出納考試試題

1、出納考試試題一、填空題（每空一分，共22分）1 .庫存現(xiàn)金（含備用金）原則上控制在萬元以下，超過的必須送 存。2 .出納必須及時登賬，盡量每天交單，做到。要求出納最后一次交 單必須于次月日前交齊。3 .出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應商 的。4 .員工因公出差等需借支款項時，應填寫，注明事由、預借金額、 預計，經(jīng)一一審查、審核、簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財務(wù) 部出納處領(lǐng)款。5 .財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管或總賬會計每月至少次（不包含月末）對現(xiàn) 金抽查盤點，并填寫留存?zhèn)洳椤? .銀行承兌匯票的最后一手背書單位必須是合同簽訂的。銀行承兌 匯票背書人簽章包括騎縫章都應清晰，若出現(xiàn)重疊

2、、模糊、重影等 現(xiàn)象需附有。7 .建華企業(yè)文化的核心是、。8 .建華的五個好習慣是、。二、單選題（每題兩分，共20分）1、出納工作的基本原則是（）a內(nèi)部牽制原則b、權(quán)責發(fā)生制原則c配比原則d實質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）a支票b、匯兌c信用卡d托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月（）日內(nèi)申報a 7日b 15日c 10日d 20日4、支票的有限期限為（）a 15天b 10天c 30天d 一個月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用（）賬頁結(jié)構(gòu)a多欄式b、三欄式c數(shù)量金額式6、企業(yè)會計核算的基礎(chǔ)是：（）a收付實現(xiàn)制b、現(xiàn)金收付制c權(quán)責發(fā)生制d現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票

3、的有效期限最長不得超過：（）abcd九個月8、下列哪個公司賬戶一定不可以支取現(xiàn)金（）a基本賬戶b、一般賬戶c專用賬戶d臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是（）a 17% 10%b 13% 25%c 17% 25%b 11% 25%10、下列各項，不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（）a支付職工工資2 500元b、向個人收貝農(nóng)副產(chǎn)品6300元c向一般納稅企業(yè)購入材料 1200元d采購員隨身攜帶差旅費3500元三、多項選擇題（每題3分，共24分）1 .以下哪類票據(jù)不可以報銷（）a.有涂改、污染的票據(jù)b.未蓋發(fā)票專用章的票據(jù)c.假發(fā)票d.空白發(fā)票2 .下列哪種屬于不規(guī)范的單據(jù)粘貼方法（）a.

4、在一份費用支出單內(nèi)填寫福利費和車輛費用并粘貼其相應的發(fā)票b.將票面金額為10元和20元的定額發(fā)票各5張相互間隔粘貼c.票據(jù)粘貼超過報銷單據(jù)的大小d.票據(jù)按金額從小到大、時間先后順序粘貼3、按現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，下列各項中不符合規(guī)定的行為有（）a、用銀行帳戶替他人收支貨款或現(xiàn)金b、將現(xiàn)金用個人名義存入銀行c供應商提供的購貨發(fā)票不加以認證或?qū)徍思崔k理入賬d未經(jīng)審批即支付已到期的應付賬款4、下列屬于商業(yè)匯票的是（）a銀行本票b、銀行承兌匯票b、銀行匯票d商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是（）a收付職能b、反映職能c監(jiān)督職能d管理職能6、現(xiàn)金管理的原則為（）a收付合法原則b、收付兩清原則c錢賬分管原則d

5、日清日結(jié)原則7、對票據(jù)的審核下列說法正確的為（）a、對于內(nèi)容不夠完整、填寫錯誤的應退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開b、對于不真實、不合法的票據(jù)不予接受c對真實、合法但領(lǐng)導未簽字的票據(jù)可以報銷d對領(lǐng)導已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報銷8、企業(yè)文化中的“三平”包括（）a平常b、平凡c平淡d平安四、簡答題1、2012年1月10日填開銀行匯票金額為 30010.56,請寫出日期和金額的大寫（本題6分）2、我公司2016年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對賬單分別見下表，請根據(jù)給出的資料填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（本題 8分）銀行存款日記賬銀行存款對賬單2016年6月30日幣種：人民幣單位：元網(wǎng)點號:02

6、12中國農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶名：江蘇湯辰機械賬號：xxxxxxxx上頁余額:603877銀行余額調(diào)節(jié)表單位：年月日單位：元3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任”與“人情”兩者之間的關(guān)系？（本題10分）4.談?wù)勀銓Τ黾{職責的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標和發(fā)展規(guī)劃。（本題 10分）答案、一、填空1. 2 銀行2. 日清月結(jié)23. 收款收據(jù)4. 借款單還款時間部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理5. 1次現(xiàn)金盤點表6. 購貨單位符合要求的證明7. 走正道、負責任、心中有別人8. 勤奮、忠誠、認真、專一、思考二、單選a cb b bc c b c c三、多選abcd abc abcd bd a