進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)操作指南

1、進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)操作指南進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)操作指南一、進(jìn)口付匯名錄登記進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后， 應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理“進(jìn)口單位 付匯名錄”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確 認(rèn)書(shū)；進(jìn)口單位名錄登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起 30日 內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變更登記手續(xù)到外匯局辦理變更登記手 續(xù)；進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)。（一）名錄登記所需材料1對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的 提交中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或中華人民共和國(guó) 臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)等相關(guān)證明材料；2. 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2、3中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；4中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)；5. 法定代表人簽字、加蓋單位公章的 貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦 理確認(rèn)書(shū)；6. 外匯局要求提供的其他材料。（二）名錄信息發(fā)生變更所需材料1. 名錄變更申請(qǐng)書(shū)；2. 信息變更相關(guān)文件或證明（工商部門(mén)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更證明、 商務(wù)部門(mén)批件等）；3. 外匯局要求的其他文件。（三）名錄注銷(xiāo)所需材料1. 進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)、 吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的提 供相關(guān)證明文件；2. 進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的提供相關(guān) 證明文件。二、進(jìn)口付匯登記對(duì)于不在名錄、分類(lèi)結(jié)果為“ C類(lèi)進(jìn)口單位”以及法規(guī)規(guī)定的其

3、他特殊業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在付匯或開(kāi)證前到外匯局 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯辦理所需材料1. 按照不同結(jié)算方式除提供相應(yīng)單證；2. 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表或中華人民共和國(guó)外商投資 企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證 書(shū)；3. 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；4. 中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；外匯局要求提供的其他 相關(guān)材料。（二）“ C類(lèi)進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)辦理所需材料1. 按進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類(lèi)付匯代碼表提交相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。2. 憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，提交進(jìn)口合同、 加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章

4、”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)） 、商業(yè)發(fā) 票；3. 憑“有條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn) 口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證；4“不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，不能憑以辦理進(jìn)口付匯。三、逐筆報(bào)告（一）逐筆報(bào)告范圍進(jìn)口單位存在以下情況的應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收匯 日期后30日內(nèi)持相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料向外匯局逐筆報(bào)告。1. 不在名錄；2. 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過(guò)合同金額10%且金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口付匯；3. 單筆金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口退匯；4. 分類(lèi)結(jié)果為“ B類(lèi)進(jìn)口單位”；5. 進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)

5、月內(nèi)的 進(jìn)口付匯；6. 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。（二）逐筆報(bào)告所需材料1. 進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表；2. 進(jìn)口付匯核查憑證；3. 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（貨到付款項(xiàng)下還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào) 易方式，審查相應(yīng)憑證）；4. 收匯憑證（進(jìn)口項(xiàng)下退匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程需提供）；5. 進(jìn)口合同、發(fā)票及差額說(shuō)明材料（單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到 貨或收匯差額超過(guò)合同金額 10%且金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口 付匯需提供）；6. 退匯協(xié)議（進(jìn)口項(xiàng)下退匯時(shí)需提供）；7. 外匯局要求提供的其他材料。（三）操作流程進(jìn)口單位可通過(guò)“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版）或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)辦理逐筆報(bào)告業(yè)務(wù)。1. 通過(guò)“貿(mào)易收

6、付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版）逐筆報(bào)告（1）選擇左側(cè)列表【進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)處理】-【網(wǎng)上逐筆報(bào)告】， 如下圖所示：點(diǎn)擊列表上方的【新增】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)生成新報(bào)告表，如下圖:點(diǎn)擊【新增】按鈕，分別輸入需登記單證的編號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示 對(duì)應(yīng)的進(jìn)口付匯信息、進(jìn)口貨物信息、進(jìn)口項(xiàng)下收匯逐筆信息。信息 錄入完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，完成逐筆報(bào)告表的填寫(xiě)。勾選【報(bào)告表編號(hào)】，點(diǎn)擊【報(bào)送】發(fā)至外匯局。打印報(bào)告表，并持相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局辦理審 核手續(xù)。報(bào)告表在報(bào)送前可修改和刪除。2. 到外匯局現(xiàn)場(chǎng)辦理逐筆報(bào)告業(yè)務(wù)進(jìn)口單位持相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局辦理逐筆報(bào)告手續(xù)。（四）注意事項(xiàng)1. 進(jìn)口單位逐筆

7、報(bào)告信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性將影響進(jìn)口單位的 非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。2. 貿(mào)易方式為“不得對(duì)外售（付）匯”報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，不得用于逐筆報(bào)告。四、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單信息變更（一）辦理信息變更范圍和所需材料下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致的 進(jìn)口代理業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位需在貨物進(jìn)口后 30日內(nèi)，持申請(qǐng)書(shū)、 代理協(xié)議、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、免稅證明或許可證等證明材料到所屬外 匯局辦理進(jìn)口貨物信息變更手續(xù)：1. 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口；2. 許可證、進(jìn)口配額、重要登記商品項(xiàng)下進(jìn)口；3. 外匯局認(rèn)定的其他情況。（二）注意事項(xiàng)若發(fā)現(xiàn)進(jìn)口單位提供虛假、不實(shí)材料進(jìn)行貨物信息變更

8、的或通過(guò) 貨物信息變更逃避外匯局非現(xiàn)場(chǎng)總量核查的， 外匯局將撤銷(xiāo)已變更的進(jìn)口貨物信息。五、現(xiàn)場(chǎng)核查配合外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果，對(duì)于總量核查指標(biāo)超 過(guò)規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù) 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，及時(shí)、如 實(shí)提供現(xiàn)場(chǎng)核查相關(guān)資料。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī) 定的進(jìn)口單位，將移交外匯檢查部門(mén)。（一）外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查范圍1. 核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值 100萬(wàn)美元；2. 核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的 比率小于90%或

9、大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值 1003. 單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬(wàn)美 元；4. 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。（二）現(xiàn)場(chǎng)核查方式1. 要求被核查單位報(bào)告。2. 約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人。3. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。4. 外匯局認(rèn)為必要的其他方式。（三）現(xiàn)場(chǎng)核查流程1接收并簽收現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)進(jìn)口單位可通過(guò)“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)” （企業(yè)版）查詢(xún)或持單 位介紹信到外匯局柜臺(tái)領(lǐng)取現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)。 進(jìn)口單位收到現(xiàn)場(chǎng)核查 通知書(shū)后應(yīng)及時(shí)通過(guò)”貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)” （企業(yè)版）或現(xiàn)場(chǎng)簽收 反饋給外匯局。2. 根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查方式準(zhǔn)備及報(bào)送相關(guān)材料進(jìn)口單位需根據(jù)外匯局確定的現(xiàn)場(chǎng)核

10、查方式準(zhǔn)備相關(guān)材料，并根據(jù)不同情況提供相關(guān)資料。（1 ）現(xiàn)場(chǎng)核查方式為“進(jìn)口單位報(bào)告”的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)之日起15日內(nèi)向外匯局提交由法人代表簽字并 加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)資料。（2）現(xiàn)場(chǎng)核查方式為“約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或授權(quán)人” 的, 進(jìn)口單位法定代表人或授權(quán)人應(yīng)在收到現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)之日起15日內(nèi)到外匯局說(shuō)明情況；（3）現(xiàn)場(chǎng)核查方式為“現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查”的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到現(xiàn) 場(chǎng)核查通知書(shū)之日起15日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào) 查人員工作。進(jìn)口單位書(shū)面報(bào)告內(nèi)容主要包括進(jìn)口單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、 進(jìn)出口 及收付匯情況、所在行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、著重說(shuō)明多付匯、多到貨或多收 匯等異常

11、情況出現(xiàn)的原因等。（四）現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果查詢(xún)進(jìn)口單位可通過(guò)“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版）查詢(xún)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果告知書(shū)（五）進(jìn)口單位主動(dòng)報(bào)告存在下列情況之一的，進(jìn)口單位可在進(jìn)口付匯或進(jìn)口貨物后， 持 情況說(shuō)明附清單，主動(dòng)向外匯局說(shuō)明報(bào)告進(jìn)口付匯與進(jìn)口到貨 （收匯） 偏離情況，外匯局將根據(jù)企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的資料， 撤銷(xiāo)對(duì)其實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核 查：1.進(jìn)口單位采用延遠(yuǎn)期付匯方式對(duì)外付款的；2 .進(jìn)口單位采用海外代付方式對(duì)外付款的；3 .進(jìn)口單位部分進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單屬出口抵扣使用或用于資本項(xiàng) 下驗(yàn)資詢(xún)證使用的；4 .進(jìn)口單位屬大型成套設(shè)備進(jìn)口或行業(yè)特殊性，造成進(jìn)口付匯 與進(jìn)口到貨（收匯）周期較長(zhǎng)的；5 .進(jìn)口單位發(fā)現(xiàn)

12、錯(cuò)誤填報(bào)付匯核查單證中最遲裝運(yùn)日期等相關(guān) 信息的；6.進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式屬于有條件對(duì)外售付匯且合同規(guī)定 無(wú)需對(duì)外付匯的；7 .其他需主動(dòng)說(shuō)明報(bào)告的業(yè)務(wù)。（六）系統(tǒng)操作流程案例：某公司2010年第一季度進(jìn)口付匯金額為740.50萬(wàn)美元， 進(jìn)口貨物金額為1644.63萬(wàn)美元，定期總量核查率為222.10% ,且 多到貨金額為904.13萬(wàn)美元，被外匯局列入現(xiàn)場(chǎng)核查進(jìn)口單位， 2010年4月27日被外匯局列入現(xiàn)場(chǎng)核查進(jìn)口單位，現(xiàn)場(chǎng)核查方式為“進(jìn)口單位報(bào)告”。具體操作流程如下:1.通過(guò)“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版）查詢(xún)現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)（1）選擇【企業(yè)信息查詢(xún)】-【其他信息查詢(xún)】-【現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)查

13、詢(xún)】，如下圖所示（核查系統(tǒng)按照通知書(shū)發(fā)放日期降序排列）*1 3 I.詔I和* d：BiBWirBt -| It-*in(2 )鏈接告知書(shū)編號(hào)，顯示現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，如下圖所示:六、考核分類(lèi)結(jié)果查詢(xún) 外匯局在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況， 每半年對(duì)名錄進(jìn)口單位進(jìn)行 考核分類(lèi)，將進(jìn)口單位分為“ A類(lèi)進(jìn)口單位”、“ B類(lèi)進(jìn)口單位”和“ C 類(lèi)進(jìn)口單位”，并在名錄管理、進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐 筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施分類(lèi)管理。進(jìn)口單位最終考核分類(lèi)級(jí)別可通 過(guò)”貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版）查詢(xún)。操作流程：選擇【企業(yè)信息查詢(xún)】-【其他信息查詢(xún)】-【

14、分類(lèi)考核信息 查詢(xún)】，進(jìn)入查詢(xún)頁(yè)面：七、檔案保管貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法 及實(shí)施細(xì)則規(guī)定的相關(guān)商業(yè)單 據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請(qǐng)書(shū)、登記表原件、報(bào)告表原件、考核分類(lèi)通知書(shū)原件和現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)原件， 均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案。所有材料留存五年備查。八、系統(tǒng)信息共享（一）接收外匯局傳輸?shù)男畔?. 外匯局將下列數(shù)據(jù)傳輸?shù)健百Q(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企業(yè)版），供進(jìn)口單位查詢(xún)、使用:進(jìn)口付匯信息、進(jìn)口項(xiàng)下收匯信息、進(jìn)口到貨信息、進(jìn)口逐筆核查信息、進(jìn)口總量核查信息、公告欄信息、分類(lèi)考核信息、現(xiàn)場(chǎng)核 查通知書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果告知書(shū)、企業(yè)綜合信息。2. 注意事項(xiàng)只有被外匯局列為現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)可查詢(xún)進(jìn)

15、口付匯信息、 進(jìn)口項(xiàng) 下收匯信息、進(jìn)口到貨信息。上述信息在”貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”（企 業(yè)版）保存時(shí)間為六個(gè)月。3. 操作流程以進(jìn)口付匯信息查詢(xún)?yōu)槔哼x擇【企業(yè)信息查詢(xún)】-【進(jìn)口信息查詢(xún)】-【進(jìn)口付匯信息查詢(xún)】，進(jìn)入查詢(xún)頁(yè)面：審描4嶄宿呼Ffl J號(hào)8 |口竝日蟲(chóng)燉:!|BWCff-0i * 9 aBTOMff 圍mWJTK I砂 曙i|骨豹 | 粛fllEJilWJS9091047*1-dspFrFifc-FH J 5IDOUDM DLO: OHK DO：Wt ST . i! i UKDLUt HU】m 擔(dān)iT此爭(zhēng).UJldLbWMSS-K|iCA4 MrnUrfefr I rW 卅忙押葫翼兀

16、古榔 言時(shí)耳w3!817CCF1I ：9CEIOIIJstraosai jkeidld二刪剛U調(diào)即眥ETOIF4H ZKriOLBXI dlNmi M.VJ11Ej-flimn rwicoiBTvrianjas 3d譏行宰出奇中0 33*仃盟冊(cè)百 |皿1, ijno,. n c 0空I_IEDLD : Bd 口1口 .也/jji 爐；QK當(dāng) J如:沖 IH衛(wèi)WOjVnWDLD ECBMDIOC 癰i甘” MiD KDLU；9叩 |譽(yù)單 fKflcnnT 1L01 or* r nxi: flfTSSr:嚴(yán)呵 JSO 0 E ijao. iou uu l.CW Xfl M Lnna. cd 1曲蔽LKIKL KO CO