深圳市迅杰邦供應(yīng)鏈管理有限公司會計崗位管理制度

1、深圳市迅杰邦供應(yīng)鏈管理有限公司編 號：acc-2011-0603會計崗位管理制度版 本：a/01頁 碼：第 15 頁 共 15 頁目的：使財務(wù)機(jī)構(gòu)和會計人員更好地行使財務(wù)管理權(quán)，履行會計人員職責(zé)，維護(hù)公司利益，改善經(jīng)營管理，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 一、財務(wù)部門工作權(quán)責(zé)范圍 1.遵守財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，組織搞好公司的財務(wù)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)核算，履行財會職責(zé)，搞好財務(wù)預(yù)測、控制和分析，努力開源節(jié)流，增收節(jié)支，講求生財、聚財，用財之道，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 2.加強資金管理，合理核定各項資金定額，認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃，并組織實施，定期進(jìn)行資金預(yù)測、分析、計算，搞好綜合平衡積極籌集資金，加強調(diào)

2、度管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營和基本建設(shè)需要。同時要努力減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效率。 3.搞好產(chǎn)品成本管理，嚴(yán)格掌握成本開支范圍和費用開支標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)實核算產(chǎn)品成本，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，努力節(jié)省各項費用，切實講求經(jīng)濟(jì)效果。 4.建立健全各項財務(wù)管理制度，切實抓好財會人員的思想政治和職業(yè)道德教育，增強財會人員政策水平，法制意識和職業(yè)道德。嚴(yán)格按法律、法規(guī)、條例、制度辦事，確保國家和集體財產(chǎn)的安全完整。 5.搞好各項會計信息披露管理，及時披露所有對公司股票價格能產(chǎn)生重大影響的信息，確保信息披露管理，及時披露所有對公司股票價格能產(chǎn)生重大影響的信息，確保信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整而沒有虛假

3、、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 6.搞好財務(wù)計劃的編制，參與重大經(jīng)濟(jì)合同的洽談，對分管的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（成本、利潤、資金等）做到定期預(yù)測、檢查、分析、考核。及時向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門提供報表和數(shù)據(jù)，不斷總結(jié)經(jīng)驗，提出建議和意見，制定措施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 7.搞好各項財產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)及各項材料物資的增減、調(diào)撥、報廢及價值攤銷，計提折舊的帳務(wù)核算工作，定期進(jìn)行各項財產(chǎn)物資的盤點、核查工作和各項債權(quán)債務(wù)的清理核對工作，切實做到帳帳相符，帳實相符。 8.及時辦理資金收繳、劃撥和各項結(jié)算工作，貨幣資金管理要做到正確及時，不錯、不漏、不拖，手續(xù)完備，日清月結(jié)。 9.正確核算經(jīng)營成果，按規(guī)定計提和繳納各種稅

4、費，正確處理國家、集體、個人三者利益關(guān)系，按規(guī)定提取公積金、公益金。根據(jù)企業(yè)的狀況和國家有關(guān)規(guī)定制訂出合理的利潤分配方案。 10.好會計核算的制證、記帳、算帳、匯總、報表等日常管理工作，做到資料齊全，數(shù)字清晰，處理及時、準(zhǔn)確無誤，搞好會計檔案資料的管理工作和會計信息的保密工作。11.切實加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作建設(shè)，積極推選全面經(jīng)濟(jì)核算，充分調(diào)動群眾當(dāng)家理財、參與管理的積極性。負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)會計核算工作的指導(dǎo)，定期或不定期的組織財務(wù)工作檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，揭露矛盾，制定措施，督促財務(wù)管理工作不斷得到改善。 12.搞好財務(wù)會計人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)工作，積極推廣應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的配置、

5、調(diào)動、境減等人事變動、安排及工作移交、監(jiān)交、帳務(wù)清理和善后工作的處理。 13.負(fù)責(zé)企業(yè)財產(chǎn)保險、個人財產(chǎn)保險、人身保險、勞動保險等各項保險業(yè)務(wù)的投保、理賠和結(jié)算工作。14.按時、認(rèn)真地完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項工作任務(wù)。 二、財務(wù)經(jīng)理工作崗位職責(zé) 1.主持財務(wù)全面工作，對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查和總結(jié)，對重大問題要及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。 2.協(xié)調(diào)與社會各有關(guān)部門的關(guān)系，包括工商、稅務(wù)、銀行、會計師事務(wù)所及各有關(guān)政府職能部門。 3.全面掌握公司的財務(wù)管理工作，考核和考評各財會崗位的工作。 4.根據(jù)各工作崗位提供的核算及分析資料給公司領(lǐng)導(dǎo)提供合理化建議和決策分析依據(jù)。 5.審核公司各部門

6、費用支出，同有關(guān)部門搞好各項財產(chǎn)物質(zhì)的管理工作，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要本著節(jié)約資金，降低成本，增加效益的原則，合理的核定資金定額，合理調(diào)度資金，嚴(yán)格控制費用開支，不斷完善各項管理制度，確保財產(chǎn)物質(zhì)的安全完整。 6.負(fù)責(zé)向單位領(lǐng)導(dǎo)、股東大會、董事會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。 7.調(diào)配和安排財務(wù)部各會計崗位的人員工作，積極組織財會人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。8.協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司各部門、工廠各部門的關(guān)系。9.及時完成公司安排的其他工作。 三、財務(wù)副經(jīng)理工作崗位職責(zé) 1.協(xié)調(diào)財務(wù)部各崗位間的關(guān)系，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，協(xié)調(diào)與社會各有關(guān)部門的關(guān)系。 2.建立健全財務(wù)規(guī)章、制度，協(xié)助經(jīng)理做好各項管

7、理工作。 3.指導(dǎo)各財務(wù)崗位會計人員進(jìn)行規(guī)范化的核算及管理。 4.審核公司費用支出、采購資金支出的報銷單據(jù)，審核其合理性、合法性。 5.主管公司資金調(diào)撥和安排。 6.根據(jù)各有關(guān)管理職能部門提出的采購、費用使用計劃編制月度及年度資金收支計劃預(yù)算表，合理安排采購資金、費用資金、還貸資金及訴訟資金。 7.保證資金正常周轉(zhuǎn)，及時協(xié)調(diào)財務(wù)部與資金部及有關(guān)費用資金使用部門的關(guān)系。 8.協(xié)調(diào)公司與各有關(guān)貸款銀行、結(jié)算銀行的關(guān)系，及時掌握資金動態(tài)。 9.適時監(jiān)控銀行資金和現(xiàn)金資金的收付情況。 10.指導(dǎo)銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的記帳、盤點和核對工作。11.及時完成部門領(lǐng)安排的其他工作。 四、財務(wù)主管工作的崗位職

8、責(zé) 1.主管公司的財務(wù)核算工作。 2.協(xié)調(diào)和安排各財務(wù)崗位的工作分工及協(xié)作按規(guī)范化財務(wù)管理的要求。 3.審核各會計崗位的會計憑證，登記總帳及明細(xì)帳。 4.進(jìn)行其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、個人往來等帳戶的帳齡分析，核對和催收個人往來。 5.設(shè)計和主持公司的財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)分析，對報告期內(nèi)的財務(wù)收支情況、生產(chǎn)經(jīng)營成果及存在的問題作出認(rèn)真說明，月度財務(wù)情況說明，要做到重點突出，針對性強。年度財務(wù)情況說明，要做到全面、詳細(xì)，主次分明。 6.指導(dǎo)各會計崗位的會計核算工作。 7.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理搞好財務(wù)管理和審計工作。8.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 五、材料核算會計崗位職責(zé) 1.建立健全材料的收發(fā)、

9、領(lǐng)退和保管制度，定期修訂內(nèi)部執(zhí)行材料價格。 2.參與材料供應(yīng)計劃的編制，審查儲備定額、資金定額、材料需求計劃、用款計劃，防止超儲積壓和資金長期占用，根據(jù)生產(chǎn)計劃核對材料需求單、材料采購定單、材料采購合同的數(shù)量、單價是否相符。 3.審核材料領(lǐng)用、退貨情況，核對領(lǐng)用、退貨單據(jù)數(shù)和實際領(lǐng)用數(shù)、退貨數(shù)是否相符。 4.根據(jù)材料采購合同，審核材料采購、入庫的原始單據(jù)。核對材料明細(xì)帳與總帳，保持明細(xì)帳、總帳、庫存實物相符，對產(chǎn)品成本核算提供材料消耗定額。 5.參與庫存的清查盤點工作，對盤盈、盤虧和報廢毀損的材料要查明原因，按規(guī)定審批處理，對超儲積壓要督促清理。6.低值易耗品和包裝物做好管理，做好攤銷、登記、

10、備查工作。 7.月末，對已驗收入庫無價格的要估價入帳，對領(lǐng)而未用的辦理退庫手續(xù)。8.進(jìn)行庫存材料結(jié)構(gòu)和庫存材料合理性分析，提出合理化建議。 9.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 六、成本核算及管理 1.定額比例法和直接投料法計算每月產(chǎn)品生產(chǎn)成本,并根據(jù)發(fā)展變化不斷加以修訂完善。 2.參與成本費用和消耗定額的制定工作，根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營計劃和成本降低指標(biāo)，結(jié)合本單位的實際情況，本著努力挖潛的原則，制定成本費用計劃和雙增雙節(jié)計劃，并將審定的計劃指標(biāo)，按分級歸口管理辦法，層層分解落實，確保成本費用計劃的完成。 3.定期編制成本費用報表，按規(guī)定的表式和方法搞好成本費用分析，找出物控、生產(chǎn)及成本管理中的

11、不足，提出合理化建議。 4.協(xié)調(diào)和指導(dǎo)生產(chǎn)車間搞好領(lǐng)用材料和車間在制品的管理，做到帳、表、實物相符。 5.指導(dǎo)車間核算員的基礎(chǔ)核算工作，保證核算基礎(chǔ)資料的準(zhǔn)確性、及時性，協(xié)助建立產(chǎn)成品和半成品臺帳，及時登記出入庫，定期進(jìn)行盤點，保證帳實相符，對盤盈盤虧和報廢認(rèn)真審核，查明原因，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)，進(jìn)行帳務(wù)處理。協(xié)調(diào)財務(wù)管理與物流管理之間的關(guān)系，即時反饋信息。 6.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。七、固定資產(chǎn)核算及管理 1.正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限，審核固定資產(chǎn)購進(jìn)入庫、入庫、調(diào)撥等有關(guān)手續(xù)，掌握固定資產(chǎn)使用動態(tài)。 2.登記固定資產(chǎn)卡片、明細(xì)帳，核對總帳與明細(xì)帳及公司帳。進(jìn)行固定資產(chǎn)

12、盤點，保證帳實相符。 3.負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定編制固定資產(chǎn)折舊計劃，并按規(guī)定的折舊方法和折舊比例，按月計提固定資產(chǎn)折舊費。同時做好分配和結(jié)算轉(zhuǎn)銷工作。 4.固定資產(chǎn)管理落實到管理責(zé)任人，由管理責(zé)任人簽字。 5.會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，年終全面清查，對盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)要查明情況和原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。對閑置多余的固定資產(chǎn)，保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出改進(jìn)意見。 6.管理責(zé)任人調(diào)崗或離職時，必須辦理交接手續(xù)，財務(wù)部固定資產(chǎn)管理會計監(jiān)督辦理交接手續(xù)并簽字。7.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 八、應(yīng)付帳款核算及管理 1.根據(jù)“材料采購

13、結(jié)算單”、“材料入庫單”、“材料退貨單”、“退庫單”等原始單據(jù)錄制材料核算記帳憑證。 2.根據(jù)“材料采購付款單（報銷單）”核銷款應(yīng)付帳款，錄制相應(yīng)的記帳憑證。 3.登記應(yīng)付帳款明細(xì)帳，并與總帳、公司帳核對無誤。4.進(jìn)行應(yīng)付帳款帳齡分析，提供準(zhǔn)確帳齡分析資料。5.根據(jù)帳齡分析資料，對應(yīng)付帳款管理提出合理化建議。6.及時與供應(yīng)商核對的帳務(wù)。7.清理、核對應(yīng)付帳款遺留問題。8.購付款計劃辦理貨款結(jié)算業(yè)務(wù)。9.根據(jù)材料采購合同，審核“材料采購貨款結(jié)算單”、“收款收據(jù)”、“發(fā)票”及其他結(jié)算手續(xù)是否符合結(jié)算制度和采購合同的規(guī)定。 10.每次結(jié)算貨款金額，協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的關(guān)系。 11.助法律事務(wù)部對已訴訟供應(yīng)

14、商的貨款進(jìn)行清查和核對，準(zhǔn)確提供訴訟所須有關(guān)的資料。 12.貨款訴訟開庭時，必須到庭審核供應(yīng)商提供的“材料采購結(jié)算單”“余款單”等，核對結(jié)算單價與合同單價是否相符，確認(rèn)所欠貨款實際數(shù)額。13.負(fù)責(zé)收回訴訟貨款結(jié)算所須的“結(jié)算單”、“收款收據(jù)”、“發(fā)票”等結(jié)算付款依據(jù)。 九、產(chǎn)品銷售收入、費用、利潤及應(yīng)收帳款核算崗位職責(zé) 1.審核產(chǎn)成品入庫單。 2.編報生產(chǎn)產(chǎn)品收、發(fā)、存日報表，并與次日上午九時前上報。3.根據(jù)銷售單據(jù)發(fā)票正確計算收入、成本。4.根據(jù)產(chǎn)品成本計算表、產(chǎn)品銷售成本計算表等錄關(guān)成品核算的電腦憑證。 5.登記產(chǎn)成品明細(xì)帳，并與總帳核對無誤。 6.負(fù)責(zé)進(jìn)行產(chǎn)成品實物盤點，保證帳實相符。7

15、.根據(jù)銷售計劃審核倉庫銷售出庫單，審核銷售退回入庫單及銷售回款。 8.據(jù)原始單據(jù)錄制產(chǎn)品銷售、應(yīng)收帳款電腦記帳憑證。9.登記產(chǎn)品銷售、應(yīng)收帳款明細(xì)帳，并與總帳、公司帳核對無誤。 10.進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析，督促應(yīng)收帳款的催收，定期反映情況，以便采取措施，收回貨款。11.編制產(chǎn)品銷售日報表、應(yīng)收帳款日報表，并次日上午九時前上報。 12.認(rèn)真完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 十、稅務(wù)會計崗位職責(zé) 1.負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、送審及保管，進(jìn)項稅票的審核、抵扣工作。 2.根據(jù)每月會計核算資料和企業(yè)會計報表，按稅務(wù)法規(guī)的要求及時準(zhǔn)確地填報各種納稅申報表和其他稅務(wù)資料，做到計算正確、及時上繳。 3.辦理有關(guān)涉稅業(yè)務(wù)，

16、包括稅務(wù)變更、注銷等，填報稅務(wù)調(diào)查資料。 4.協(xié)調(diào)好公司與各級稅務(wù)部門的關(guān)系，保證納稅申報工作的順利進(jìn)行，建立納稅臺帳，做好匯算。5.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。十一、工資核算崗位職責(zé) 1.根據(jù)批準(zhǔn)的各工作崗位工資標(biāo)準(zhǔn)，會同人事勞資部門掌握工資的發(fā)放、執(zhí)行情況，嚴(yán)格審核工資表。 2.填報工人及行管人員變動狀況表、工資匯總表、工資分配表、未領(lǐng)工資表。 3.據(jù)公司有關(guān)的規(guī)章制度和管理規(guī)定審核勞資部門提供的勞動考勤資料及升級、調(diào)級等資料。 4.按照工資總額的組成，設(shè)置明細(xì)帳戶，進(jìn)行工資核算。 5.及時編制工資總額報表，負(fù)責(zé)辦理個人所得稅代扣代繳業(yè)務(wù)。6.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 十二、銀

17、行出納、現(xiàn)金出納核算崗位職責(zé) a、銀行出納崗位 1.根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定準(zhǔn)確辦理銀行付業(yè)務(wù)。2.根據(jù)銀行結(jié)算原始證編制銀行收付記帳憑證，并錄制電腦憑證。 3.根據(jù)會計記帳憑證，對收付款業(yè)務(wù)逐筆順序登記銀行存款收支日記帳，做到日勤月結(jié)，且日記賬、總帳核對無誤，每日與實際庫存核對相符。 4.每月末編款余額調(diào)節(jié)表，找出長期未達(dá)帳項形成的原因并即時匯報處理。不得造成呆帳、死帳，不得出租、出借銀行存款帳戶。 5.隨時掌握銀行存款余額，編制銀行存款收支日超表并與次午九時前上報。 6.妥善保管有關(guān)印鑒、空白支票和收據(jù)等。 b、現(xiàn)金出納崗位 1.據(jù)審核簽批后的原始單據(jù)準(zhǔn)確無誤的輸現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)。2.根據(jù)現(xiàn)金收支原始

18、憑證錄制電腦憑證。3.登記現(xiàn)金收支手工日記帳，及時掌握現(xiàn)金使用動態(tài)，保證帳實相符。帳帳相符4.核對現(xiàn)金日記帳、總帳、保證相符。5.每月月末最后一天進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳實相符。6.編制現(xiàn)金收支日報表并于次日上午九時前上報本部門經(jīng)理。 7.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 十三、會計檔案崗位職責(zé) 1.全面負(fù)責(zé)會計憑證、帳簿、報表等各項會計資料的整理、裝訂、歸檔和保管工作。 2.建立健全會計檔案管理制度，做到歸檔及時，保管妥善，資料齊全，存放有序，便于查閱，同時要嚴(yán)格保密制度，不得隨便查閱或外借，杜絕泄密事件的發(fā)生。 3.按年度分類登記會計檔案，具體操作規(guī)則以財政部會計檔案管理規(guī)定為準(zhǔn)。4.負(fù)責(zé)辦理會計檔案銷毀的報批手續(xù)和銷毀會計檔案的監(jiān)督工作。普通檔案管理 1.對財政局、稅務(wù)局等外部發(fā)文及相關(guān)資料單獨管理。2.對公司有關(guān)驗資報告、評估報告、審計報告、稅務(wù)檢查報告、變更資料及營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等，將其原（復(fù)?。┘制诜诸惞芾?。3.整理、保管公司管理制度、內(nèi)部發(fā)文、財務(wù)部制度、有關(guān)財務(wù)管理和稅務(wù)書刊。4.按檔案管理制度要求做好檔案借閱登記。5.整理、歸檔文件、資料。 6.收發(fā)、管理辦公用文具、空白單據(jù)、憑證。7.及時完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。十四、稽核會計崗位職責(zé)1、 據(jù)有