公司財務(wù)管理制度

1、公司財務(wù)管理制度制度的目的不是約束，是為規(guī)范行為，規(guī)避可能風(fēng)險，提高運(yùn)作效率。企業(yè)制度是為使企業(yè)運(yùn)營達(dá)到事項(xiàng)明晰性、可預(yù)測性、可控性。企業(yè)運(yùn)營事項(xiàng)從內(nèi)部財務(wù)管理分為生產(chǎn)經(jīng)營和費(fèi)用支出，依據(jù)財務(wù)部門管理目的，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定生產(chǎn)與費(fèi)用管理制度。 費(fèi)用開支財務(wù)管理制度加強(qiáng)控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作，規(guī)范行為為目標(biāo)。 一、費(fèi)用開支計劃 （一）、公司各部門、每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費(fèi)用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃，并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。 （二）、公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批

2、權(quán)限。 （三）、公司費(fèi)用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。 二、審批權(quán)限及程序 （一）、凡公司費(fèi)用開支計劃內(nèi)審批程序?yàn)椋?1、費(fèi)用當(dāng)事人申請； 2、部門經(jīng)理審查確認(rèn)； 3、財務(wù)部門審核； 4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。 （二）、凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。 三、行政費(fèi)用管理 （一）、辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)；1、行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：（1）、單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準(zhǔn)； （2）、單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報銷。 （二）、交通費(fèi)報銷： 1、交通補(bǔ)貼依公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。 2、交通補(bǔ)貼以報銷形式發(fā)放。 3、員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。 4、員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費(fèi)。 （三）、應(yīng)酬招待開支報銷： 1、根據(jù)公司規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。 2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。 3、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 4、如公司有定點(diǎn)酒店、賓館。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。 四、內(nèi)部費(fèi)用單據(jù)管理 （一）、依