慶陽市愛心志愿者協(xié)會財務管理制度

1、慶陽市愛心志愿者協(xié)會財務管理制度(二零一零年三月十日執(zhí)行)為更好地服務于社會，加強內(nèi)部財務管理，規(guī)范財務收支行為，針對慶陽市西部愛心聯(lián)盟志愿者服務工作站的組織特點，特制訂以下財務管理制度。一、本聯(lián)盟活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、單位或個人捐助款和自行組織的一切非營利性活動所得。二、財務部職責：負責接受會費、贊助、捐款、支款等，以及各項費用的報銷、登記、公布，填寫財務收支報表。三、財務管理原則1、正確貫徹執(zhí)行國家相關法律法規(guī)，加強財務管理和監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律，財務人員以身作則，奉公守法，對手續(xù)不全、憑證不實以及其他不符合制度規(guī)定的支出，有權拒絕報銷、付款，若發(fā)現(xiàn)有弄虛作假等違法亂紀行為，應拒絕

2、執(zhí)行，并及時報告理事會嚴肅處理。2、財務支出本著節(jié)約、務實、高效的原則，杜絕鋪張浪費。志愿者活動時的各項支出，實行審批制度，同時在付款時應取得有效的原始憑證（發(fā)票、賬單、收據(jù)）。 3、所有款項的使用情況賬目由專人管理，做到賬錢分管，賬實相符。財務管理努力做到嚴格，規(guī)范，專人，統(tǒng)一，公開。財務部人員要做到日清月結；定期（每次活動結束后一個工作日內(nèi)）將財務收支情況及時在西部愛心聯(lián)盟網(wǎng)站論壇上公布。4、每年年末理事會必須對該年度所有賬務作總體檢查，并由專人向主管部門進行報呈財務報告。以確保會費使用合理，賬實相符。5、會員有義務監(jiān)督財務人員工作。財務部人員應當積極配合監(jiān)督；捐贈人有權對某一項資金或某一

3、活動的資金進行質(zhì)詢，并可索取資料；負責該活動的責任人有義務對捐贈人的質(zhì)詢進行解釋，并協(xié)助理事會進行賬務核對和解釋工作。四、財務報銷管理（一）報賬使用報銷單,內(nèi)容要齊全真實。報銷單要填寫以下內(nèi)容：1、填寫部門名稱；(如活動部、外聯(lián)部等等）2、填制日期； 3、業(yè)務內(nèi)容、金額； 4、經(jīng)辦人員和理事長、財務部負責人的簽名或簽章； 5、報銷單要附有相應原始票據(jù)（二）報銷的原始票據(jù)必須真實有效：盡量取得合法票據(jù)，若取得合法票據(jù)困難的可以使用收據(jù)。票據(jù)上要有出具單位的財務專用章或發(fā)票專用章； 原始票據(jù)記載的要有單價和數(shù)量，并且大寫金額和小寫金額要相符。 （三）、借款及報銷程序1、在活動前，涉及到經(jīng)費開支的，

4、活動負責人需要先報備本次活動費用預算，預算在50元以下（含50元）的不用報購買物資數(shù)量等明細內(nèi)容，預算在50元以上的需列出購買物資的具體明細（品名、數(shù)量、單價、金額等），費用預算通過后方能報銷，經(jīng)費原則上先行墊付，若需求經(jīng)費較大（且理事會討論通過），可事前借取部分經(jīng)費，借款單要有活動負責人、理事長簽字后，財務部方可支出。2、對一般經(jīng)費支出，當次報銷金額在100元以下（含100元），報銷單要有理事長、活動負責人、財務負責人、經(jīng)辦人簽字后，財務部方可審核支出。3、對較大的經(jīng)費支出，當次報銷金額在100元以上，報銷單要有理事長、經(jīng)辦人、活動負責人、財務負責人簽字并由理事會通過后，財務部方可審核支出。

5、（四）報銷時限為及時反映賬目支出情況，針對組織特點，報銷時限定在1個月內(nèi)，從活動開始日開始計算。五、經(jīng)費管理1、本聯(lián)盟經(jīng)費來源包括會員會費、社會贊助、單位或個人捐助及其他合法收入等，用于協(xié)會日常支出及活動開支。2、志愿者活動經(jīng)費支出需經(jīng)負責該活動的負責人簽字、理事長審批、財務部審核。六、捐助款、物的管理1、未經(jīng)理事會批準，任何個人或團體單位不得以本聯(lián)盟名義進行任何形式的籌集資金的活動。2、屬于指定用途的專項捐款，應該做到?？顚Ｓ?，捐款人有權利監(jiān)督款項使用情況。專項款來源包括社會捐助、個人捐助，用于由捐款人指定的用途。3、?？钪С鲂杞?jīng)理事會確認、理事長審批，并財務部審核，并予以公告。4、如有大額

6、專項捐款可根據(jù)實際情況由理事會、財務部及捐款方代表形成監(jiān)督小組對?？畹氖褂们闆r進行跟蹤、落實。5、由資助人直接與受助方聯(lián)系，資助款不經(jīng)過聯(lián)盟的，經(jīng)走訪小組核實后由專人登記并公開。6、企業(yè)捐助志愿者活動，應簽定相應的合同或協(xié)議，詳細清楚地規(guī)定雙方的權利、義務，合同簽訂時必須有理事會委派兩人在場。7、在捐助款項上繳理事會后，理事會應開具收款收據(jù)，以備勘查。 8、對于捐助物品統(tǒng)一造冊，對物品出入予以登記。七、財務組人員工作職責 會計負責建立財務收支賬薄、填寫財務收支報表、保管財務憑證、各項費用的報銷、登記、公布財務收支情況。出納負責保管賬戶存折、卡。負責各種款項的收支。八、財務部負責人和監(jiān)督人員職責財務部負責人和財務監(jiān)督人員由理事會指定。財務部負責人負責加強本部門財務管理工作，貫徹執(zhí)行財務管理制度；執(zhí)行理事會決議以及內(nèi)部