審計(jì)局建設(shè)領(lǐng)域治理意見(jiàn)

1、審計(jì)局建設(shè)領(lǐng)域治理意見(jiàn) 為深入貫徹審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的意見(jiàn)、省審計(jì)廳省審計(jì)廳關(guān)于結(jié)合審計(jì)監(jiān)督深入開(kāi)展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作的意見(jiàn)、市委市政府關(guān)于印發(fā)市開(kāi)展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知的要求，認(rèn)真抓好我市審計(jì)機(jī)關(guān)在工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理中的監(jiān)督工作，現(xiàn)結(jié)合我市實(shí)際，提出以下實(shí)施意見(jiàn)。 一、高度重視，把握專項(xiàng)治理工作的目標(biāo)任務(wù)要求 全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要充分認(rèn)識(shí)在開(kāi)展專項(xiàng)治理工作中負(fù)有的重要職責(zé)，緊密結(jié)合自身當(dāng)前的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，認(rèn)真學(xué)習(xí)上述文件精神，進(jìn)一步明確此項(xiàng)工作的總體目標(biāo)和具體任務(wù)，積極發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)在開(kāi)展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理中的作用

2、。 二、結(jié)合實(shí)際，突出我市開(kāi)展此項(xiàng)工作的監(jiān)督檢查重點(diǎn) （一）加強(qiáng)項(xiàng)目管理“四制”及建設(shè)程序規(guī)范性監(jiān)督檢查 1、加強(qiáng)項(xiàng)目法人制的監(jiān)督檢查。監(jiān)督并檢查項(xiàng)目建設(shè)是否明確其項(xiàng)目法人，重點(diǎn)檢查是否存在項(xiàng)目建設(shè)法人不明確、項(xiàng)目法人履行職責(zé)不到位，導(dǎo)致項(xiàng)目管理混亂的問(wèn)題。 2、加強(qiáng)項(xiàng)目招投標(biāo)制監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查項(xiàng)目是否按照招投標(biāo)法履行了相應(yīng)的招投標(biāo)程序，是否執(zhí)行了市“有效最低價(jià)中標(biāo)”原則等相關(guān)規(guī)定，是否存在弄虛作假騙取中標(biāo)、惡意低價(jià)中標(biāo)后放棄中標(biāo)資格、中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后不按規(guī)定提交履約保證金、不與招標(biāo)人簽訂合同以及不履行合同約定等嚴(yán)重?cái)_亂市招投標(biāo)市場(chǎng)的違法違規(guī)行為；評(píng)標(biāo)是否公平、公正；監(jiān)管是否到位等。 3、加

3、強(qiáng)項(xiàng)目合同管理制的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查項(xiàng)目是否按規(guī)定程序簽定合同，建設(shè)過(guò)程是否嚴(yán)格執(zhí)行合同，是否存在違反合同約定現(xiàn)象，是否有超出合同范圍、轉(zhuǎn)包等問(wèn)題；項(xiàng)目合同是否明確各參建單位的責(zé)任，當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)重大設(shè)計(jì)缺陷、施工質(zhì)量問(wèn)題及重大安全質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，是否得到及時(shí)處理，處理方式是否符合規(guī)范規(guī)定和合同約定等。 4、加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)理制的監(jiān)督檢查。檢查監(jiān)理是否按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)并簽定了合同，是否存在監(jiān)理單位借用他人名義承攬工程或出賣資質(zhì)行為，監(jiān)理單位和人員是否按照工程監(jiān)理規(guī)范和合同約定，嚴(yán)格履行監(jiān)理職責(zé)，人員到崗、工作到位，督促加強(qiáng)工程建設(shè)實(shí)施和工程質(zhì)量管理等。 5、檢查監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)程序是否符合規(guī)定，項(xiàng)目是否履行了所

4、有的建設(shè)程序。納入大建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目是否嚴(yán)格執(zhí)行了市關(guān)于大建設(shè)管理的相關(guān)規(guī)定。（詳見(jiàn)附件5）等。 （二）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)資金管理與建設(shè)成本控制 1、加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，督促落實(shí)資金來(lái)源，確保項(xiàng)目建設(shè)資金的安全。重點(diǎn)檢查項(xiàng)目建設(shè)資金是否足額撥付到位，是否存在滯撥、截留等問(wèn)題，是否存在通過(guò)自籌或其他渠道資金來(lái)源未在賬面上反映現(xiàn)象。 2、加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)成本審核，嚴(yán)格控制建設(shè)成本管理，嚴(yán)格控制工程超合同、超概算。是否存在項(xiàng)目建設(shè)成本核算不完整，不能真實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的情況；加強(qiáng)對(duì)政府重大投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)嚴(yán)重超概算、超中標(biāo)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行分析，查清原因，并追究相關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任。

5、 3、加強(qiáng)對(duì)政府重大投資項(xiàng)目的效益評(píng)價(jià)。 三、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，抓好各項(xiàng)工作任務(wù)的落實(shí) 一要明確組織領(lǐng)導(dǎo)。市局成立工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由吳利林局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，姚琳副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在市局固定資產(chǎn)投資審計(jì)處），具體承擔(dān)日常工作?？h區(qū)審計(jì)局也要按照上述要求成立專門機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)與管理。市局將此項(xiàng)工作開(kāi)展情況納入對(duì)各縣區(qū)局年度考核之中。 二要強(qiáng)化計(jì)劃管理。要在制定年度計(jì)劃時(shí)就將專項(xiàng)治理工作的要求貫穿進(jìn)去，在項(xiàng)目選項(xiàng)、工作目標(biāo)、內(nèi)容重點(diǎn)等方面切實(shí)體現(xiàn)上述要求，使專項(xiàng)治理工作與正常審計(jì)工作做到無(wú)縫對(duì)接。 三要建立審計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)上報(bào)制度。根據(jù)審計(jì)署辦公廳關(guān)于工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理近期工作安排的通知的要求精神，各縣（區(qū)）審計(jì)局要加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作的統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題和典型案例應(yīng)及時(shí)編寫審計(jì)要情、信息、簡(jiǎn)報(bào)反映，并根據(jù)需要按照程序適時(shí)實(shí)行審計(jì)公告?？h