擔(dān)保管理制度和流程匯編【含6個(gè)管理制度+4條流程】

1、擔(dān)保管理制度和流程匯編1 擔(dān)保管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制1.1 擔(dān)保管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)為被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，如果被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，那么擔(dān)保有可能形成企業(yè)的一項(xiàng)或有負(fù)債，所以企業(yè)在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注如圖121所示的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)1擔(dān)保違反國(guó)家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)2擔(dān)保業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)3擔(dān)保評(píng)估不適當(dāng)，可能因訴訟、代償?shù)仍馐軗p失風(fēng)險(xiǎn)4擔(dān)保執(zhí)行監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低下或資產(chǎn)遭受損失圖121 擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)示意圖1.2 擔(dān)保管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制若想降低風(fēng)險(xiǎn)，避免或

2、減少因擔(dān)保業(yè)務(wù)造成的各種損失，企業(yè)必須建立擔(dān)保業(yè)務(wù)管理機(jī)制，實(shí)施內(nèi)部控制。在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制過程中，企業(yè)應(yīng)至少加強(qiáng)對(duì)下列關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，如圖122所示。關(guān)鍵環(huán)節(jié)1職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學(xué)合理關(guān)鍵環(huán)節(jié)2擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序、限額和禁止擔(dān)保的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)3擔(dān)保評(píng)估應(yīng)當(dāng)科學(xué)、嚴(yán)密關(guān)鍵環(huán)節(jié)4擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制措施應(yīng)當(dāng)充分、有效圖122 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖2 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)2.1 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制崗位設(shè)置企業(yè)在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的過程中，應(yīng)建立明確的崗位責(zé)任制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)受理、評(píng)估、審批、執(zhí)行及控制等各崗位的職責(zé)權(quán)限分開，

3、具體情況如表12-1所示。表12-1 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制崗位職責(zé)一覽表擔(dān)保業(yè)務(wù)控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.股東大會(huì)審批總額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的任何擔(dān)保審批為資產(chǎn)負(fù)責(zé)率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保審批單筆擔(dān)保額超過企業(yè)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保審批對(duì)股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)手續(xù)評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.企業(yè)董事會(huì)審批企業(yè)擔(dān)保政策審批超出總裁審批權(quán)限的擔(dān)保業(yè)務(wù)制定企業(yè)擔(dān)保政策審批總裁審批權(quán)限內(nèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)3.總裁審核企業(yè)擔(dān)保政策審批權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)審批權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保合同審核擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告審批債權(quán)人的履行擔(dān)保責(zé)任通知書制定企業(yè)擔(dān)保政策審批超出本職審批權(quán)限的擔(dān)保業(yè)務(wù)4.

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)初審企業(yè)擔(dān)保政策審核擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)審核企業(yè)擔(dān)保合同協(xié)議審核擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告審核擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)程及財(cái)務(wù)狀況審核債權(quán)人發(fā)出的履行擔(dān)保責(zé)任通知書審核擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)審核從被擔(dān)保人處所收回的墊付款項(xiàng)審批擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)撰寫擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告跟蹤被擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)程及財(cái)務(wù)狀況對(duì)外支付擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)從被擔(dān)保人處收回墊付款項(xiàng)5.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人草擬企業(yè)擔(dān)保政策初審擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)審核擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬組織對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測(cè)擔(dān)保項(xiàng)目的財(cái)務(wù)墊付款項(xiàng)初審債權(quán)人發(fā)出的履行擔(dān)保責(zé)任通知書對(duì)外支付擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)從被擔(dān)保人出收回墊付款項(xiàng)審核企業(yè)擔(dān)保政策受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)審核擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬審核擔(dān)保責(zé)任墊付款

5、項(xiàng)審核從被擔(dān)保人處收回墊付款項(xiàng)6.擔(dān)保經(jīng)辦人員受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)簽訂擔(dān)保合同辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)帳，做好擔(dān)保業(yè)務(wù)相應(yīng)記錄跟蹤擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)程受理債權(quán)人發(fā)出的履行擔(dān)保責(zé)任通知書向被擔(dān)保人送催還墊款通知書審核擔(dān)保業(yè)務(wù)審核擔(dān)保合同審核擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)帳對(duì)外支付擔(dān)保則墊付款項(xiàng)從被擔(dān)保人處收回墊付款項(xiàng)7.審計(jì)部審核被擔(dān)保人提供的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)資料協(xié)助進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)現(xiàn)評(píng)估撰寫擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告8.法律顧問提供企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)法律建議和咨詢審查企業(yè)各類擔(dān)保業(yè)務(wù)合同文本協(xié)助制定擔(dān)保訴訟應(yīng)對(duì)方案受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)訂立企業(yè)擔(dān)保合同9.合同檔案管理員保管擔(dān)保合同協(xié)議保管被擔(dān)保人用于反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利憑證保管擔(dān)保業(yè)務(wù)相

6、關(guān)原始資料定期檢查擔(dān)保項(xiàng)目檔案記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)各個(gè)事項(xiàng)2.2擔(dān)保授權(quán)審批制度制度名稱擔(dān)保授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為明確企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，防范和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和中華人民共和國(guó)擔(dān)保法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第2條 本制度所稱擔(dān)保，是指企業(yè)依據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。第3條 企業(yè)董事會(huì)和管理高層應(yīng)審慎對(duì)待并嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違反法律法規(guī)和企業(yè)擔(dān)保政策的擔(dān)

7、保業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第4條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、管理部門、各子公司及分支機(jī)構(gòu)。第2章 擔(dān)保的申請(qǐng)審核第5條 企業(yè)指定專門擔(dān)保經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)，具體人選由財(cái)務(wù)部提名，經(jīng)總裁審批后確定。第6條 企業(yè)財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行初審，確保申請(qǐng)擔(dān)保人滿足以下資信條件。1管理規(guī)范，運(yùn)營(yíng)正常，資產(chǎn)優(yōu)良。2近3年連續(xù)盈利，現(xiàn)金流穩(wěn)定，并能提供經(jīng)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。3申請(qǐng)擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債率不超過%。4資信狀況良好，銀行評(píng)定信用等級(jí)不低于級(jí)。5近一年內(nèi)無因擔(dān)保業(yè)務(wù)引起的訴訟或未決訴訟。第7條 申請(qǐng)擔(dān)保人有下列情況的，財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)退回其擔(dān)保申請(qǐng)。1擔(dān)保申請(qǐng)

8、不符合國(guó)家法律法規(guī)或企業(yè)擔(dān)保政策的。2財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)惡化、信譽(yù)不良，且資不抵債的。3已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。4近3年內(nèi)申請(qǐng)擔(dān)保人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載或提供虛假資料的。5企業(yè)曾為其擔(dān)保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況，至本次擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)尚未償還的。6未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的。7與其他企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)糾紛，可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的。8董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第8條 財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將審核通過的擔(dān)保申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)總監(jiān)審核，并于審核通過后組織開展擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。第3章 擔(dān)保業(yè)務(wù)審批第9條 企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，或由總裁在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后具

9、體實(shí)施，企業(yè)其他任何部門或個(gè)人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)。第10條 總裁的審批權(quán)限。單筆擔(dān)保金額在萬元以下（含萬元）、年度累計(jì)金額萬元以下（含萬元）的擔(dān)保項(xiàng)目由董事會(huì)授權(quán)總裁審批。第11條 董事會(huì)的審批權(quán)限。1審批超出總裁審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目。2企業(yè)董事會(huì)的審批權(quán)限不應(yīng)超出企業(yè)擔(dān)保政策中的有關(guān)規(guī)定。第12條 股東大會(huì)的審批權(quán)限。1審批超出董事會(huì)審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目。2審批單筆擔(dān)保額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保項(xiàng)目。3審批擔(dān)保總額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的擔(dān)保項(xiàng)目。4審批申請(qǐng)擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保項(xiàng)目。5審批對(duì)企業(yè)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保項(xiàng)目。第1

10、3條 擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越權(quán)限審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理。第4章 擔(dān)保合同審查第14條 非經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)授權(quán)，任何人無權(quán)以企業(yè)名義簽訂擔(dān)保合同、協(xié)議或其他類似法律文件。第15條 在批準(zhǔn)簽訂擔(dān)保合同或協(xié)議前，應(yīng)將擬簽訂的擔(dān)保合同或協(xié)議文本及相關(guān)材料送企業(yè)審計(jì)部、法律顧問處審查。第16條 審計(jì)部、法律顧問應(yīng)至少審查但不限于擔(dān)保合同或協(xié)議的下列內(nèi)容。1被擔(dān)保方是否具備法人資格及規(guī)定的資信狀況。2擔(dān)保合同及反擔(dān)保合同內(nèi)容的合法性及完整性。3擔(dān)保合同是否與企業(yè)已承諾的其他合同、協(xié)議相沖突。4相關(guān)文件的真實(shí)性。5擔(dān)保的債權(quán)范圍、

11、擔(dān)保期限等是否明確。第17條 訂立擔(dān)保合同時(shí)，擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的簽訂主體及相關(guān)內(nèi)容。第18條 法律顧問應(yīng)視情況適度參與擔(dān)保合同的意向、論證、談判或簽約等過程事務(wù)。第19條 已經(jīng)審查的擔(dān)保合同，如需變更或未履行完畢而解除，需重新履行審查程序。第5章 履行擔(dān)保責(zé)任審核第20條 被擔(dān)保人債務(wù)到期后個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算，債權(quán)人主張企業(yè)履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，擔(dān)保經(jīng)辦人員受理債權(quán)人發(fā)出的履行擔(dān)保責(zé)任通知書。第21條 財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核履行擔(dān)保責(zé)任通知書的有效性及相關(guān)證據(jù)文件，核對(duì)款項(xiàng)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批。第22條 財(cái)務(wù)總監(jiān)或有

12、權(quán)簽字人審批通過后，財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人向債權(quán)人支付墊付款項(xiàng)。第6章 附則第23條 本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部制定，董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第24條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)董事會(huì)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3 擔(dān)保評(píng)估與控制3.1 擔(dān)保評(píng)估控制流程 部門步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)及企業(yè)決策層形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告擔(dān)保業(yè)務(wù)受理申請(qǐng)擔(dān)保人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擬定企業(yè)擔(dān)保政策制度審批審計(jì)部組織擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否符合政策規(guī)定擔(dān)保經(jīng)辦人員審查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)容受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)退回?fù)?dān)保申請(qǐng)材料提供資產(chǎn)、財(cái)務(wù)相關(guān)資料評(píng)估申請(qǐng)擔(dān)保人財(cái)務(wù)資信狀況是否提供反擔(dān)保評(píng)估反擔(dān)保資產(chǎn)狀況綜合評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)限額提交擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提出擔(dān)

13、保業(yè)務(wù)申請(qǐng)3.2 委托評(píng)估控制流程 部門步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)或決策層支付評(píng)估費(fèi)用受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)擔(dān)保人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擬定企業(yè)擔(dān)保政策制度審批外部專業(yè)機(jī)構(gòu)委托擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否符合政策規(guī)定擔(dān)保經(jīng)辦人員審查擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)容受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)岢鰮?dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)退回?fù)?dān)保申請(qǐng)材料選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供有關(guān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資料等簽訂委托評(píng)估協(xié)議評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提交擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提供資產(chǎn)、財(cái)務(wù)相關(guān)資料支付擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估費(fèi)用審核初審審批3.3 擔(dān)保審批控制流程 部門步驟股東大會(huì)擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)受理與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擔(dān)保經(jīng)辦人員企業(yè)董事會(huì)組織擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審批總裁擔(dān)保業(yè)務(wù)審批審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)峤粨?dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

14、退回?fù)?dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)判斷是否進(jìn)行擔(dān)保判斷審批權(quán)限判斷審批權(quán)限審批審批辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)3.4 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度制度名稱擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的1防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策。2規(guī)范企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，合理、客觀地評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為擔(dān)保決策提供科學(xué)依據(jù)。第2條 責(zé)任部門1財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部、法律顧問共同組成擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。2在擔(dān)保經(jīng)辦人員受理擔(dān)保申請(qǐng)，并經(jīng)過財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過后，組建擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。第2章 擔(dān)保風(fēng)

15、險(xiǎn)評(píng)估程序規(guī)定第3條 收集擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資料風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組應(yīng)認(rèn)真收集或要求申請(qǐng)擔(dān)保人提供包括但不限于以下資料。1申請(qǐng)擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等基礎(chǔ)性資料。2擔(dān)保申請(qǐng)書、擔(dān)保業(yè)務(wù)的資金使用計(jì)劃或項(xiàng)目資料。3近年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料。4申請(qǐng)擔(dān)保人的資信等級(jí)評(píng)估報(bào)告及還款能力分析報(bào)告等資料。5申請(qǐng)擔(dān)保人與債權(quán)人簽訂的主合同復(fù)印件。6申請(qǐng)擔(dān)保人提供反擔(dān)保的條件和相關(guān)資料。第4條 評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，至少應(yīng)當(dāng)采取下列措施。1審查擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要。2審查擔(dān)保項(xiàng)目的合法性、可行性。3評(píng)估申

16、請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況，評(píng)估內(nèi)容一般包括申請(qǐng)人基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)及其權(quán)利歸屬等。4綜合考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，并設(shè)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)限額。5評(píng)估與反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)狀況。第5條 撰寫評(píng)估報(bào)告1擔(dān)保評(píng)估結(jié)束后，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組應(yīng)向企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)提交擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容。（1）申請(qǐng)擔(dān)保人提出擔(dān)保申請(qǐng)的經(jīng)濟(jì)背景。（2）接受擔(dān)保業(yè)務(wù)的利弊分析。（3）拒絕擔(dān)保業(yè)務(wù)的利弊分析。（4）擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估結(jié)論及建議。2擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告須按照規(guī)定經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批通過后，為企業(yè)作出擔(dān)保決策提供依據(jù)。第3章 附則第6條 本制度根據(jù)

17、國(guó)家擔(dān)保相關(guān)法律法規(guī)及本企業(yè)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)政策制定，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第7條 本制度自企業(yè)董事會(huì)審議通過后實(shí)施，修訂亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4 擔(dān)保執(zhí)行控制4.1 擔(dān)保執(zhí)行控制流程 部門步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)或決策層擔(dān)保協(xié)議到期處理與資料保管訂立擔(dān)保協(xié)議合同檔案管理員財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擬定擔(dān)保合同并由法律顧問審核審批擔(dān)保經(jīng)辦人員監(jiān)控?fù)?dān)保項(xiàng)目進(jìn)程判斷有無償債能力被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同協(xié)議建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)帳跟蹤擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)程記錄擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展情況定期檢查擔(dān)保項(xiàng)目財(cái)務(wù)等狀況提供資產(chǎn)、財(cái)務(wù)相關(guān)資料擔(dān)保協(xié)議到期綜合評(píng)估被擔(dān)保人的償還能力履行還款義務(wù)解除擔(dān)保合同協(xié)議履行協(xié)議約定的擔(dān)保責(zé)任保管擔(dān)保協(xié)議、

18、相關(guān)記錄、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利憑證4.2 履行擔(dān)保責(zé)任控制流程 部門步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)解除擔(dān)保協(xié)議受理履行擔(dān)保責(zé)任通知書收回墊付款項(xiàng)合同檔案管理員財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人發(fā)出履行擔(dān)保責(zé)任通知書初審擔(dān)保經(jīng)辦人員履行擔(dān)保責(zé)任審核債權(quán)人被擔(dān)保人員受理履行擔(dān)保責(zé)任通知書按擔(dān)保協(xié)議支付墊付款項(xiàng)辦理履約相關(guān)手續(xù)按收墊款并出具收款證明收款證明及催還通知書發(fā)送被擔(dān)保人接收催還墊款通知書按擔(dān)保協(xié)議償還墊付款項(xiàng)收回墊付款項(xiàng)解除擔(dān)保合同協(xié)議保管擔(dān)保協(xié)議、相關(guān)記錄、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利憑證4.3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度制度名稱擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的。為準(zhǔn)確掌握擔(dān)保業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，及時(shí)化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

19、或盡量減少擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)的所有擔(dān)保業(yè)務(wù)。第2章 建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬第3條 擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行過程中，擔(dān)保經(jīng)辦人負(fù)責(zé)設(shè)置擔(dān)保業(yè)務(wù)事項(xiàng)臺(tái)賬，對(duì)擔(dān)保相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)全面的記錄。第4條 擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄至少包括但不限于以下內(nèi)容。1被擔(dān)保人的名稱。2擔(dān)保業(yè)務(wù)的類型、時(shí)間、金額及期限。3用于抵押財(cái)產(chǎn)的名稱、金額。4擔(dān)保合同的事項(xiàng)、編號(hào)及內(nèi)容。5反擔(dān)保事項(xiàng)。6擔(dān)保事項(xiàng)的變更。7擔(dān)保信息的披露。第3章 擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查第5條 擔(dān)保經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行狀況進(jìn)行定期或不定期的跟蹤和監(jiān)督。第6條 監(jiān)督檢查時(shí)限。1擔(dān)保期限在年以內(nèi)的，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在級(jí)以上的擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保經(jīng)辦人員需每1個(gè)月進(jìn)行一次跟蹤檢查。2擔(dān)保期限在年以上的擔(dān)保項(xiàng)