某銀行分行績效考評(píng)及人力費(fèi)用總額掛鉤分配辦法

1、銀行湖北省分行年績效考評(píng)及人力費(fèi)用總額掛鉤分配辦法第一章 總則第一條 隨著重組改制工作的深入推進(jìn)，原經(jīng)營績效考評(píng)和績效工資總額掛鉤分配辦法制定時(shí)所依托的經(jīng)營和管理基礎(chǔ)相應(yīng)發(fā)生了改變，為更好地發(fā)揮績效考評(píng)體系政策傳導(dǎo)、效益評(píng)價(jià)的職能，合理考核和評(píng)價(jià)分行的年度經(jīng)營績效，使各行人力費(fèi)用總額（為體現(xiàn)全薪酬的概念，將薪酬口徑由工資擴(kuò)展為人力費(fèi)用）與其所創(chuàng)造的經(jīng)營績效緊密掛鉤，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)，特制定本方案。第二條 經(jīng)營績效考評(píng)遵循層級(jí)考核為主、突出效益目標(biāo)、統(tǒng)一考核起點(diǎn)和、統(tǒng)一期望回報(bào)的原則；人力費(fèi)用總額分配實(shí)行績效總量掛鉤、明確激勵(lì)目標(biāo)、激勵(lì)約束并重的原則。層級(jí)考核為主指以二級(jí)分支行為考核對

2、象進(jìn)行縱向考評(píng)。突出效益目標(biāo)指按照價(jià)值最大化的原理，以經(jīng)濟(jì)增加值作為經(jīng)營績效考評(píng)的核心指標(biāo)。統(tǒng)一考核起點(diǎn)指在重組改制基本拉平各行經(jīng)營起點(diǎn)的基礎(chǔ)上，取消以2001年作為固定考核基期，以分行當(dāng)年創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值總量及其同口徑比上年的增量作為評(píng)價(jià)各行經(jīng)營業(yè)績的主要指標(biāo)。統(tǒng)一期望回報(bào)指根據(jù)資本的同質(zhì)性，在全行設(shè)置統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)資本期望回報(bào)率，客觀反映考核對象的超額回報(bào)水平，為資源配置提供客觀依據(jù)?？冃Э偭繏煦^指人力費(fèi)用不再劃分為基本人力費(fèi)用和績效人力費(fèi)用兩部分，將其作為一個(gè)整體與各行當(dāng)年的經(jīng)濟(jì)增加值總量直接掛鉤分配。明確激勵(lì)目標(biāo)是指堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)增加值為人力費(fèi)用的激勵(lì)目標(biāo)，并為進(jìn)一步體現(xiàn)激勵(lì)經(jīng)濟(jì)增加值創(chuàng)造的目

3、的，將掛鉤分配依據(jù)調(diào)整為分配人力費(fèi)用前的經(jīng)濟(jì)增加值總量。激勵(lì)約束并重是指只要各行經(jīng)濟(jì)增加值增加的行，相應(yīng)掛鉤人力費(fèi)用增加；經(jīng)濟(jì)增加值減少，人力費(fèi)用也要相應(yīng)減少（政策性因素除外）。第三條 堅(jiān)持“獎(jiǎng)金池”制度，同時(shí)根據(jù)本辦法所確定的有關(guān)原則對獎(jiǎng)金池構(gòu)成項(xiàng)目適當(dāng)調(diào)整。第二章 績效考評(píng)指標(biāo)第四條 績效考評(píng)指標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增加值和增量經(jīng)濟(jì)增加值第五條 年經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈利潤資本成本1、稅后凈利潤=【撥備前利潤（準(zhǔn)備金支出-可加回的損失類貸款核銷）應(yīng)提未提專項(xiàng)損失（減值）準(zhǔn)備新增銀行承兌業(yè)務(wù)模擬風(fēng)險(xiǎn)成本】（1-應(yīng)繳所得稅率）-應(yīng)納稅所得凈調(diào)增額應(yīng)繳所得稅率。其中，撥備前利潤=賬面利潤+消化歷史包袱準(zhǔn)備金支出

4、-內(nèi)部管理費(fèi)（含總行、省行管理費(fèi)）+其他特殊因素調(diào)整歷史包袱模擬收入部分總行管理費(fèi)=各行2003年資產(chǎn)日均余額*0.05%+各行2003年底帳戶數(shù)*1+上年度檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)案件金額及罰沒款項(xiàng)*30%+營運(yùn)資金日均余額*3.15%，按資產(chǎn)日均余額收取的內(nèi)部管理費(fèi)對資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)品分解時(shí)，各承擔(dān)50%；省行管理費(fèi)=各行貸款日均余額*0.1%+全口徑存款日均余額*0.05%。準(zhǔn)備金支出為分行當(dāng)年實(shí)際進(jìn)行帳務(wù)處理、體現(xiàn)在帳面利潤中的準(zhǔn)備金支出。若2002年底損失類貸款余額減去2003年消化的損失類貸款大于0，則可加回的損失類貸款核銷數(shù)即為該數(shù)；若小于0，則可加回的損失類貸款核銷數(shù)為0。由于2003年

5、底省分行為沖銷其他損失類貸款而通過系統(tǒng)內(nèi)往來劃撥各行的專項(xiàng)資金收益（收益率2.79%）將自然包含在分行的帳面資金利息收入中，因此該項(xiàng)將不計(jì)入年用于拉平各行考核起點(diǎn)的歷史包袱模擬收入部分。年歷史包袱模擬收入部分=年對2003年進(jìn)行稅利清算的補(bǔ)虧專項(xiàng)資金2.79%年擬剝離的可疑類貸款余額2.79%各行上存省行信達(dá)債券資金（2.79%2.25%）（2.25%部分的利息實(shí)劃資金），其中2003年稅利清算補(bǔ)虧專項(xiàng)資金和擬剝離可疑類貸款模擬收益將視補(bǔ)虧時(shí)間安排相應(yīng)調(diào)整。2、 資本成本=經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本基礎(chǔ)期望回報(bào)率其中，經(jīng)濟(jì)資本=風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，各行經(jīng)濟(jì)資本基礎(chǔ)期望回報(bào)率統(tǒng)一為10%；部門和產(chǎn)品

6、的經(jīng)濟(jì)資本期望回報(bào)率統(tǒng)一為15%。3其他參數(shù)同年綜合經(jīng)營計(jì)劃有關(guān)規(guī)定（下同）。第六條 增量經(jīng)濟(jì)增加值年增量經(jīng)濟(jì)增加值年經(jīng)濟(jì)增加值2003年同口徑經(jīng)濟(jì)增加值其中：2003年同口徑經(jīng)濟(jì)增加值=2003年帳面利潤新增貸款準(zhǔn)備金支出+【（省行2003年末下?lián)苜Y金消化的其他損失類貸款+年擬剝離的可疑類貸款）（2.79%各行2003年可疑、損失貸款平均收益率）年稅利清算補(bǔ)虧資金2.79%存放系統(tǒng)內(nèi)信達(dá)債券資金（2.79%2.25%）】在當(dāng)年利潤中消化的歷史包袱其他特殊因素內(nèi)部管理費(fèi)（1-應(yīng)繳所得稅率）2003年應(yīng)納稅所得調(diào)增額應(yīng)繳所得稅率資本成本2003年可疑、損失類貸款平均收益率=2003年待轉(zhuǎn)營業(yè)收入

7、收回50可疑、損失類貸款平均余額。年剝離的可疑類貸款額度及模擬資金收益計(jì)算將與其實(shí)際的剝離額度和進(jìn)度安排保持一致。第三章 人力費(fèi)用分配第七條 人力費(fèi)用與各行人力費(fèi)用前的經(jīng)濟(jì)增加值掛鉤，具體公式是：人力費(fèi)用=分配人力費(fèi)用前的經(jīng)濟(jì)增加值人力費(fèi)用掛鉤分配系數(shù)1、分配人力費(fèi)用前的經(jīng)濟(jì)增加值=分配人力費(fèi)用前的稅后凈利潤資本成本分配人力費(fèi)用前的稅后凈利潤=【貸款帳面利息收入-存款帳面利息支出中間業(yè)務(wù)收入金融企業(yè)往來收支凈額投資收益非人力費(fèi)用折舊手續(xù)費(fèi)支出營業(yè)稅金及附加營業(yè)外收支凈額以前年度損益調(diào)整消化歷史包袱內(nèi)部管理費(fèi)歷史包袱模擬收入部分+其他特殊因素調(diào)整（準(zhǔn)備金支出-可加回的損失類貸款核銷）應(yīng)提未提專項(xiàng)

8、損失（減值）準(zhǔn)備新增銀行承兌業(yè)務(wù)模擬風(fēng)險(xiǎn)成本】（133%）應(yīng)納稅所得凈調(diào)增額33%2、年人力費(fèi)用掛鉤比例為0.55。第八條 在按上述掛鉤方法測算各行人力費(fèi)用總額后，分別按以下方式進(jìn)行處理：1、若嚴(yán)格測算人力費(fèi)用大于2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用，超過部分的20%首先用于歸還一般獎(jiǎng)金池借方余額：（1）當(dāng)歸還獎(jiǎng)金池后的人力費(fèi)用小于2003年考核應(yīng)得到人力費(fèi)用的120%時(shí)，則當(dāng)年分配人力費(fèi)用總額就是歸還獎(jiǎng)金池后的人力費(fèi)用；若小于2003年考核應(yīng)得到人力費(fèi)用的115%且有獎(jiǎng)金池可使用，可按上年考核數(shù)的115%核定實(shí)際可使用人力費(fèi)用，相應(yīng)抵減獎(jiǎng)金池余額。但對經(jīng)營績效減少的，人力費(fèi)用總額不增加。（2）當(dāng)歸還獎(jiǎng)

9、金池后的人力費(fèi)用高于2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用的120%時(shí)，按增長20%封頂。對經(jīng)營績效減少的，人力費(fèi)用總額不增加，不得使用獎(jiǎng)金池。2、若嚴(yán)格測算人力費(fèi)用低于2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用：（1）在經(jīng)營績效同比不減少的情況下，保證當(dāng)年分配人力費(fèi)用總額不低于2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用，按以下過渡公式計(jì)算人力費(fèi)用：年人力費(fèi)用=2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用+（年經(jīng)濟(jì)增加值-2003年同口徑經(jīng)濟(jì)增加值）過渡人力費(fèi)用掛鉤系數(shù)，該系數(shù)定為8%，最高按上年考核應(yīng)得人力費(fèi)用的110%封頂，與嚴(yán)格測算人力費(fèi)用的差額部分計(jì)入一般獎(jiǎng)金池借方；（2）在經(jīng)營績效同比減少的情況下，按減少的經(jīng)營績效掛鉤分配的人力費(fèi)用扣減上年的人

10、力費(fèi)用總額，即過渡到以下公式計(jì)算年人力費(fèi)用數(shù)：年當(dāng)年分配人力費(fèi)用=2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用-經(jīng)營績效同比減少額人力費(fèi)用掛鉤系數(shù)，最低按上年考核應(yīng)得人力費(fèi)用的90%保底，不得使用獎(jiǎng)金池。2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用等于按中國銀行湖北省分行績效考評(píng)及績效工資總額掛鉤辦法測算得到的2003年考核應(yīng)得工資加上剔除勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)后的福利費(fèi)用得到，主要包括職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、職工住房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等七個(gè)項(xiàng)目。其中，職工福利費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、職工住房公積金分別按2003年考核應(yīng)得工資的14%、2%、1.5%、2%、10%（省區(qū)行按8%）核定，基本養(yǎng)老

11、保險(xiǎn)統(tǒng)籌按省分行實(shí)際收取額計(jì)算。對符合實(shí)施補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)條件的，省分行將根據(jù)人力資源部審核意見專項(xiàng)增加人力費(fèi)用指標(biāo)。 第九條 為保持政策的連續(xù)性，將各行2003年實(shí)際考核應(yīng)得工資和實(shí)際發(fā)放工資的差額在今年進(jìn)行清算。 第十條 將人力費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出中的勞務(wù)派遣人員費(fèi)用（扣除管理費(fèi)和稅金）捆綁考核，對在手續(xù)費(fèi)支出中列支的勞務(wù)派遣人員工資由各行等額提取應(yīng)付工資，由省分行統(tǒng)一調(diào)配。 第四章 獎(jiǎng)金池 第十一條 獎(jiǎng)金池按形成和使用方式不同分仍劃分為一般獎(jiǎng)金池和特別獎(jiǎng)金池兩部分。第十二條 一般獎(jiǎng)金池的主要內(nèi)容（一）年初一般獎(jiǎng)金池存量的核定：2003年末各行一般獎(jiǎng)金池為借方余額（負(fù)數(shù)）的，將余額全額轉(zhuǎn)入年初的一

12、般獎(jiǎng)金池；為貸方余額的，將進(jìn)行應(yīng)繳所得稅調(diào)整后的余額，即原正數(shù)余額的67%，轉(zhuǎn)入年初的一般獎(jiǎng)金池。（二）一般獎(jiǎng)金池的來源：1、一般獎(jiǎng)金池為借方余額（負(fù)數(shù)）的，嚴(yán)格測算人力費(fèi)用超過2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用時(shí)，超過部分的20%首先用于歸還一般獎(jiǎng)金池借方余額，還完為止；2、嚴(yán)格測算人力費(fèi)用總額在歸還一般獎(jiǎng)金池借方余額后，超過2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用120%的部分計(jì)入一般獎(jiǎng)金池貸方；3、對嚴(yán)格測算人力費(fèi)用低于2003年考核應(yīng)得人力費(fèi)用的行，嚴(yán)格測算人力費(fèi)用總額與當(dāng)年分配人力費(fèi)用的差額部分，全額計(jì)入一般獎(jiǎng)金池借方；4、特別獎(jiǎng)金池貸方節(jié)余額度的轉(zhuǎn)入；5、省行批準(zhǔn)的其他來源。（三）一般獎(jiǎng)金池貸方余額的使

13、用：1、首先用于歸還特別獎(jiǎng)金池借方余額，還完后才能支用于其他用途；2、在滿足上述條件下，可以申請使用，并按使用額調(diào)減結(jié)余數(shù)；3、省行批準(zhǔn)的其他用途。第十三條 特別獎(jiǎng)金池的主要內(nèi)容（一）年初特別獎(jiǎng)金池存量的核定：2003年末各行特別獎(jiǎng)金池為借方余額（負(fù)數(shù)）的，將余額全額轉(zhuǎn)入年初的特別獎(jiǎng)金池；為貸方余額的，將進(jìn)行應(yīng)繳所得稅調(diào)整后的余額，即原正數(shù)余額的67%，轉(zhuǎn)入年初的特別獎(jiǎng)金池。 （二）特別獎(jiǎng)金池的來源1、根據(jù)畢馬威對2001年至2003年資產(chǎn)質(zhì)量審計(jì)結(jié)果，對2003年比2001年新增風(fēng)險(xiǎn)損失按22%比例計(jì)算的掛鉤工資額度全額計(jì)入特別獎(jiǎng)金池借方；2003年比2001年風(fēng)險(xiǎn)損失減少的分行，扣除以前年

14、度已兌現(xiàn)的與風(fēng)險(xiǎn)控制效益掛鉤的績效工資金額后，計(jì)入特別獎(jiǎng)金池貸方；2、 年以后，因風(fēng)險(xiǎn)控制效益貢獻(xiàn)已通過抵減當(dāng)期準(zhǔn)備金支出體現(xiàn)，應(yīng)提未提專項(xiàng)損失（減值）準(zhǔn)備已100%在考核期當(dāng)年的經(jīng)營績效中扣除，因此，除與一般獎(jiǎng)金池發(fā)生往來外，特別獎(jiǎng)金池余額將不再變化；3、特別獎(jiǎng)金池有借方余額的，當(dāng)年初分行一般獎(jiǎng)金池余額為貸方時(shí)，一般獎(jiǎng)金池貸方余額先歸還特別獎(jiǎng)金池借方余額，還完為止；4.特別獎(jiǎng)金池的貸方余額，3年后可轉(zhuǎn)入一般獎(jiǎng)金池，并按轉(zhuǎn)出數(shù)調(diào)減結(jié)余。第五章 附則第十四條 省行將在每季度結(jié)束后對各行實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)增加值進(jìn)行排名，公布考核結(jié)果，經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)增加值增量絕對量越大，經(jīng)營績效越好;經(jīng)營績效考核結(jié)果是掛鉤分配績效人力費(fèi)用總額和確定各行等級(jí)的重要依據(jù)。第十五條 各行可在確保貫徹省行考核政策和掛鉤分配方案的基礎(chǔ)上，適當(dāng)調(diào)整相關(guān)參數(shù)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)增加值分解指標(biāo)，根據(jù)自身實(shí)際狀況制定經(jīng)營績效考核和掛鉤分配方案，如所屬支行具備利潤主體條件，應(yīng)盡量推行以經(jīng)濟(jì)增加值為核心指標(biāo)的績效考核和掛鉤辦法。橫向部門考核可以試行經(jīng)濟(jì)增加值考核，部門