校園創(chuàng)收項(xiàng)目全程跟蹤審計(jì)

1、校園創(chuàng)收項(xiàng)目全程跟蹤審計(jì) 網(wǎng)絡(luò)全程跟蹤審計(jì)創(chuàng)收項(xiàng)目的設(shè)計(jì) 項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)必須經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)審核最終確定項(xiàng)目是否立項(xiàng),該過程的結(jié)果在整個(gè)項(xiàng)目中起到關(guān)鍵作用,審核通過項(xiàng)目立項(xiàng)后才能進(jìn)行下一步工作,它起到啟后的作用.在立項(xiàng)階段對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)按照工作流進(jìn)行,首先普通審核,再進(jìn)行高級(jí)審核,然后審計(jì)監(jiān)管部門審核,最后進(jìn)入超級(jí)審核.普通審核由普通審核用戶審核,用戶一般為欲實(shí)行創(chuàng)收項(xiàng)目部門的主要負(fù)責(zé)人,該審核用戶對(duì)自己部門創(chuàng)收項(xiàng)目是否可以立項(xiàng)初步審核,并上報(bào)創(chuàng)收立項(xiàng)相關(guān)資料的最初審核人,審核完畢,網(wǎng)絡(luò)簽字,并遞入上一級(jí)審核.審核完畢后將自己已經(jīng)審核完畢的待審核資料(項(xiàng)目可行性分析報(bào)告和項(xiàng)目立項(xiàng)表)傳遞給下一級(jí)用戶進(jìn)行

2、審核,高級(jí)審核對(duì)普通審核用戶傳遞的資料審核,由高級(jí)審核用戶完成,高級(jí)審核用戶由系統(tǒng)專家?guī)熘凶詣?dòng)抽取產(chǎn)生的兩個(gè)用戶,對(duì)普通審核用戶審核的資料同時(shí)平行審核,將審核意見傳遞給審計(jì)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人,如果兩個(gè)高級(jí)審核用戶審核都通過,本次審核通過,若兩個(gè)高級(jí)審核用戶審核意見不一致,本次審核不予通過,下次重新審核.審計(jì)監(jiān)管部門審核對(duì)高級(jí)審核用戶的審核意見整合,如果兩個(gè)高級(jí)審核用戶的意見均為同意,則審計(jì)整合意見為同意,如果有一個(gè)高級(jí)審核用戶的意見為不同意則審計(jì)整合意見為不同意立項(xiàng),將整合的審核意見傳遞給超級(jí)審核用戶.超級(jí)審核超級(jí)審核由超級(jí)審核用戶完成,對(duì)審計(jì)監(jiān)管部門審核結(jié)論分析,簽批審核意見,如果審計(jì)部門審核意

3、見為同意,同意立項(xiàng),否則將整合的審核意見傳遞給可操作用戶,項(xiàng)目不予立項(xiàng),項(xiàng)目重新立項(xiàng)審核.創(chuàng)收部門項(xiàng)目欲立項(xiàng),必須填報(bào)立項(xiàng)表.同時(shí)要編輯可行性分析報(bào)告,必須對(duì)創(chuàng)收項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行分析,并預(yù)計(jì)項(xiàng)目帶來的各方面的風(fēng)險(xiǎn)及自身承擔(dān)能力.項(xiàng)目立項(xiàng)表和可行性報(bào)告必須上傳審核.項(xiàng)目申報(bào)必須按照流程完成,可操作用戶登錄后進(jìn)入項(xiàng)目立項(xiàng)模塊,首先上傳可行性分析報(bào)告,上傳后再填報(bào)立項(xiàng)表(審核項(xiàng)灰色不可填),最后進(jìn)入審核,審核一級(jí)完成后,審核意見自動(dòng)記錄入申報(bào)表中,每級(jí)審核意見自動(dòng)在立項(xiàng)表中記錄.項(xiàng)目實(shí)施創(chuàng)收項(xiàng)目在實(shí)施過程中的管理是整個(gè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)管中最重要的環(huán)節(jié),如果這個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,整個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)管就

4、失去作用.一個(gè)項(xiàng)目的效益體現(xiàn)就在這個(gè)環(huán)節(jié)中,為了很好的監(jiān)督管理,提搞資金審計(jì)效益,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)和實(shí)地跟蹤檢查相結(jié)合,使用網(wǎng)絡(luò)票據(jù)來監(jiān)督創(chuàng)收方的收入,通過實(shí)地監(jiān)督檢查加強(qiáng)監(jiān)管力度.網(wǎng)絡(luò)票據(jù)可操作用戶(創(chuàng)收部門會(huì)計(jì))對(duì)參加該項(xiàng)目人員必須開據(jù)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)給繳費(fèi)方,繳費(fèi)方以網(wǎng)絡(luò)票據(jù)上的編號(hào)享受付費(fèi)后相應(yīng)服務(wù).為了加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)的安全性,在票據(jù)底紋增加防偽標(biāo)識(shí),并在票據(jù)上自動(dòng)增加票據(jù)編號(hào).票據(jù)上會(huì)計(jì)為經(jīng)系統(tǒng)安全審核通過的用戶,出納也需要通過系統(tǒng)審核.該網(wǎng)絡(luò)票據(jù)不作為報(bào)銷憑證,欲報(bào)銷可以到財(cái)務(wù)部門換取正式發(fā)票.該票據(jù)能夠打印輸出.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)票據(jù)金額的統(tǒng)計(jì). 實(shí)地監(jiān)督抽查 網(wǎng)絡(luò)票據(jù)必須作為繳費(fèi)人員的一個(gè)

5、付費(fèi)后接受服務(wù)的一個(gè)首要憑證,為了杜絕有人員付費(fèi)后沒有開據(jù)票據(jù)的行為,審計(jì)監(jiān)督部門必須抽調(diào)人員到項(xiàng)目實(shí)施期間跟蹤抽查.該階段把不開據(jù)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)行為列為經(jīng)濟(jì)處罰行為,加大監(jiān)督實(shí)施力度.監(jiān)督人員名單由監(jiān)督部門在監(jiān)督數(shù)據(jù)庫中抽取.監(jiān)督人員必須填報(bào)每次監(jiān)督檢查情況,填報(bào)現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)表.監(jiān)督人員根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表進(jìn)行實(shí)地檢查,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表是在項(xiàng)目實(shí)施2天前,可操作用戶必須填報(bào)的表,它是項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況表,它不可缺少,審計(jì)監(jiān)督管理部門根據(jù)進(jìn)度表進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,獲取基本數(shù)據(jù).審計(jì)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人登陸系統(tǒng),審核網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)與現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)是否一致.如果不一致,抽調(diào)人員現(xiàn)場(chǎng)再次考察,填報(bào)監(jiān)督表,如果此次數(shù)據(jù)依舊不一致

6、,將審核抽查意見反饋給創(chuàng)收項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人(即普通審核用戶),請(qǐng)實(shí)施部門給予解釋,不能解釋的給予相應(yīng)處罰.審計(jì)監(jiān)督管理部門意見反饋單.實(shí)施部門收到意見反饋單后,在回復(fù)一欄進(jìn)行回復(fù),然后把意見反饋單返回.審計(jì)監(jiān)督管理部門對(duì)創(chuàng)收項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行評(píng)論,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查情況與網(wǎng)絡(luò)跟蹤數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì),對(duì)整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié),寫出總結(jié)性意見與建議.項(xiàng)目實(shí)施過程中,所有收入上交學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)專員統(tǒng)一管理.項(xiàng)目實(shí)施到最后就是結(jié)算,在結(jié)算中要計(jì)算項(xiàng)目成本,計(jì)算提成比例,創(chuàng)收部門按照使用學(xué)校資源情況給付學(xué)院提成比例(包含支付高級(jí)審核人員工作經(jīng)費(fèi),財(cái)務(wù)部門專項(xiàng)管理人員工作經(jīng)費(fèi)).審計(jì)監(jiān)督管理部門管理經(jīng)費(fèi)另外從總

7、收入中提取一定比例,作為學(xué)校創(chuàng)收項(xiàng)目審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)可作為一些社會(huì)效益好的項(xiàng)目的獎(jiǎng)勵(lì).項(xiàng)目結(jié)算與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目結(jié)算可操作用戶按照項(xiàng)目立項(xiàng)表中提成比例,系統(tǒng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目收益(網(wǎng)絡(luò)票據(jù)中體現(xiàn)的數(shù)據(jù))自動(dòng)計(jì)算各個(gè)項(xiàng)目提成金額,作為項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi).項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須由學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收支,財(cái)務(wù)部門和審計(jì)監(jiān)管部門可聯(lián)合派財(cái)務(wù)人員,對(duì)學(xué)校創(chuàng)收項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行收支管理,工作人員工資統(tǒng)一由審計(jì)監(jiān)管部門從項(xiàng)目提成比例中開支.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用必須80%以上用于項(xiàng)目管理,部門要從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中支出費(fèi)用需由可操作用戶(部門會(huì)計(jì))網(wǎng)上填報(bào)報(bào)賬單,一般支出填報(bào)收支報(bào)賬單,出差費(fèi)用報(bào)銷填報(bào)差旅費(fèi)報(bào)賬單.經(jīng)由部門負(fù)

8、責(zé)人審核同意,報(bào)學(xué)校項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)人員審核,審計(jì)監(jiān)管部門審核,超級(jí)審核人審核同意后,支付經(jīng)費(fèi).報(bào)賬過程產(chǎn)生的一些附件由項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)人員保管,并在網(wǎng)絡(luò)報(bào)賬單上標(biāo)記附件張數(shù).效益評(píng)估效益評(píng)估主要有經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益評(píng)估,創(chuàng)收項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益主要指項(xiàng)目從立項(xiàng)實(shí)施結(jié)算后期管理過程中,優(yōu)化管理產(chǎn)生最優(yōu)成本,最大化收益.整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益系統(tǒng)可自動(dòng)統(tǒng)計(jì),審計(jì)監(jiān)管部門對(duì)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)數(shù)據(jù)和現(xiàn)場(chǎng)檢查數(shù)據(jù)比對(duì)可查出整個(gè)項(xiàng)目的收入,項(xiàng)目收支報(bào)賬中支出項(xiàng)列為成本部分的為成本支出,最后剩下的為項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益.經(jīng)濟(jì)效益值20%-50%為正常收益.社會(huì)效益主要對(duì)該項(xiàng)目給社會(huì)創(chuàng)造的價(jià)值和在社會(huì)上造成的影響.在效益評(píng)估中,社會(huì)效益

9、值大于80%的項(xiàng)目,學(xué)?？梢越o予一定經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì),社會(huì)效益低于20%的,可以取消該項(xiàng)目.對(duì)在項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)管理不當(dāng)給學(xué)校帶來負(fù)面影響的,追究項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,并給與一定經(jīng)濟(jì)處罰并與其他處罰結(jié)合. 主要功能實(shí)現(xiàn) 系統(tǒng)主要功能體現(xiàn)在系統(tǒng)數(shù)據(jù)的自動(dòng)更新、數(shù)據(jù)流審核和用戶角色管理.軟件基于bs結(jié)構(gòu),用戶通過web瀏覽器(ie、netscape、myie2等)連接服務(wù)器實(shí)現(xiàn)各種業(yè)務(wù)功能,采用+sqlserver實(shí)現(xiàn)整個(gè)跟蹤系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)網(wǎng)路平臺(tái)的開發(fā),sqlserver實(shí)現(xiàn)后臺(tái)數(shù)據(jù)庫連接與管理,并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的自動(dòng)更新.為了使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性更高,系統(tǒng)在局域網(wǎng)內(nèi)部系統(tǒng)使用,并增強(qiáng)了用戶權(quán)限管理.用戶管

10、理用戶訪問系統(tǒng)有權(quán)限限制,訪問用戶有五種:一種可操作用戶,一種審核用戶,一種超級(jí)用戶,一種是審計(jì)監(jiān)管用戶,一種是項(xiàng)目結(jié)算的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納.(1)可操作用戶.上傳資料、填報(bào)票據(jù)、表格資料、財(cái)務(wù)報(bào)賬經(jīng)辦人,并把資料傳遞給本部門負(fù)責(zé)人審核.(2)審核用戶有普通審核用戶和高級(jí)審核用戶.普通審核用戶一般為申報(bào)立項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人,對(duì)本部門上報(bào)資料審核,并給出批改意見,確定是否進(jìn)入上一級(jí)審核,并把資料傳遞給上一級(jí)審核用戶.高級(jí)審核用戶,對(duì)申報(bào)部門的立項(xiàng)資料,項(xiàng)目執(zhí)行資料進(jìn)行審核.(3)超級(jí)用戶.一般為高校校級(jí)領(lǐng)導(dǎo),終級(jí)審核用戶,用來生成增強(qiáng)系統(tǒng)安全的特殊碼,添加刪除高級(jí)審核用戶.(4)審計(jì)監(jiān)管用戶.負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)

11、資料的審核,將審核意見傳給超級(jí)審核用戶及普通用戶,出具審計(jì)結(jié)論,作為項(xiàng)目結(jié)算的主要依據(jù).(5)會(huì)計(jì)和出納.對(duì)整個(gè)學(xué)校創(chuàng)收項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬結(jié)算.數(shù)據(jù)庫自動(dòng)更新數(shù)據(jù)庫表之間的關(guān)聯(lián)與自動(dòng)更新,通過數(shù)據(jù)庫中觸發(fā)器實(shí)現(xiàn),將數(shù)據(jù)修改相關(guān)代碼段集成到觸發(fā)器中,實(shí)現(xiàn)一個(gè)數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)的變化引起其它表中數(shù)據(jù)的變化,維護(hù)數(shù)據(jù)的一致性.如更新修改數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)時(shí)候,通過如下觸發(fā)器實(shí)現(xiàn)3.數(shù)據(jù)審批流程流程進(jìn)行是在邏輯控制系統(tǒng)的控制下進(jìn)行的,首先由申請(qǐng)人生成項(xiàng)目立項(xiàng)表,并提交操作.邏輯控制系統(tǒng)根據(jù)審核流程,在流程表單庫中獲取審核流程.由于是單一審核的流程,因此處理人的操作可以完成所指定的操作.在這里可以預(yù)選指定操作為核準(zhǔn)、駁回或棄權(quán).邏輯控制系統(tǒng)根據(jù)處理人的操作做出響應(yīng)的處理4.審核工作的工作流.超時(shí)處理系統(tǒng)超時(shí)處理(或意外處理)主要是對(duì)系統(tǒng)審核表中的流程每隔單位時(shí)間做一次審核,檢查是否超過處理時(shí)限,若發(fā)現(xiàn)有超時(shí)意外,首先發(fā)送一個(gè)通知,同意繼續(xù)或拒絕終止(1)對(duì)任務(wù)表中的所有任務(wù),如果tt-table處理時(shí)間 =0;如果table超時(shí)處理方式=發(fā)送一