費(fèi)用支出審批流程.doc

1、費(fèi)用支出審批流程總則為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、 超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的， 特制定本制度。第一章 基本規(guī)定第一條 費(fèi)用支出的審批權(quán)限分三類(lèi)：1、審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。2 、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 “審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)， 個(gè)別重大事項(xiàng)， 還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)。3、復(fù)核：指財(cái)務(wù)部對(duì)擬支付款項(xiàng)審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計(jì)算 的正確、票據(jù)的合規(guī)性。4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門(mén)的意見(jiàn)對(duì)是否支付款項(xiàng)的意見(jiàn)。 第二條 : 費(fèi)用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先

2、定性審批， 后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。若遇有關(guān)審核人員出差 在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)補(bǔ)簽。第三條 : 費(fèi)用支出各級(jí)權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門(mén)主管、總經(jīng)理。各級(jí) 權(quán)簽人員須對(duì)自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：經(jīng)辦人申請(qǐng)T部門(mén)主管審核T財(cái)務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項(xiàng)的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補(bǔ)充。第四條 : 各費(fèi)用支出審批事項(xiàng)應(yīng)遵循事前請(qǐng)示、請(qǐng)款辦理、事后核銷(xiāo)的辦事 流程；如遇特殊事項(xiàng)無(wú)法遵循上述程序的，可先與各級(jí)權(quán)簽人員口頭溝通征得同 意后辦理，但須立即補(bǔ)辦上述程序。 財(cái)務(wù)部門(mén)遵循“及時(shí)報(bào)賬、前賬不清、后 賬不

3、借”的借款管理原則。第五條 ：對(duì)外部單位或個(gè)人付款時(shí)， 優(yōu)先采用電匯、 匯票、支票等結(jié)算方式， 盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個(gè)人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或 本單位）的名稱、賬號(hào)等基本信息。若為外單位（個(gè)人）上門(mén)領(lǐng)款的，須提供領(lǐng) 款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書(shū)原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證 明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對(duì)外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二章 借款審批第一條：因私借款1 、因私借款（限額 500 元，僅限試用期員工，用于解決生活費(fèi)）：2、福利性借款 （不高于本人一個(gè)月工資， 員工在職期間遭遇重大意外傷害、 嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時(shí)可申請(qǐng)）3、審批流程：申請(qǐng)人填寫(xiě)借

4、款單t部門(mén)主管審核t財(cái)務(wù)部復(fù)核t總經(jīng) 理批準(zhǔn)-付款。上述借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。第二條 ：因公借款1、購(gòu)買(mǎi)物品，需先填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，辦公用品由各部門(mén)在費(fèi)用定額內(nèi)按月 填報(bào)計(jì)劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購(gòu)計(jì)劃。2、各部門(mén)辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財(cái)務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于 200 元的，不予辦理借款3、審批流程：申請(qǐng)人t部門(mén)主管審核t財(cái)務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準(zhǔn)t付款超過(guò)規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請(qǐng)示報(bào)告。公務(wù)借款限額：畐1總經(jīng)湮部門(mén)主管一般員工諜壟錠費(fèi)外的其也於藥借款宙批會(huì)額備注單次出壬嚴(yán)高M(jìn)額提洪經(jīng)部門(mén)主管.息經(jīng)理 事址冃瘟社業(yè)務(wù)按去原件第三

5、條：預(yù)付款審批1、因承辦某些專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項(xiàng)而形成預(yù)付款。申 請(qǐng)預(yù)付款支付時(shí)，填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”并附上對(duì)方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、 協(xié)議，以及經(jīng)部門(mén)主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報(bào)告。2、審批流程：經(jīng)辦人T部門(mén)主管審核t財(cái)務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)T付款第三章借款、預(yù)付款核銷(xiāo)第一條：因私借款借款人到財(cái)務(wù)部直接還款核銷(xiāo)；到期未還的，由財(cái)務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷(xiāo)。苗一夂第一條:因公借款1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅 費(fèi)借款報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)本著“誰(shuí)借款、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，個(gè)人墊支、零星采購(gòu)等辦公 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)需要

6、的單據(jù)，粘貼整齊后報(bào)銷(xiāo)。員工墊支情況下遵循 此報(bào)銷(xiāo)流程 ，為了加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過(guò)下 月 15 日。3、總經(jīng)理簽字審核辦理時(shí)間為每周周五；財(cái)務(wù)部每月 15 號(hào)， 30 號(hào)辦理 差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)； 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)外結(jié)帳 時(shí)間：每月 26 號(hào) ；4、審批流程：經(jīng)辦人t部門(mén)主管審核t財(cái)務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準(zhǔn)t核銷(xiāo)第二條 ：預(yù)付款（一）、預(yù)付款報(bào)賬核銷(xiāo)流程1 、對(duì)預(yù)付款遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)跟蹤，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定 完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒(méi)有取得對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票付款的情況下， 經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部辦理核銷(xiāo)手續(xù)， 財(cái)務(wù)部 每月對(duì)預(yù)付款核銷(xiāo)情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷(xiāo)預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部 催促仍無(wú)效果的，財(cái)務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，按照 本制度規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。核銷(xiāo)時(shí)須注明原借款時(shí)間、金額、核銷(xiāo)金額及 節(jié)余（超支）金額。對(duì)于未超支的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫(xiě)的報(bào)銷(xiāo)單和繳回 余款收據(jù)即可核銷(xiāo)；金額超支或超出原定用途的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需注明變更理由。2、審批流程：經(jīng)辦人T部門(mén)主管審核t財(cái)務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)T財(cái)務(wù)部 核銷(xiāo)。（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究 當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時(shí)，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個(gè)人借款外，對(duì)審批付款的部門(mén)主管處壞賬損失金額 5%罰款。第三條 財(cái)務(wù)付款單據(jù)審