液體飲料工程項(xiàng)目銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理（工程項(xiàng)目組織與管理）

1、泓域咨詢/液體飲料工程項(xiàng)目銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理液體飲料工程項(xiàng)目銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理一、 項(xiàng)目名稱及投資人（一）項(xiàng)目名稱液體飲料工程項(xiàng)目（二）項(xiàng)目投資人xx有限公司（三）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx。二、 結(jié)論分析（一）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約70.00畝。（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（三）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資28696.02萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資23454.55萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.73%；建設(shè)期利息290.86萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.01%；流動(dòng)資金4950.61萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1

2、7.25%。（四）資金籌措項(xiàng)目總投資28696.02萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）16824.21萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額11871.81萬(wàn)元。（五）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：47600.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：39326.15萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：6040.45萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：14.92%。5、全部投資回收期（Pt）：6.34年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：20322.65萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表格題目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單

3、位指標(biāo)備注1占地面積46667.00約70.00畝1.1總建筑面積80161.10容積率1.721.2基底面積27533.53建筑系數(shù)59.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝311.442總投資萬(wàn)元28696.022.1建設(shè)投資萬(wàn)元23454.552.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元19781.932.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元3131.482.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元541.142.2建設(shè)期利息萬(wàn)元290.862.3流動(dòng)資金萬(wàn)元4950.613資金籌措萬(wàn)元28696.023.1自籌資金萬(wàn)元16824.213.2銀行貸款萬(wàn)元11871.814營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元47600.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元39326.156利潤(rùn)總

4、額萬(wàn)元8053.937凈利潤(rùn)萬(wàn)元6040.458所得稅萬(wàn)元2013.489增值稅萬(wàn)元1832.7410稅金及附加萬(wàn)元219.9211納稅總額萬(wàn)元4066.1412工業(yè)增加值萬(wàn)元14390.1413盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元20322.65產(chǎn)值14回收期年6.34含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率14.92%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元2266.36所得稅后三、 項(xiàng)目背景分析飲料市場(chǎng)包括多種包裝飲料產(chǎn)品，包括但不限于濃縮果汁產(chǎn)品、果肉飲料產(chǎn)品、碳酸飲料、果汁飲料產(chǎn)品、蔬菜汁產(chǎn)品及混合果蔬汁產(chǎn)品。近年來(lái)，由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展及消費(fèi)者消費(fèi)能力的增強(qiáng)，飲料市場(chǎng)的增長(zhǎng)及需求保持相對(duì)強(qiáng)勁。市場(chǎng)上不斷推出新型飲料產(chǎn)品及

5、新穎的行業(yè)趨勢(shì)有助于支持過(guò)去十年飲料行業(yè)的增長(zhǎng)。從2014年開始中國(guó)飲料增速下跌至10%以下，并一直保持下滑趨勢(shì)，2017年甚至是變?yōu)樨?fù)增長(zhǎng)。2017年中國(guó)飲料產(chǎn)量為18051.2萬(wàn)噸，同比下滑1.6%，預(yù)計(jì)到2018年中國(guó)軟飲料累計(jì)產(chǎn)量將達(dá)18268萬(wàn)噸。2017年我國(guó)包裝飲用水類飲料產(chǎn)量為9535.73萬(wàn)噸，占全國(guó)飲料產(chǎn)量比重過(guò)半，達(dá)52.83%；果汁和蔬菜汁類飲料產(chǎn)量為2228.5萬(wàn)噸，占比為12.35%；碳酸類飲料產(chǎn)量為1744.4萬(wàn)噸，比重為9.66%。隨著人們健康意識(shí)的逐漸增強(qiáng)，我國(guó)飲料行業(yè)中碳酸飲料的比重逐漸下降。隨著收入水平的提升及消費(fèi)者支出的增加，于過(guò)去五年三四線城市及農(nóng)村地

6、區(qū)的飲料需求保持相對(duì)較高的增長(zhǎng)率。三四線城市及農(nóng)村地區(qū)的飲料總銷售額及增長(zhǎng)率均高于一二線城市。2015年，三四線城市及農(nóng)村地區(qū)以及一二線城市的飲料總銷售額分別為4101億元及2633億元，2011年2015年相應(yīng)的復(fù)合年增長(zhǎng)率分別為13.7%及10.9%。我國(guó)飲料行業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，但擴(kuò)大速度逐步下降。2016年我國(guó)飲料行業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入6553.41億元，同比增長(zhǎng)7.45%；2017年實(shí)現(xiàn)銷售收入6363.25億元，較上年下降2.90%。從區(qū)域來(lái)看，華東、華中、華南和華北地區(qū)是我國(guó)飲料行業(yè)的主要市場(chǎng)，分別占據(jù)著30.89%、18.57%、16.96%、12.29%的市場(chǎng)份額，四個(gè)區(qū)域合計(jì)占全國(guó)飲

7、料行業(yè)78.71%，行業(yè)集中度較強(qiáng)。隨著飲料消費(fèi)需求的增長(zhǎng)，液體消費(fèi)者對(duì)其健康性認(rèn)識(shí)將越來(lái)越高,市場(chǎng)需求越來(lái)越大，我國(guó)未來(lái)幾年仍屬于高速發(fā)展時(shí)期。但科技化、互聯(lián)網(wǎng)+模式、人工智能發(fā)展的時(shí)代，我國(guó)迎來(lái)了第三次消費(fèi)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。在這次消費(fèi)升級(jí)中，反映出了我國(guó)日益增長(zhǎng)的消費(fèi)水平和注重食品健康和感官體驗(yàn)的發(fā)展趨勢(shì)。功能飲料最初是一個(gè)小眾市場(chǎng),但現(xiàn)在已經(jīng)膨脹為行業(yè)大市場(chǎng),已經(jīng)形成千億產(chǎn)值。隨著時(shí)間的推移,這個(gè)市場(chǎng)還在持續(xù)擴(kuò)大。有健康意識(shí)的人群越來(lái)越關(guān)注功能性飲料，而不僅僅是喝糖水。同時(shí)，飲用場(chǎng)景也在不斷擴(kuò)大，從以補(bǔ)充能量為主，擴(kuò)展到餐飲、聚會(huì)、工作、學(xué)習(xí)、駕駛等多個(gè)場(chǎng)景。四、 銀行對(duì)貨款項(xiàng)目管理的目的和特

8、點(diǎn)(一）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的基本含義為工程項(xiàng)目提供資金的渠道有很多，本文中的銀行泛指以銀行為代表的為工程項(xiàng)目提供貸款的所有金融機(jī)構(gòu)。為項(xiàng)目提供資金貸款的各金融機(jī)構(gòu)，從其所提供資金的安全性、流動(dòng)性、收益性等方面考慮，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了解、評(píng)估、分析及控制等，是一種不完全意義上的項(xiàng)目管理。這類管理重點(diǎn)是對(duì)資金投入進(jìn)行評(píng)審和對(duì)資金投入與使用進(jìn)行控制和監(jiān)督，以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制等。(二）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的銀行是工程項(xiàng)目貸款的提供方，是項(xiàng)目部分融入資金的所有者。在銀行決定為項(xiàng)目提供資金后，銀行就把資金收益的期望寄托于項(xiàng)目上，同時(shí)資金損失的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)產(chǎn)生。因此銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的主要是：1.保證資金的安全

9、性。商業(yè)銀行的注冊(cè)資本一般只占全部資金來(lái)源的8，90%以上的經(jīng)營(yíng)資金是存款和其他負(fù)債。因此，商業(yè)銀行必須保證放款的及時(shí)收回，否則將影響銀行的清償能力，動(dòng)搖銀行的信用。銀行通過(guò)其對(duì)資金投放的控制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、回避，為資金選定合適的投入對(duì)象，確定適宜的投入規(guī)模，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況下采取措施進(jìn)行資金保全，保證資金的安全性。2.流動(dòng)性。由于商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，如果沒(méi)有一定量的資金及時(shí)回流，就無(wú)法保證客戶存款的及時(shí)足額提取，后果將不堪設(shè)想。因此，除了保證資金的安全性外，銀行還要合理安排貸款的種類和期限，并采取措施，使貸款能及時(shí)收回。3.效益性。效益性是商業(yè)性銀行貸款的最終目的，在保證投入資金的安全

10、性和流動(dòng)性的前提下取得收益。銀行的收益主要是放貸利息收入，而放貸利息收入主要決定于利率和期限，貸款期限越長(zhǎng)、利率越高，收益越大。(三）銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的特點(diǎn)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理實(shí)際上是銀行信貸管理的一部分。對(duì)于工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，主要是涉及資金的投入與回收。主要有以下特點(diǎn)：1.管理的主動(dòng)權(quán)隨著資金的投入而降低。銀行為工程項(xiàng)目提供貸款是根據(jù)貸款方的申請(qǐng)而自愿提供資金的一種行為，是銀行在認(rèn)為能保證資金安全和取得一定收益后做出的承諾與決策。在銀行決定為工程項(xiàng)目提供資金之前，甚至到資金正式投入之前，銀行都是有主動(dòng)權(quán)的，銀行可以決定不為項(xiàng)目提供資金。銀行為項(xiàng)目提供資金的數(shù)量和償還的時(shí)間、方式等都可以通過(guò)平等

11、協(xié)商確定，從這一點(diǎn)上說(shuō)銀行對(duì)工程項(xiàng)目的管理在前期是主動(dòng)的。銀行一旦決定投入資金，特別是隨著銀行資金的逐步投入，銀行對(duì)項(xiàng)目的控制程度就隨之降低。資金全部貸出后，銀行就無(wú)法具體控制項(xiàng)目的建設(shè)、管理與運(yùn)作。這時(shí)銀行投入資金的安全和收益的保障除了抵押、質(zhì)押、保證等原商定的擔(dān)保方式外，大部分依賴于他人對(duì)該項(xiàng)目的管理狀況。因此銀行對(duì)工程項(xiàng)目的前期管理非常重要。2.管理手段帶有更強(qiáng)的金融專業(yè)性。銀行為保證資金的安全，在投資項(xiàng)目資金管理上往往采取金融性更強(qiáng)的專業(yè)手段進(jìn)行控制。如前期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位評(píng)價(jià)、進(jìn)行企業(yè)信用評(píng)價(jià)、要求用貸方提供質(zhì)押與抵押等擔(dān)保方式、制定資金投放計(jì)劃、監(jiān)督貸款方資金的使用、必要時(shí)采取保全

12、措施等。3.以資金運(yùn)動(dòng)為主線進(jìn)行管理。為保證銀行投人資金的安全和獲得一定收益，銀行要對(duì)貸款方進(jìn)行監(jiān)控，范圍包括企業(yè)信用、設(shè)備采購(gòu)和工程建設(shè)費(fèi)用支出等相關(guān)方面，這些方面都會(huì)對(duì)資金安全產(chǎn)生影響或有所反應(yīng)，所以相對(duì)其他參與方的管理來(lái)說(shuō)，銀行對(duì)工程項(xiàng)目最直接的管理內(nèi)容是比較單一的，主要是對(duì)項(xiàng)目資金投人的控制。五、 銀行對(duì)貨款項(xiàng)目管理的主要內(nèi)容承貸金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款項(xiàng)目的管理可大致分為貸前管理和貸后管理兩個(gè)階段。(一）貸前管理1.受理借款人的借款申請(qǐng)。2.進(jìn)行貸款基本調(diào)查。包括對(duì)借款人歷史背景的調(diào)查，對(duì)借款人行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調(diào)查，對(duì)借款的合法性、安全性和盈利性的調(diào)查，借款人信用等級(jí)的評(píng)估調(diào)查，以及對(duì)貸款

13、的保障性進(jìn)行調(diào)查。3.進(jìn)行信用評(píng)價(jià)分析。在對(duì)借款人的品德、借款人的能力、借款人的資本、貸款擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，根據(jù)貸款調(diào)查的信息確定客戶的信用等級(jí)，計(jì)算客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額，判斷對(duì)客戶進(jìn)一步授信的風(fēng)險(xiǎn)的大小。4.對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的目的是分析借款人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力，并對(duì)借款人的發(fā)展變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。5.對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估與一般意義上的評(píng)估有一定的區(qū)別。它是以銀行的立場(chǎng)為評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的，為銀行貸款提供決策依據(jù)。6.制定貸款的法律文件。根據(jù)前面工作得出的結(jié)論，如果銀行準(zhǔn)備為借款人提供貸款，

14、就要依據(jù)有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備必要的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同和質(zhì)押合同等。7.貸款審批。銀行信貸部門將貸款調(diào)查等有關(guān)評(píng)價(jià)報(bào)告匯總整理后，形成貸款報(bào)審材料，報(bào)銀行審貸機(jī)構(gòu)審查。銀行對(duì)貸款的審查重點(diǎn)有以下幾個(gè)方面：貸款的直接用途是否符合國(guó)家與銀行的有關(guān)規(guī)定；借款人是否符合借款資格條件；借款人的信用承受能力如何，如信用等級(jí)、統(tǒng)一授信情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況，以及潛在虧損等方面的問(wèn)題；借款人的發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品開發(fā)能力、主要領(lǐng)導(dǎo)人的工作能力與組織能力；借款人償還貸款的資金來(lái)源及償債能力；貸款保證人的情況；貸款抵押、質(zhì)押物的情況；根據(jù)貸款方式、借款人信用等級(jí)、借款人的風(fēng)險(xiǎn)限額等確

15、定是否可以貸款，貸款結(jié)構(gòu)和附加條件。8.貸款發(fā)放。在銀行與借款人簽訂借貸合同后，如果沒(méi)有任何正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約的情況下，銀行必須按借款合同的約定發(fā)放貸款。銀行在發(fā)放貸款中要注意檢查有關(guān)合同條款，檢查用款申請(qǐng)材料是否符合有關(guān)規(guī)定和合同要求。在貸款的發(fā)放中還要注意嚴(yán)格執(zhí)行貸款的發(fā)放程序，并在出現(xiàn)以下情況時(shí)及時(shí)停止貸款的發(fā)放：（1)借款人不按借款合同規(guī)定的用途使用貸款；（2)不按借款合同的規(guī)定償還本息；（3)國(guó)家或銀行規(guī)定的其他有關(guān)禁止行為。(二）貸后管理貸后管理是指提供貸款后，圍繞資金的償還對(duì)企業(yè)或項(xiàng)目開展的有關(guān)工作。主要包括：9.貸后檢查。貸后檢查是指在貸款發(fā)放之后，定期或不定期地對(duì)貸款的

16、運(yùn)行情況進(jìn)行檢查分析。主要有：（1)以檢查借款人是否按規(guī)定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內(nèi)容的貸款檢查；（2)以檢查借款人全面情況為內(nèi)容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查;（3)以把握擔(dān)保的有效性及應(yīng)用價(jià)值為目的的擔(dān)保檢查等。10.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效追蹤以及一些與貸款密切相關(guān)的情況的收集和先行指標(biāo)的測(cè)算，及時(shí)預(yù)測(cè)和發(fā)現(xiàn)貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便采取相應(yīng)措施。這些不利情況和指標(biāo)的測(cè)算主要表現(xiàn)在：工期的拖延、建設(shè)費(fèi)用的超支、市場(chǎng)的變化，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的營(yíng)業(yè)收入、存貨、應(yīng)收賬款、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率發(fā)生不利變化等方面；企業(yè)管理人員行為異常或發(fā)生不利變動(dòng)，企業(yè)內(nèi)部管理混亂，企業(yè)涉及重大

17、訴訟、出現(xiàn)重大投資失誤等非財(cái)務(wù)方面；借款人賬戶存款持續(xù)減少至不正常水平，票據(jù)發(fā)生拒付、多頭借款或套取貸款，回避與銀行接觸等。11.貸款償還管理。在項(xiàng)目建成后，銀行還要進(jìn)行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有限延長(zhǎng)還款期限的貸款展期，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對(duì)結(jié)清貸款進(jìn)行評(píng)價(jià)和總結(jié)等。此外，當(dāng)借款人不能按期向銀行償還貸款時(shí)，銀行還要根據(jù)不同情況采取相應(yīng)的貸款清收與保全措施，包括辦理展期等方式重新確定還款期，采取企業(yè)兼并、企業(yè)破產(chǎn)、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、股份制改造、資產(chǎn)證券化、以物抵債等措施來(lái)保證銀行貸款的收回，對(duì)于逃避債務(wù)的，可通過(guò)法律手段解決等。六、 工程項(xiàng)目的分類依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，工程項(xiàng)目有著不

18、同的分類方式。按投資來(lái)源，分為政府投資項(xiàng)目、企業(yè)投資項(xiàng)目、利用外資項(xiàng)目及其他投資項(xiàng)目；按建設(shè)性質(zhì)，分為新建項(xiàng)目、改建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目和更新改造項(xiàng)目；按項(xiàng)目用途，分為生產(chǎn)性項(xiàng)目和非生產(chǎn)性項(xiàng)目；按產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，分為工業(yè)項(xiàng)目、交通運(yùn)輸項(xiàng)目、農(nóng)林水利項(xiàng)目和社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目等；按照項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)特征，分為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、公益項(xiàng)目和其他項(xiàng)目。政府主管部門根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管的需要，依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)將工程項(xiàng)目分為大型、中型和小型項(xiàng)目。不同類別的工程項(xiàng)目，在管理上既有共性要求，又存在一些差別。國(guó)際上對(duì)項(xiàng)目分類主要以項(xiàng)目的產(chǎn)出物性質(zhì)、服務(wù)對(duì)象、主要效益特點(diǎn)、對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)、資金來(lái)源等幾個(gè)方面為依據(jù)。（1）生產(chǎn)類項(xiàng)目（Productive Sector Projects）:包括工業(yè)和農(nóng)業(yè)類。這類項(xiàng)目的主要特點(diǎn)有：項(xiàng)目直接為社會(huì)生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品；在為社會(huì)提供產(chǎn)