上市公司財(cái)務(wù)分析.doc

1、財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)課程名稱：河北宣工股份有限公司財(cái)務(wù)分析專業(yè)年級：14 財(cái)務(wù)管理所在班級：四班小組：第七組指導(dǎo)教師 :王飛小組成員 :汪晶、趙亞南、孫玉霞、陳良銀、儲子鈞評 閱 人：王飛2017 年 11 月目錄宣工（河北宣化工程機(jī)械股份有限公司）. - 2 -一、公司簡介： .- 2 -二、公司治理情況： .- 2 -1.公司章程： . - 2 -2.公司制度管理與行為規(guī)范 . - 5 -3.公司治理報(bào)告 . - 7 -三、內(nèi)部控制 .- 9 -1.內(nèi)部環(huán)境 . - 9 -2.組織架構(gòu) . - 9 -四、內(nèi)部控制評價結(jié)論 .-12-五、內(nèi)部控制評價工作情況 .-12-六、會計(jì)數(shù)據(jù) .-14-1

2、資產(chǎn)負(fù)債表分析 .-17-2.資產(chǎn)構(gòu)成要素分析 . - 18 -3、現(xiàn)金流量表分析 .-20-4、盈利質(zhì)量分析 .-21-5、利潤表分析 .-22-七發(fā)展能力分析結(jié)論 .-23-八、財(cái)務(wù)總結(jié)和評價 .-23-九、心得 .-24-宣工（河北宣化工程機(jī)械股份有限公司）一、公司簡介：河北宣化工程機(jī)械股份有限公司 是河北省機(jī)械類第一家 上市公司，也是 張家口市唯一一家上市公司。公司 總股本 19800 萬股，其中 流通股本 8800 萬股。公司現(xiàn)為進(jìn)出口自營企業(yè)，河北省 高新技術(shù)企業(yè) 。公司現(xiàn)有在崗員工 2334 多人，其中高級專業(yè)技術(shù)和管理人員 406 人?？傎Y產(chǎn) 102152.39 萬元， 凈資產(chǎn)

3、 49196.84 萬元, 資產(chǎn)負(fù)債 率 51.84%。公司主要產(chǎn)品有 120 430 馬力履帶推土機(jī)及其變型產(chǎn)品。其中 :SD6G推土機(jī)是八十年代引進(jìn)美國 卡特彼勒公司制造技術(shù)產(chǎn)品。自行研制開發(fā)的 140 系列推土機(jī)技術(shù)水平和性能在全國同類機(jī)型 中處于領(lǐng)先地位。 SD7SD9高驅(qū)動履帶推土機(jī)系列產(chǎn)品，采用模塊化整機(jī)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，填補(bǔ)了國內(nèi)空白，成為公司出口創(chuàng)匯主導(dǎo)產(chǎn)品。公司建有省級技術(shù)中心，擁有同行業(yè)領(lǐng)先水平的推土機(jī) 裝配線、噴涂線和整機(jī)試驗(yàn)臺。公司在全國設(shè)有 35 個營銷服務(wù)中心，與全國近百家代理商建立了牢固的 戰(zhàn)略伙伴關(guān)系 ，形成了完整的營銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。產(chǎn)品行銷全國 31 個省、市、自治區(qū)，出

4、口 30 多個國家和地區(qū)。二、公司治理情況：1.公司章程：第一條 為維護(hù)河北宣化工程機(jī)械股份有限公司（以下簡稱公司） 、公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）和其他有關(guān)規(guī)定，制訂本章程。第二條 公司系依照公司法和其他有關(guān)規(guī)定成立的股份有限公司。公司經(jīng)河北省人民政府冀股辦字 199832 號文批準(zhǔn)，以募集設(shè)立方式設(shè)立，在張家口市工商行政管理局注冊登記?！钡谌龡l 公司于 1999 年 6 月 1 日經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，首次向社會公眾發(fā)行人民幣普通股 5500 萬股，由境內(nèi)投資人以人民幣認(rèn)購，于1999 年

5、7 月 14 日在深圳深圳證券交易所上市。第四條 公司注冊名稱：河北宣化工程機(jī)械股份有限公司，英文全稱：Xuanhua ConstructionMachinery Co，Ltd-2-第五條 公司住所：河北省張家口市宣化區(qū)東升路21 號。第六條 公司設(shè)立時注冊資本為人民幣 16500 萬元，實(shí)施股權(quán)分置改革后注冊資本為人民幣 19800 萬元。第七條公司為永久存續(xù)的股份有限公司。第八條董事長為公司的法定代表人。第九條 公司全部資產(chǎn)分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。第十條 本公司章程自生效之日起，即成為規(guī)范公司的組織與行為、公司與股東、股東與股

6、東之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的文件，對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有法律約束力的文件。依據(jù)本章程，股東可以起訴股東，股東可以起訴公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級管理人員，股東可以起訴公司，公司可以起訴股東、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。第十一條 本章程所稱其他高級管理人員是指公司的副總經(jīng)理、董事會秘書及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十二條 公司的經(jīng)營宗旨：振興中國機(jī)械工業(yè)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，科學(xué)管理，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大市場占有率，保障全體股東合法權(quán)益，使全體股東獲得滿意的經(jīng)濟(jì)利益，并取得良好的社會效益。第十三條 經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，公司經(jīng)營范圍是：建筑工程機(jī)械、農(nóng)業(yè)機(jī)械、冶金機(jī)械、環(huán)

7、保機(jī)械、礦山機(jī)械、專用車輛設(shè)備及配件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、租賃、維修、技術(shù)服務(wù)；自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。第十四條公司的股份采取股票的形式。第十五條公司發(fā)行的所有股份均為普通股。第十六條 公司股份的發(fā)行，實(shí)行公開、公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當(dāng)相同；任何單位或者個人所認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價額。第十七條公司發(fā)行的股票，以人民幣標(biāo)明面值。第十八條公司的股票在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司集中托管。第十九條公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的普通股總數(shù)為19800 萬股，全部為無限售條件流-3-通股。第二十條 公司或公司的子公

8、司（包括公司的附屬企業(yè)）不以贈與、墊資、擔(dān)保、補(bǔ)償或貸款等形式，對購買或者擬購公司股份的人提供任何資助。第二十一條 公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)股東大會分別作出決議，可以采用下列方式增加資本：（一）公開發(fā)行股份；（二）非公開發(fā)行股份；（三）向現(xiàn)有股東派送紅股；（四）以公積金轉(zhuǎn)增股本；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他方式。第二十二條公司可以減少注冊資本。公司減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)按照公司法以及其他有關(guān)規(guī)定和本章程規(guī)定的程序辦理。第二十三條 公司在下列情況下，可以依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，收購本公司的股份：（一）減少公司注冊資本；（二）與持有本公

9、司股票的其他公司合并；（三）將股份獎勵給本公司職工；（四）股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。除上述情形外，公司不進(jìn)行買賣本公司股票的活動。第二十四條公司收購本公司股份，可以選擇下列方式之一進(jìn)行：（一）深圳證券交易所集中競價交易方式；（二）要約方式；（三）中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他方式。第二十五條 公司因本章程第二十三條第（一）項(xiàng)至第（三）項(xiàng)的原因收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議。公司依照第二十三條規(guī)定收購本公司股份后，屬于第（一）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起 10 日內(nèi)注銷；屬于第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在 6 個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。第二十六條公司的股份可

10、以依法轉(zhuǎn)讓。第二十七條公司不接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。第二十八條 發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在深圳證券交易所上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有-4-本公司股份總數(shù)的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。第二十九條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有本公司股份 5%以上的股東，將其持有的本公司股票在買入后 6 個月內(nèi)賣

11、出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸本公司所有，本公司董事會將收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有 5%以上股份的，賣出該股票不受 6 個月時間限制。第三十條 公司股東為依法持有公司股份的人。公司依據(jù)證券登記機(jī)構(gòu)提供的憑證建立股東名冊，股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。公司應(yīng)當(dāng)與證券登記機(jī)構(gòu)簽訂股份保管協(xié)議，定期查詢主要股東資料以及主要股東的持股變更（包括股權(quán)的出質(zhì)）情況，及時掌握公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。第三十一條 公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確

12、認(rèn)股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2.公司制度管理與行為規(guī)范第一章 總則第一條為加強(qiáng)河北宣化工程機(jī)械股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外 投資管理工作，防范對外投資風(fēng)險，提高對外投資收益，建立有效的投資風(fēng)險約束機(jī)制，保障公司及其全體股東的權(quán)益，特制訂本制度。第二條 本制度依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程等有關(guān)規(guī)定制訂。第三條本制度所稱對外投資，是指通過預(yù)先支付一定數(shù)量的貨幣、實(shí)物或出讓權(quán)利，實(shí)現(xiàn)對被投資單位控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對合營企業(yè)的權(quán)益性投資。包括但不限于用貨幣和實(shí)物資產(chǎn)、有價證券或無形資產(chǎn)等非貨幣投

13、入設(shè)立企業(yè)、收購兼并其他企業(yè)、與其他企業(yè)合資合作、對出資企業(yè)追加投入等形式的行為。 第四條對外投資活動應(yīng)遵循以下原則 : ( 一) 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，以及河北省相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)方針和原則；( 二 ) 符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，子公司投資項(xiàng)目還應(yīng)符合公司總部對該公司的發(fā)展定位； ( 三)全過程風(fēng)險可控，確保投資安全；( 四)局部利益服從或服務(wù)于公司整體利益，符合公司整體利益最大化；( 五)投資程序依法合規(guī)，境外投資還要遵守項(xiàng)目所在國家或地區(qū)的法律、法規(guī)和規(guī)范性要求，并遵從國際規(guī)則； ( 六) 充分評估公司投入的有形、無形資產(chǎn)價值，充分利用并合理配置公 司可用的資金資

14、源；( 七 ) 總體投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率水平和實(shí)際投資能力相適應(yīng)。 第五條公司投資管理部門為對外投資的主管部門，負(fù)責(zé)按照公司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，行使對外投資管理職能。-5-第二章 對外投資事項(xiàng)的決策和審批程序第六條公司直接對外投資項(xiàng)目由投資主管部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，組織項(xiàng)目搜集、篩選、考察、投資方案論證和前期合作洽談，形成投資方案并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定同意后，提交公司董事會或股東大會審議。第七條以貨幣資金出資的，經(jīng)營財(cái)務(wù)部依據(jù)投資步驟安排資金計(jì)劃；以 實(shí)物、無形資產(chǎn)出資的，由投資主管部門按有關(guān)規(guī)定選聘審計(jì)及評估機(jī)構(gòu)，涉及合作方的，由合作各方協(xié)商選聘。評估結(jié)果應(yīng)報(bào)相關(guān)部門核

15、準(zhǔn)（備案）。確定出資價格時，應(yīng)以相關(guān)部門核準(zhǔn)（備案）的評估值作為基價。第八條 公司負(fù)責(zé)對全資子公司擬發(fā)生的對外投資項(xiàng)目開展前期可行性研究，形成投資方案報(bào)公司董事會或股東大會審批。對控股子公司擬發(fā)生的對外投資項(xiàng)目，由控股子公司自行開展項(xiàng)目前期可行性研究，形成投資方案，經(jīng)控股子公司董事會或有權(quán)機(jī)構(gòu)審定后，連同對外投資相關(guān)文件、資料一并上報(bào)公司。公司投資主管部門出具審核意見，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)公司董事會或股東大會審議。獲得批準(zhǔn)后投資主管部門負(fù)責(zé)向控股子公司下達(dá)批復(fù)，由控股子公司組織實(shí)施。 第九條公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)為股東大會或董事會。公司對外投資達(dá) 到下列標(biāo)準(zhǔn)之一時，公司董事會審議后提交股東大會批

16、準(zhǔn)：(一) 對外投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以上（同時存在 賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)）； ( 二) 對外投資（如股權(quán)）在最近一個會計(jì)年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營業(yè)務(wù)收入的50%以上，且絕對金額超過 5000 萬元。 (三)對外投資（如股權(quán)）在最近一個會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的 50%以上，且絕對余額超過 500 萬元。 ( 四) 對外投資的成交金額（含債務(wù)和承擔(dān)費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì) 凈資產(chǎn)的 50%以上，且絕對金額超過5000 萬元。 ( 五) 對外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%

17、以上，且絕對金額超過 500 萬元。 對外投資事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易的，審批程序按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司章程及關(guān)聯(lián)交易管理制度等規(guī)章的相關(guān)規(guī)定辦理。 第十條 嚴(yán)格控制從事證券投資、委托理財(cái)、風(fēng)險投資等活動。原則上，公司不進(jìn)行除套期保值業(yè)務(wù)之外的期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、掉期或其組合產(chǎn)品等金融衍生品的投資。確需開展時，應(yīng)按照國家和省關(guān)于國有企業(yè)金融衍生業(yè)務(wù)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行投資審批程序。不得將委托理財(cái)審批授權(quán)予公司董事個人或者經(jīng)營管理層行使。第十一條 公司法律部門應(yīng)參加對外投資項(xiàng)目從提出到實(shí)施各個階段的工 作，并出具相應(yīng)的法律意見。 第三章 對外投資的管理第十二條 項(xiàng)目籌建期的管理： ( 一

18、) 對已經(jīng)決定的對外投資項(xiàng)目，在正式登記注冊之前，為便于項(xiàng)目前 期建設(shè)工作的開展，經(jīng)股東協(xié)商一致，可設(shè)立項(xiàng)目籌備處（或項(xiàng)目組）。 ( 二) 籌備處從設(shè)立之日起可在股東一方設(shè)立臨時獨(dú)立帳戶，原則上，籌 備期全部費(fèi)用應(yīng)計(jì)入對外投資企業(yè)開辦費(fèi)或基建工程費(fèi)（股東另有約定時除外）。 ( 三) 籌備處在對外投資企業(yè)正式登記注冊之前所需費(fèi)用，由籌備處提出 計(jì)劃，經(jīng)股東一致同意，以合同或出資協(xié)議約定的出資比例承擔(dān)。( 四) 公司或子公司按照股東協(xié)商意見向項(xiàng)目籌備處派出相應(yīng)人員，出具相應(yīng)-6-的推薦或派出文件。在項(xiàng)目籌備期間發(fā)生的工資費(fèi)用按各股東約定的方式處理。第十三條 項(xiàng)目形成期的管理： ( 一 ) 公司和子

19、公司對所出資企業(yè)按照公司法、公司章程有關(guān)規(guī)定， 依法行使投資收益、重大事項(xiàng)決策和人事選擇權(quán)等出資人職權(quán)。 ( 二) 公司和子公司通過向所出資企業(yè)派出股東代表、董事、監(jiān)事和高級 管理人員，出席股東會（股東大會） 、董事會、監(jiān)事會等方式，參與所出資企業(yè)的經(jīng)營管理和決策，確保出資人合法權(quán)益不受侵害。(三) 公司派出董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守國家的法律、法規(guī)， 忠實(shí)履行職責(zé)，積極維護(hù)公司利益，不得利用在合營公司的地位和職權(quán)為個人謀取私利。遇涉及年度經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤分配和重大投資、融資、交易等重要事項(xiàng)，應(yīng)及時向公司主管投資部門報(bào)告，按照公司董事會確定的原則，在合營公司經(jīng)營中或董事會上發(fā)表意

20、見或行使表決權(quán)。第十四條公司投資主管部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的收益分配情況進(jìn)行監(jiān)督管 理，督促被投資企業(yè)及時確定收益分配方案，及時結(jié)繳現(xiàn)金股利。在年終財(cái)務(wù)決算時，公司投資主管部門應(yīng)就上述情況向公司董事會、監(jiān)事會作出匯報(bào)。 第十五條 對外投資項(xiàng)目主管負(fù)責(zé)人及投資主管部門，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目從設(shè)立到 終止整個過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并根據(jù)實(shí)際情況向公司提出有關(guān)建議。對于合資風(fēng)險增加、投資前景不明朗、偏離公司整體發(fā)展規(guī)劃的對外投資項(xiàng)目，主管負(fù)責(zé)人及主管部門應(yīng)及時提出風(fēng)險警示，適時制訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或處置方案，最大程度降低投資損失。3.公司治理報(bào)告一、公司治理存在的問題、整改措施及整改落實(shí)情況說明：問題 1：關(guān)于防范金融風(fēng)險能

21、力較弱問題為解決公司與寶碩股份、滄州化工因擔(dān)保造成公司業(yè)績受到重大影響的問題，公司實(shí)際控制人河北省國有資產(chǎn)控股運(yùn)營有限公司已于 2007 年 4 月出具了承諾函，承諾若擔(dān)保損失發(fā)生，國控公司向我公司承擔(dān)因上述擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生的實(shí)際損失。 2008 年 6 月 19 日河北省高級人民法院已出具民事調(diào)解書，國控公司、寶碩股份債權(quán)人 - 中國建設(shè)銀行保定五四西路支行和我公司達(dá)成協(xié)議，由國控公司履行擔(dān)保造成損失的義務(wù)。至此，我公司為寶碩股份向五四西路支行提供貸款擔(dān)保的連帶責(zé)任已全部解除。目前公司嚴(yán)格按照公司章程的要求，規(guī)范擔(dān)保程序的審議，提高了防范金融風(fēng)險的能力，防范和杜絕類似問題的再次發(fā)生。問題 2：關(guān)

22、于信息披露滯后問題公司已按照公司法、公司章程和股票上市規(guī)則及相關(guān)規(guī)定，制定了信息披露制度和重大信息內(nèi)部報(bào)告制度 ，修訂了股東大會議事規(guī)則，2008 年 7 月 18 日，根據(jù)深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理業(yè)務(wù)指引的要求，以及現(xiàn)行法律、法規(guī)、部門規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司第三屆董事會第二十三次會議審議通-7-過，進(jìn)一步修訂了公司章程 ，制定了公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度 ，修訂后的公司章程將提交公司2008 年第 5 次臨時股東大會審議。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關(guān)人員信息披露意識得到加強(qiáng)，保證信息披露及時、真實(shí)、準(zhǔn)確

23、、完整。問題 3：關(guān)于潛在股東占用非經(jīng)營性資金問題 按照河北省證監(jiān)局監(jiān)管關(guān)注函的要求和清理大股東資金占用的有關(guān)規(guī)定， 2006 年 11 月公司潛在控股股東宣工發(fā)展公司已全部清償了用于解除員工勞動合同的 3,152,998.00 元經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。截至 2008 年 6 月 30 日公司控股股東嚴(yán)格遵守上市公司治理準(zhǔn)則中關(guān)于控股股東的行為規(guī)范要求，沒有超越股東大會直接或間接干預(yù)公司決策和經(jīng)營活動，重大經(jīng)營決策均按照各項(xiàng)規(guī)則由公司董事會、股東大會討論決定， 2007 年以來無控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的情況存在，也無期間占用期末返還及變相占用上市公司資金的情況存在。問題 4：關(guān)于存在挪用募集資金補(bǔ)充流

24、動資金問題公司第三屆董事會第十三次會議已審議通過募集資金管理辦法 ，明確了募集資金存放、使用范圍和責(zé)任， 2007 年 6 月 30 日前已對剩余籌集資金實(shí)行專款專用和專戶存放。問題 5：關(guān)于河北證監(jiān)局現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題中國證券監(jiān)督管理委員會河北證監(jiān)局于2007年 9月 17日至 9月 21日對公司進(jìn)行了巡回檢查 , 并于 2007 年 10 月 15 日下達(dá)了冀證監(jiān)發(fā) 200778 號限期整改通知書，公司董事會與控股股東及實(shí)際控制人就限期整改通知書的有關(guān)問題進(jìn)行專題研究，制定了切實(shí)可行的整改方案及整改措施，截至2008 年 6月 30 日公司已對出現(xiàn)的問題進(jìn)行整改和落實(shí)，尚需進(jìn)行整改的事項(xiàng)還

25、包括：1、公司缺乏關(guān)于控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)情況的問責(zé)制度，尚未建立對突發(fā)違規(guī)占用資金行為應(yīng)急措施的規(guī)定和事后責(zé)任的認(rèn)定及處置機(jī)制，內(nèi)部控制制度需進(jìn)一步健全完善。2、董事會秘書張富貴在大股東單位宣工發(fā)展擔(dān)任副總經(jīng)理職務(wù)，不符合上市公司治理準(zhǔn)則第 23 條的規(guī)定。由于公司董事會秘書張富貴先生前期負(fù)責(zé)公司股權(quán)分置改革和公司股權(quán)重組工作，為確保工作的連續(xù)性和股權(quán)分置改革的順利進(jìn)行，我公司在股改實(shí)施完畢后擬聘任新的董事會秘書。3、2007 年以來由于公司股權(quán)重組，控股股東及實(shí)際控制人變更，致使公司董事會和下設(shè)委員會成員變動，因此董事會下設(shè)委員會中除審計(jì)委員會外，其他委員會存在實(shí)質(zhì)性工作開展不夠，作用發(fā)揮

26、不到位的問題。二、下一步改進(jìn)計(jì)劃：公司董事會嚴(yán)格對照相關(guān)法律法規(guī)和自查事項(xiàng)，認(rèn)真查找本公司治理結(jié)構(gòu)方面存在的問題和不足，深入分析產(chǎn)生問題的深層次原因。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司將進(jìn)一步做好以下工作：1、公司將在近期內(nèi)對涉及控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用問題的法律法規(guī)作細(xì)致-8-深入的學(xué)習(xí)，組織法律顧問、審計(jì)機(jī)構(gòu)等專業(yè)人員對公司問責(zé)機(jī)制的建立提供符合公司實(shí)際情況的行之有效的意見和建議，制訂并完善相關(guān)的規(guī)章制度，建立防止大股東占用上市公司資金的長效機(jī)制，并保證十一月前完成此項(xiàng)工作。2、2008 年 7 月 18 日公司第三屆董事會第二十三次會議審議通過關(guān)于聘請劉明德先生擔(dān)任公司董事會秘書的議案 ，公司董

27、事會同意董事會秘書張富貴先生因工作變動辭去董秘職務(wù)，聘請劉明德先生擔(dān)任第三屆董事會秘書。3、董事會下屬各專門委員會將按照各自的工作細(xì)則逐步開展工作，公司將充分發(fā)揮董事會各委員會和獨(dú)立董事的作用，提高決策水平，切實(shí)維護(hù)投資者的合法權(quán)益。本次開展的加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動是提高上市公司質(zhì)量，夯實(shí)上市公司管理基礎(chǔ)的重要舉措。公司將以本次專項(xiàng)治理活動為契機(jī)，深入持久地鞏固整改成果，力爭使公司經(jīng)營管理和日常運(yùn)作進(jìn)一步得到規(guī)范，公司治理水平得到有效提升。今后，公司將繼續(xù)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)范性文件的規(guī)定，做好治理專項(xiàng)活動的后續(xù)整改工作，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。三、內(nèi)部

28、控制1.內(nèi)部環(huán)境公司以基本規(guī)范有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求, 以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進(jìn)行了認(rèn)定和評價。2.組織架構(gòu)公司建立了規(guī)范的由股東大會、董事會、監(jiān)事會、以及經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)立嚴(yán)格滿足公司法等相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求。公司持續(xù)建立健全董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的治理架構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，公司管理層嚴(yán)格履行公司法和公司章程所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，按照公司法、公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的職權(quán)范圍，對公司經(jīng)營方針、投資計(jì)劃，重大交易事項(xiàng)，公司資本變動

29、、任免董事監(jiān)事等重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面獨(dú)立于控股股東和其他-9-關(guān)聯(lián)方，控股股東沒有超越股東大會直接和間接的干預(yù)公司的重大決策和經(jīng)營活動。公司制定了股東大會議事規(guī)則 ，能夠確保所有股東特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。董事會是公司常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會按照公司法 、公司章程、董事會議事規(guī)則等法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的職權(quán)范圍和股東大會授權(quán)范圍行使職權(quán)并執(zhí)行股東大會各項(xiàng)決議。董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計(jì)委員會四個專業(yè)委員會并分別制定了董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則、董事會提名委員會議事

30、規(guī)則 、董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則、董事會計(jì)委員會議事規(guī)則 ，規(guī)范各委員會的職責(zé)、任職資格、議事規(guī)則和工作程序，為董事會科學(xué)決策提供支持。董事會由董事長及董事共 9 人組成，其中非獨(dú)立董事 6 人，獨(dú)立董事 3 人。董事會設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股權(quán)事務(wù)管理、信息披露事務(wù)、公司治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作等工作。公司設(shè)置董事會辦公室，開展日常具體工作。監(jiān)事會由監(jiān)事會主席及監(jiān)事共 3 人組成，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。經(jīng)理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)。公司制定了總經(jīng)理工作細(xì)則 ，根據(jù)規(guī)定，總經(jīng)理負(fù)責(zé)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作、公司年度計(jì)劃、擬訂公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案及管理制度等。2.1

31、公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)公司目前已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)范運(yùn)作制度和內(nèi)部管理制度的規(guī)定，設(shè)置了與經(jīng)營管理相適應(yīng)的管理部門，具體包括：辦公室、董事會辦公室、人力資源部、質(zhì)量保證部、財(cái)務(wù)部、內(nèi)控審計(jì)部、安全環(huán)保部、規(guī)劃發(fā)展部、技改管理部、企管部、技術(shù)中心、供應(yīng)部、生產(chǎn)管理部、銷售公司、設(shè)備動力部。各職能部門按照部門職能所規(guī)定的范圍開展工作，部門之間職責(zé)明確，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。并有相關(guān)的制度做支撐。按照上市公司監(jiān)管的要求及公司的實(shí)際情況，公司設(shè)立了內(nèi)控審計(jì)部，配備專職審計(jì)人員及法律人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、內(nèi)部審計(jì)及法律事務(wù)。根據(jù)公司經(jīng)營情況實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行分析、評價，對存在

32、的問題提出糾正意見及預(yù)防措施，并對問題進(jìn)行督促整改。2.2 發(fā)展戰(zhàn)略-10-公司管理層負(fù)責(zé)將發(fā)展戰(zhàn)略細(xì)化，由規(guī)劃發(fā)展部組織，按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的原則編制發(fā)展規(guī)劃，將發(fā)展目標(biāo)分解并落實(shí)到可操作層面，確保發(fā)展戰(zhàn)略能夠真正有效地指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動；公司管理層建立發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施的激勵約束機(jī)制，將各責(zé)任單位年度預(yù)算目標(biāo)完成情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評體系，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。公司在董事、監(jiān)事和高級管理人員中樹立戰(zhàn)略意識，發(fā)揮其在戰(zhàn)略制定與實(shí)施過程中的帶頭作用；通過采取內(nèi)部會議、宣傳等方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到公司內(nèi)部各管理層級和員工，使全體員工認(rèn)清企業(yè)的發(fā)展思路、戰(zhàn)略目

33、標(biāo)和具體舉措，自覺將發(fā)展戰(zhàn)略與自己的具體工作結(jié)合起來，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施。2.3 人力資源公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測編制了 2013 年員工招聘計(jì)劃編制明細(xì)表 、人力資源規(guī)劃，對報(bào)告期內(nèi)人力資源管理的目標(biāo)、步驟和工作計(jì)劃的安排。建立和完善人力資源的需求聘用、上崗及變崗、員工退出管控制度；建立激勵約束機(jī)制，并對各級管理人員和全體員工進(jìn)行考核與評價，規(guī)范員工社會保險及休假管控制度，保障公司和員工的合法權(quán)益；公司鼓勵員工參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，公司制定了 年度培訓(xùn)計(jì)劃，確定培訓(xùn)時間、內(nèi)容、參與人員等信息，促進(jìn)員工知識、技能持續(xù)更新，滿足生產(chǎn)運(yùn)營對人才的需要，促進(jìn)公司健康、持續(xù)發(fā)

34、展。2.4 社會責(zé)任公司在經(jīng)營發(fā)展實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化的同時切實(shí)履行社會職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)） 、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責(zé)任落實(shí)。公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)的社會責(zé)任，按照國家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項(xiàng)社會保險統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時不斷吸納社會人員，提供就業(yè)崗位，并有相關(guān)的制度配套實(shí)施。2.5 企業(yè)文化近年來，公司逐步建立起了具有公司特色的文化體系，堅(jiān)持以報(bào)刊以及宣工信息港、宣工 OA 辦公系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等形式多方式多渠道的宣貫，使公司廣大員工深刻領(lǐng)會公司核心理念。報(bào)告期內(nèi)，開展了以提升經(jīng)營業(yè)績?yōu)楹诵哪?11-標(biāo)，以“

35、挖潛增效”和“提質(zhì)增效”為重點(diǎn)，以創(chuàng)新營銷和財(cái)務(wù)管理為中心工作，倡導(dǎo)創(chuàng)先爭優(yōu)、誠實(shí)守信，愛崗敬業(yè)的文化理念推動公司的健康發(fā)展。3、風(fēng)險評估公司以基本規(guī)范有關(guān)風(fēng)險評估的要求，以及應(yīng)用指引中所列主要風(fēng)險為依據(jù)，制定了重大風(fēng)險和突發(fā)事件應(yīng)急管理機(jī)制。對公司在經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和應(yīng)對策略等活動進(jìn)行認(rèn)定和評價。通過風(fēng)險識別，企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的5 個內(nèi)部風(fēng)險因素： 1）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；3）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素； 4）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等

36、財(cái)務(wù)因素；5）運(yùn)營安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素及其他因素。4、控制活動公司以基本規(guī)范有關(guān)控制活動的要求, 包括募集資金、對外擔(dān)保、對外投資、關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù) , 以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、稅務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、辦公管理、生產(chǎn)運(yùn)行管理等內(nèi)容為依據(jù)，對公司控制活動的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。四、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公

37、司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。公司自內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。-12-五、內(nèi)部控制評價工作情況（1）內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括公司本部、河北宣化工程機(jī)械股份有限公司張家口分公司。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外

38、包、稅務(wù)管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、生產(chǎn)運(yùn)行管理、質(zhì)量保證管理、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等內(nèi)容。重點(diǎn)關(guān)注了主要風(fēng)險領(lǐng)域：資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)與成本管理、新產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險、人才流失風(fēng)險等。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（2）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公

39、司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）根據(jù)影響嚴(yán)重程度，確定會計(jì)報(bào)表缺陷重要程度的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)2）根據(jù)風(fēng)險發(fā)生可能性，確定缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險發(fā)生低中等高（重要）極高 ( 重可能性大）定性描述未來 5-未來 2-5未來 1年未來 1年10 年內(nèi)可能年內(nèi)可能出現(xiàn)內(nèi)，極可能出內(nèi)，會出現(xiàn)1次1次現(xiàn)1次出現(xiàn)至少1 次2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)-13-1）定量標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷：單項(xiàng)直接財(cái)產(chǎn)損失1500萬元； 重要缺陷： 800 萬元單項(xiàng)直接財(cái)產(chǎn)損失 1500 萬元； 一般缺陷：單項(xiàng)直接財(cái)產(chǎn)損失800 萬元2）定性標(biāo)準(zhǔn)參照

40、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)，從公司治理、運(yùn)營整體進(jìn)行綜合評估，確定公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷重要程度的評價標(biāo)準(zhǔn)。重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合, 可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)；重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合 , 其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷 , 但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)；一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。（3）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

41、，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。3. 公司無以前年度延續(xù)的內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。（四）其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。六、會計(jì)數(shù)據(jù)1. 資產(chǎn)負(fù)債表科目貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款應(yīng)收利息2016-09-30科目2016-09-3045,738,214.14短期借款230,000,000.00交易性金融負(fù)債1,632,000.00應(yīng)付票據(jù)275,973,553.01應(yīng)付賬款227,281,284.5741,276,919.42預(yù)收款項(xiàng)14,687,556.2218,486,182.80

42、應(yīng)付職工薪酬12,343,376.43應(yīng)交稅費(fèi)61,903,621.93應(yīng)付利息453,877.37-14-應(yīng)收股利存貨381,278,946.01其中 : 消耗性生物資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計(jì)764,385,815.38可供出售金融資產(chǎn)59,927,137.75持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)421,600,308.23在建工程9,309,410.98工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)99,723,447.07開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)29,092,541.00其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)619,652,845.03

43、資產(chǎn)總計(jì)1,384,038,660.412. 現(xiàn)金流量表科目2016年 1-9 月銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金251,761,474.01收到的稅費(fèi)返還989,407.03應(yīng)付股利其他應(yīng)付款應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本 ( 或股本 )資本公積盈余公積減: 庫存股未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益外幣報(bào)表折算價差非正常經(jīng)營項(xiàng)目收益調(diào)整所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)益) 合計(jì)負(fù)債和所有者 ( 或股東權(quán)益 ) 合計(jì)科目取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金313,725.00428,928,828.48975,912,270.001,440,000.0010,995,568.0119,905,568.01995,817,838.01198,000,000.00163,557,627.6816,963,620.39-23,287,129.45388,220,822.401,384,038,660.412016 年 1-9 月-15-收到其他與經(jīng)營活經(jīng)營動活有動關(guān)現(xiàn)的金現(xiàn)流金入