年產(chǎn)200萬支節(jié)能燈生產(chǎn)線可研報告

1、年產(chǎn)200萬支節(jié)能燈生產(chǎn)線可行性研究報告二00七年十月十八日9年產(chǎn)200萬支節(jié)能燈生產(chǎn)線可行性研究報告第一章、概 述本研究報告的主要內(nèi)容是利用投資者已掌握的成熟生產(chǎn)技術(shù)，豐富的管理經(jīng)驗，健全的銷售網(wǎng)絡(luò)，良好的商業(yè)信譽，建設(shè)年產(chǎn)200萬支節(jié)能燈生產(chǎn)線。本項目總投資492萬元，其中固定資產(chǎn)投資192萬元，流動資金300萬元，本項目占地近10畝，其中：建筑面積2100平米。本項目崗位定員95人，投產(chǎn)后可年產(chǎn)200萬支節(jié)能燈，年可實現(xiàn)銷售收入2057萬元，所得稅前凈現(xiàn)值319萬元，所得稅后凈現(xiàn)值206萬元，年銷售稅金及附加110萬元。第二章、產(chǎn)品的市場需求節(jié)能燈的銷售市場十分廣闊，是世界各國鼓勵與支持

2、的產(chǎn)品。全世界的用量每年都在數(shù)百萬億支。本項目投資人多年從事燈具的生產(chǎn)與銷售，具有穩(wěn)定的銷售客戶。本項目產(chǎn)品的銷售，其中外銷占50%，投資者每月有十多萬支的出口訂單。國內(nèi)銷售部分，投資者每月也有十多萬支訂單。本項目產(chǎn)品的銷售沒有市場問題第三章、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案根據(jù)現(xiàn)有的生產(chǎn)場地、總投資及銷售市場，本項目總生產(chǎn)規(guī)模定為年產(chǎn)節(jié)能燈200萬支。第四章、資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況本項目的生產(chǎn)原材料主要是線路板、二極管、燈管、電阻等，這些原材料我縣和周邊地區(qū)都能采購到。本項目裝機容量80kw，供電線路網(wǎng)絡(luò)已至廠區(qū)，需新增廠內(nèi)供電系統(tǒng)。第五章、生產(chǎn)工藝及設(shè)備一、工藝流程本元件檢驗插件組裝焊接切板老

3、煉半成品組裝成品檢測包裝入庫。二、生產(chǎn)設(shè)備本項目的主要生產(chǎn)設(shè)備有：老煉生產(chǎn)線、插件工作臺、焊接機、檢測設(shè)備。主要生產(chǎn)設(shè)備詳見附表一（1）本項目建筑面積2000米。主要建筑物詳見附表一（2）第六章、環(huán)境保護與勞動安全一、 環(huán)境保護本項目在建設(shè)和生產(chǎn)過程中將按環(huán)保部門的要求進行建設(shè)與生產(chǎn)組織。二、勞動保護本項目按勞動部門的要求發(fā)放勞保用品三、安全防護本項目的生產(chǎn)區(qū)、倉庫嚴(yán)禁煙火。第七章、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織本生產(chǎn)線按照“高效、保質(zhì)、保量、按時、低成本運營”的指導(dǎo)思想組織營運。二、勞動定員根據(jù)食品行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，本生產(chǎn)線定員為95名。公司定員請參見附表三。三、人員培訓(xùn)合格、稱

4、職的生產(chǎn)工人是企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、正常生產(chǎn)的關(guān)鍵，是企業(yè)達到計劃經(jīng)濟指標(biāo)的保證，是實現(xiàn)投資回報的前提條件，所以必須對關(guān)鍵工種進行系統(tǒng)的理論和實踐的培訓(xùn)。四、培訓(xùn)計劃一是試產(chǎn)期請技術(shù)指導(dǎo)指導(dǎo)生產(chǎn)，二是試產(chǎn)時選用工作責(zé)任心強、謙虛、好學(xué)的人員在現(xiàn)場跟班學(xué)習(xí)，三是廠內(nèi)員工以老帶新，形成自己的技術(shù)隊伍。第八章、項目實施計劃及進度根據(jù)“認(rèn)真調(diào)研、論證，謹(jǐn)慎決策，一旦決策盡快上馬”的原則，建議實施計劃如下：用一個月進行投資機會研究、項目的決策。用九個月進行項目的建設(shè)。用二個月進行項目的調(diào)試與試生產(chǎn)。 整個項目的開發(fā)需十個月時間，項目經(jīng)濟指標(biāo)測算時按一個月。第九章、投資估算及資金籌措一、項目總投資本項目總投資為

5、492萬元。其中固定資產(chǎn)192萬元，流動資金300萬元。二、固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成詳見附表一（1）、（2）。三、流動資金參照同類企業(yè)的情況，根據(jù)本項目的生產(chǎn)方案確定單位產(chǎn)品的消耗，各種原輔材料的采購方式，特別是電費、人員工資的支付方式，本項目需用流動資金300萬元。四、資金籌措固定資產(chǎn)投資來源：全部企業(yè)自籌。流動資金來源：擬申請銀行貸款解決100萬元，企業(yè)自籌200萬元。第十章、經(jīng)濟效益分析和財務(wù)評價10.1產(chǎn)品成本及費用估算的依據(jù)根據(jù)目前市場上各種產(chǎn)品的價格，參照有關(guān)規(guī)定編制10.1.1生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案總生產(chǎn)規(guī)模定為年產(chǎn)節(jié)能燈200萬支。其中65w規(guī)格為30萬支，15w規(guī)格為1

6、00萬支，5w規(guī)格為70萬支。10.1.2項目計算年限計算期共計11年，其中建設(shè)期1年。10.1.3崗位定員及工資本項目崗位定員95人，其中高級管理人員4人，中級管理人員8人，其它員工83人。本項目年工資及附加總額為158.1萬元。10.1.4價格原輔材料以目前市場含稅到廠價為依據(jù)，并考慮到留有余地來確定。10.1.5折舊、大修費用的確定 折舊費：生產(chǎn)設(shè)備按所形成固定資產(chǎn)原值的7.5%計提，土建工程按所形成固定資產(chǎn)原值的5%計提。大修費：生產(chǎn)設(shè)備按所形成固定資產(chǎn)原值的5%計提，土建工程所按形成固定資產(chǎn)原值的3%計提。10.1.6固定資產(chǎn)投資貸款利息和流動資金貸款利息本項目無固定資產(chǎn)貸款。10.

7、1.7銷售費用、管理費用銷售費用按照銷售收入的2%計提。管理費用按照銷售收入的2%計提，其中含新產(chǎn)品的研發(fā)費用。10.2項目財務(wù)評價的計算結(jié)果 依據(jù)國家原計委、建設(shè)部建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)，輕工行業(yè)的有關(guān)規(guī)定和要求及國家的有關(guān)財務(wù)規(guī)定進行本項目的財務(wù)評價計算。10.2.1銷售價格的確定按銷售預(yù)案，65w規(guī)格每支售價35.4元，15w規(guī)格每支售價6.8元，5w規(guī)格每支售價4.5元。本項目年銷售收入2057萬元。 10.2.2稅收本項目增值稅約為銷售收入的4.9%。城市維護建設(shè)費按增值稅的5%計征，教育費附加及其它按增值稅的4%計征。本項目正常征收其所得稅稅率按33%計征。10.2.3本項目的

8、主要計算報表有：(1) 原輔材料及動力消耗表；(2) 年總成本費用表；(3) 銷售收入及銷售稅金估算表；(4) 損益表；(5) 貸款償還平衡表；(6) 現(xiàn)金流量表（全部投資）；(7) 資金來源與運用表。計算過程和有關(guān)內(nèi)容詳見附表。經(jīng)計算主要指標(biāo)如：（1）本項目建設(shè)總投資： 492萬元； 其中：固定資產(chǎn)： 192萬元； 流動資金： 300萬元；（2）年總成本（正常生產(chǎn)年份）：1872萬元；（3）年銷售收入 （正常生產(chǎn)年份）：2057萬元； （4）年利潤總額（正常生產(chǎn)年份）： 75萬元；（5）年銷售稅金及附加： 110萬元；（6）年總投資利潤率： 15.19%；（7）年總投資利稅率： 37.51%

9、；（8）貸款償還期（含建設(shè)期）： 無固定資產(chǎn)貸款（9）盈虧平衡點： 66.48%；（10）所得稅前投資回收期： 3.8年；（11）所得稅前凈現(xiàn)值： 319萬元；（12）所得稅前內(nèi)部收益率： 44.43%；（13）所得稅后投資回收期： 5.6年；（14）所得稅后凈現(xiàn)值： 206萬元；（15）所得稅后內(nèi)部收益率： 31.93%。10.3貸款償還能力分析本項目固定資產(chǎn)貸款192萬元，全部自籌，無固定資產(chǎn)貸款。本項目投資回報率較高，所得稅后內(nèi)部收益率達到了31.93%。 10.4盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的產(chǎn)量盈虧平衡點bep的計算： 年固定總成本bep= *100% 年銷售收入年總可變成本年銷

10、售稅金及附加按上式計算，本項目的產(chǎn)量盈虧平衡點為66.48%。10.5敏感性分析為了更進一步考查項目的抗風(fēng)險能力，選取如下因素做敏感性分析：（1）基建投資；（2）原料價格；（3）生產(chǎn)負(fù)荷；（4）產(chǎn)品售價。經(jīng)逐個分析因素變化對內(nèi)部收益率的影響。本項目財務(wù)評價的敏感性分析結(jié)果表明，對項目效益影響最大的是產(chǎn)品售價，其次是原料成本。10.6可行性研究結(jié)論從該項目的經(jīng)濟活動情況來分析，該項目的稅前、稅后的內(nèi)部收益率均遠遠高于基準(zhǔn)收益率12.5%，顯然該項目的抗風(fēng)險能力還是比較強的；從全部投資現(xiàn)金流量表來分析，本項目稅后財務(wù)凈現(xiàn)值達206萬元，內(nèi)部收益率達 31.93%，超過基準(zhǔn)收益率很多，說明經(jīng)濟效益較好，有較好的盈利能力。因此從財務(wù)上看本項目是可行的。本項目崗位定員95人，有一定的社會效益。本項目財務(wù)評價的敏感性分析