內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案.doc

1、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案4 xxx中學(xué)校 內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案 為提升內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)廣元市實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)工作方案規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本校內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。 一、指導(dǎo)思想 依據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例精神，按照廣元市實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)工作方案的要求，通過宣揚(yáng)動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實(shí)單位財務(wù)基礎(chǔ)工作，確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提升管理水平。 二、目標(biāo)任務(wù) (一)工作目標(biāo)。 通過實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)，使內(nèi)部控制

2、理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、到處強(qiáng)化責(zé)任意識的優(yōu)良氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分開，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作使命得到進(jìn)一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工 作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī) 制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平顯然提升;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我

3、局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。 (二)工作任務(wù)。 依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面強(qiáng)化內(nèi)部控制。 一是建立并組織實(shí)施合適我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督互相分開;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位互相分開、互相制約和互相監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，強(qiáng)化內(nèi)部控制。 二是梳理我校各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。 在以上基礎(chǔ)上，建立健全我校各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。 (三)任務(wù)分工。 學(xué)校內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)

4、責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善看法，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校黨支部會議研究 同意后組織實(shí)施。 具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù) 管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、修理管理、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。 三、主要步驟 (一)宣揚(yáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。 按照全縣統(tǒng)一布暑，我校專門組織人員展開宣揚(yáng)、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全校工作人員全面了解實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控

5、，人人參加內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控的局面。 (二)梳理評估制定階段(6至7月)。 按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。展開經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點(diǎn)。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位互相分開、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，制定風(fēng)險控制措施。 (三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。 按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，依據(jù)制定的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序，強(qiáng)化包括內(nèi)控組織建 設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，

6、強(qiáng)化包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。 利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。 按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項(xiàng)制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。 (四)強(qiáng)化組織實(shí)施階段(9至10月)。 依據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施，并加大對各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)狀況的檢查指導(dǎo)，提升落實(shí)實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)

7、范(試行)的工作效率和效果。 四、工作要求 (一)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。 成立由xxx任組長，xxx任副組長，xxx xxx xxx為成員的落實(shí)實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 負(fù)責(zé)組織制定我局落實(shí)實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作展開。 (二)精心組織。 落實(shí)實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。 要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。 (三