分別編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，“收據(jù)銷(xiāo)毀清冊(cè)”報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及監(jiān)察審計(jì)中心批準(zhǔn)；“發(fā)票銷(xiāo)毀清冊(cè)”報(bào)主管稅務(wù)局查驗(yàn)批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀。監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀前必須認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽章。第七章 票據(jù)檢查與處罰第三十條 集團(tuán)及各子公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)掌管的各類(lèi)票據(jù)，應(yīng)經(jīng)常清理、清點(diǎn)，財(cái)務(wù)中心（財(cái)務(wù)部）應(yīng)對(duì)所有的票據(jù)進(jìn)行抽查清點(diǎn)（每月不少于一次），對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理。第三十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)集團(tuán)總部及各子公司的票據(jù)管理