企業(yè)兼并重組項目績效評價自評報告

1、企業(yè)兼并重組項目績效評價自評報告一、項目總體情況（一）項目實施依據(jù)福州市人民政府關(guān)于貫徹省政府進一步推動企業(yè)兼并重組若干措施的實施意見（榕政綜201677號）（二）項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍兼并重組是企業(yè)加強資源整合、實現(xiàn)快速發(fā)展、提高競爭 力的有效措施，是化解產(chǎn)能嚴重過剩矛盾、加快推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 優(yōu)化升級、提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量效益的重要途徑。國務(wù)院關(guān)于 進一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見發(fā)布之后，國家部 委在減輕稅負、簡化審批程序、外匯登記改革、優(yōu)化信貸融資 服務(wù)、職工安置、發(fā)揮資本市場作用、完善市場體系建設(shè)等方 面陸續(xù)出臺了優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的政策措施。2015年12月10日

2、，省政府出臺了關(guān)于進一步推動企業(yè)兼并重組若 干措施的通知閩政201560號。在這一背景下，根據(jù) （閩 政201560號）精神，結(jié)合福州實際，市政府印發(fā)了關(guān) 于貫徹省政府進一步推動企業(yè)兼并重組若干措施的實施意見，進一步優(yōu)化市場環(huán)境，加快推進企業(yè)兼并重組，促進企業(yè)做大 做強。從2016年起，每年在市工業(yè)和信息化發(fā)展資金中安排企 業(yè)兼并重組專項資金。一是對未享受省企業(yè)兼并重組專項資金 補助的我市重大企業(yè)兼并重組項目發(fā)生的評估、審計、法律顧 問等前期費用及并購貸款利息予以補助，單個項目最高不超過200萬元；二是對我市企業(yè)并購境外或省內(nèi)外兩化融化企業(yè)、 戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)和對我市企業(yè)通過省內(nèi)外跨行業(yè)并購

3、轉(zhuǎn)型 升級的，但未享受省企業(yè)兼并重組專項資金補助的重大企業(yè)兼 并重組項目分別按照按兼并后并購金額的的8%和4%給予補助，單項最高不超過 800萬元。（三）預(yù)期投入情況及實施后達到的主要效益2017年企業(yè)兼并重組項目預(yù)計投入 3000萬元，預(yù)計補助3家以上企業(yè)，實現(xiàn) 6家以上企業(yè)資源整合，實際尚未支出， 未達到預(yù)期效益。二、項目績效自評結(jié)論（一）項目績效自評得分及等級項目績效評價得分34.14分，等級為不合格。（二）項目期初績效目標實現(xiàn)情況分析1. “投入一時效目標一目標完成率（當年完成目標數(shù)/期初 編制目標數(shù)）”績效目標設(shè)置為 2017年100%，2017年該項 目設(shè)定績效目標5個，實際完成1

4、個，目標完成率20%。2. “投入一成本目標一預(yù)算執(zhí)行率（當年預(yù)算實際支出/年 度預(yù)算）”績效目標設(shè)置為2017年不低于95%，當年預(yù)算實際 支出0萬元，年度預(yù)算3000萬元，預(yù)算執(zhí)行率 0%。3. “產(chǎn)出一數(shù)量目標一補助企業(yè)數(shù)”績效目標設(shè)置為2017 年不低于3家，實際于2017年補助0家。4. “產(chǎn)出一質(zhì)量目標一企業(yè)兼并重組資金補助標準執(zhí)行情況”績效目標設(shè)置為100%按榕政綜201677號執(zhí)行，2017年實際 100% 按榕政綜 2016 77 號執(zhí)行。5. “效益服務(wù)對象滿意度目標企業(yè)滿意度”績效目標 設(shè)置為不低于 95% ，2017 年度未服務(wù)企業(yè)，該項不得分。（三）項目實施過程中存在

5、的問題和改進建議1. 存在問題2017 年該項目未組織項目申報， 本年度無支出， 預(yù)算執(zhí)行 率為 0 ，原定的績效目標無法實現(xiàn)。2. 改進建議 進一步加強項目政策、預(yù)算管理，改善資金分配方式，確 保如期完成預(yù)定目標。（四）績效評價指標得分具體分析1 投入類指標分值 18 分，得分 1.2 分，其中：（1 ）“目標完成率”分值 6 分，評價標準：目標完成率 A= 目標實際完成數(shù)/期初目標編制數(shù)，得分為6 XA。目標實際完成 數(shù) 1，期初目標編制數(shù) 5，實際得 1.2 分。（2 ）“預(yù)算執(zhí)行率”分值6 分，評價標準：預(yù)算執(zhí)行率 B=當年預(yù)算對應(yīng)的實際支出資金/當年度部門預(yù)算批復(fù)數(shù)x100% , B

6、=100% 時得6分，B v 100%時得分為6 XB。當年預(yù)算對應(yīng)的實際支出資金為 0 萬元，當年度部門預(yù)算批復(fù)數(shù)為3000 萬元，預(yù)算執(zhí)行率 0% ，本項不得分。（3）“資金使用率”分值當年預(yù)算對應(yīng)的實際支出資金XC?！柏斦块T核撥資金”為6 分，評價標準：資金使用率 C= / 財政部門核定額度數(shù)，得分為 6 0 時，本項不得分。當年預(yù)算對 應(yīng)的實際支出資金與財政部門核定額度數(shù)均為 0 萬元，本項不 得分。2 過程管理指標分值 46 分，得分 26.94 分，其中：（1）“預(yù)算績效管理組織保障”分值6 分，評價標準：主管部門成立以主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)為組長的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo) 小組得 3 分；

7、項目單位按財政部門年度評價方案要求成立評價 工作組得 3 分。本單位成立了以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的項目績效評 價領(lǐng)導(dǎo)小組并按市財政局年度評價方案要求成立了由 5 名專家 組成的評價工作組，得 6 分。（2 ）“目標編制數(shù)量”分值 3 分，評價標準：期初每編制1 個績效目標得 0.3 分，本項最高 3 分。期初編制 5 個目標， 實際得 1.5 分。（3 ）“目標個性化程度”分值 5 分，評價標準：編制充分 反映項目專業(yè)特點的“產(chǎn)出與效益”類個性指標的，每 1 個個 性指標得 0.5 分，本項最高 5 分。實際編制“產(chǎn)出與效益”類 個性指標 3 個，實際得 1.5 分。（4 ）“目標全面程度”分值 5

8、 分，評價標準：編制的績效 目標全面涵蓋投入、產(chǎn)出、效益三類 10 種目標得 5 分，不滿 10種的按比例計分（如期初編制三類5種目標，得分為 5 X5/10=2.5 分）。實際共編制三類 5 種目標，得 2.5 分。（ 5 ）“目標完成質(zhì)量”分值 6 分，評價標準：目標完成質(zhì) 量 D= 所有期初績效目標完成程度的算術(shù)平均值， 得分為 6XD。 期初績效目標完成程度算術(shù)平均值 24% ，實際得 1.44 分。（6 ）“預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控情況” ，評價標準：項目單位開展預(yù)算 執(zhí)行監(jiān)控并按要求填報監(jiān)控表和監(jiān)控報告得5 分，否則不得分；項目列入財政重點監(jiān)控名單并按要求填報監(jiān)控表和監(jiān)控報告得 2 分，否則不

9、得分。本項有開展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控并按要求填報監(jiān) 控表和監(jiān)控報告，并列入財政重點監(jiān)控名單，得 7 分。（7 ）“項目管理制度健全性”分值 2 分，評價標準：項目 單位獨立或會同其他單位共同制定項目相關(guān)管理制度得 2 分 （制度應(yīng)包含但不局限于項目范圍管理、資金分配管理、進度 管理、成本管理、質(zhì)量管理、風險管理、采購管理、項目中止 管理等內(nèi)容），否則不得分。項目有制定相關(guān)管理制度，但不健 全得 1 分。（8 ）“項目管理制度執(zhí)行有效性”分值 2 分，評價標準： 項目管理符合相關(guān)項目管理制度得 2 分，有 1 處不符合扣 0.5 分，扣完為止。無項目管理制度此項不得分。該項目管理符合 相關(guān)管理制度，得

10、2 分。（9 ）“財務(wù)管理制度健全性”分值 2 分，評價標準：項目 單位獨立或會同其他單位共同制定項目資金管理辦法得 2 分 （辦法應(yīng)包含但不局限于資金使用范圍、參與者職責、風險防 控等內(nèi)容），否則不得分。我委制定了項目資金管理辦法，得 2 分。（10 ）“財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性” 分值 2 分,評價標準 : 資 金管理符合相關(guān)項目資金管理辦法得 2 分，有 1 處不符合扣 0.5 分，扣完為止。無資金管理辦法此項不得分。資金管理符合相關(guān)項目資金管理辦法，得 2 分（11 ）“財政、審計及上級業(yè)務(wù)主管部門檢查情況”分值 3分，評價標準：項目被財政、審計及上級業(yè)務(wù)主管部門列為檢 查對象得 3 分

11、，檢查有披露項目存在問題的， 1 個問題扣 0.5 分，扣完為止。項目未被列為檢查對象，該項不得分。（12 ）“業(yè)務(wù)部門自查情況 ”分值 3 分，評價標準：業(yè)務(wù)部 門對項目開展自查得 1 分，自查每發(fā)現(xiàn) 1 個問題并進行整改加 0.5 分。業(yè)務(wù)部門未開展自查，該項不得分。3 績效自評個性指標體系 18 分，得分 6 分，其中：（1 ）“產(chǎn)出數(shù)量補助企業(yè)數(shù)”分值 6 分。評價標準：實 際完成值優(yōu)于預(yù)設(shè)值 3 家（期初績效目標值： 2017 年不低于 3 家）得滿分，未完成預(yù)設(shè)值時得分為：指標分值x（實際完成值 / 預(yù)設(shè)值）。實際補助企業(yè) 0 家，本項不得分。（ 2 ） “產(chǎn)出質(zhì)量企業(yè)兼并重組資金

12、補助標準執(zhí)行情況” 分值 6 分。評價標準：實際完成值優(yōu)于預(yù)設(shè)值 100% （期初績 效目標值： 100% 按榕政綜 2016 77 號執(zhí)行）得滿分，未完 成預(yù)設(shè)值時得分為：指標分值x（實際完成值/預(yù)設(shè)值）。實際100% 按榕政綜 2014 131 號執(zhí)行，得 6 分。（ 3 ）“服務(wù)對象滿意度企業(yè)滿意度”分值5 分。企業(yè)滿意度實際值不低于績效目標值 95% 時得滿分，低于績效目標值 得分為指標分值x績效目標值完成率。2017年度未服務(wù)企業(yè)，本項不得分。三、其他需要說明的情況（一）專家參與績效自評情況根據(jù)項目績效評價工作方案，委計財處從省財政廳預(yù)算績 效管理專家系統(tǒng)中抽選了5名會計師事務(wù)所專家組成工作組（福建華興會計師事務(wù)所張維永、信永