1953192175廣告公司財務(wù)規(guī)章制度

1、廣告公司財務(wù)規(guī)章制度廣告公司財務(wù)規(guī)章制度 篇一： 廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)制度 ,按照中華人民共和國會計法和中華人民共和國會計準(zhǔn)則與會計制度結(jié)合本單位的具體情況,特制定會計制度和財務(wù)管理制度. 公司財務(wù)部全體職式必須遵守國家法律、法規(guī),按照本規(guī)定辦理會計事務(wù),進(jìn)行會計核算,實行會計監(jiān)督. 二.會計機構(gòu)和會計監(jiān)督 1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要,設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、主管會計、出納. 2.出納不得兼管稽查、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.會計人員的主要職責(zé)是進(jìn)行會計核算和實行會計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的問題,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀. 3.會計人員調(diào)動崗位或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交. 4.

2、會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策,維護(hù)國家利益,對不真實,不合法的原始憑證不予受理.帳薄記錄與實際款項不符時,按規(guī)定工作程序報告處理. 5.公司接受會計師事務(wù)所,稅務(wù)機構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢查和監(jiān)督,如實提供會計憑證,會計帳薄,會計報表以及有關(guān)情況. 三.會計核算與報告的一般原則 1.公司會計年度按公歷年度,每年1月1日起至12月31日止. 2.公司會計處理按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),凡是已經(jīng)實現(xiàn)的收入,已經(jīng)發(fā)生的費用,不論款項是否在本期收付都應(yīng)當(dāng)作為本期的收入和費用.反之,凡是不屬于本期的收入和費用,即使款項已在本期收入和支出,都不應(yīng)作為本期的收益和費用處理. 3.對于貨幣資金和財產(chǎn),必須

3、按規(guī)定程序進(jìn)行定期清查、核對,保證帳 帳相符.帳款相符,若發(fā)生盈益和虧損,按規(guī)定的金額和審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理. 4.公司的會計核算和會計報告方法,前生各期必須保持一致,做到帳表相符. 四.貨幣資金和結(jié)算資金的核算與管理 1.公司配備專職的出納人員,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支保管業(yè)務(wù),按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序,出納員逐日逐筆進(jìn)行登記,日記帳要日清月結(jié),帳款相符,庫存現(xiàn)金暫定叁仟元,存取萬元以上現(xiàn)金要有專車并兩人以上在現(xiàn)場. 2.公司的營業(yè)收入(包括轉(zhuǎn)帳支票,銀行匯票,現(xiàn)金等.)原則上是當(dāng)日收取當(dāng)日送存,當(dāng)日不能送存的經(jīng)審核存放保險柜內(nèi),次日送存銀行, 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,屬于現(xiàn)金結(jié)算的款

4、項,根據(jù)需要向銀行提取現(xiàn)金支付.按規(guī)定的使用范圍支付和收進(jìn)現(xiàn)金,出納不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)挪用公款. 3.出納員辦理每日銀行存款的收付業(yè)務(wù)和登記銀行存款日記帳,定期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度和銀行規(guī)定的 結(jié)算制度,不準(zhǔn)開空頭支票. 4.各種款項的支出必須經(jīng)負(fù)責(zé)人同意,經(jīng)手人簽字,出納員方可支 付. 五.發(fā)票保管使用辦法 1.目前我單位使用的結(jié)算憑證有四種: (1)廣告業(yè)專用發(fā)票. (2)工商企 業(yè)資金往來發(fā)票 (3)復(fù)寫收據(jù). (4)支付個人收入專用發(fā)票.廣告業(yè)及資金往來發(fā)票是對外業(yè)務(wù)及往來所開據(jù)的,復(fù)寫收據(jù)是內(nèi)部單位及 職工往來款項的結(jié)算憑證.前三種票據(jù),第一聯(lián)是存

5、根聯(lián);第二聯(lián)是發(fā)票聯(lián);第三聯(lián)是記帳聯(lián).第四種是五聯(lián)票據(jù),即代扣個人收入所 得稅的票據(jù),前三聯(lián)與上相同,后二聯(lián)報送稅務(wù)機關(guān). 2.開出的發(fā)票必須填寫日期,字跡要清楚,大寫小寫要相符,所開金額不準(zhǔn)涂改.如單位名稱開錯,改正后應(yīng)加蓋圖章. 3.發(fā)票不得折本人使用.原則上由財務(wù)人員填開,遇特殊情況需要把發(fā)票帶走填開.需經(jīng)總經(jīng)理同意方可. 4.開出的發(fā)票作廢時,要加蓋作廢圖章.發(fā)票的購買、使用、保管、登記由出納員統(tǒng)一負(fù)責(zé). 5.收到的款項應(yīng)及時開出發(fā)票,未收到的款項需要提前開出發(fā)票的,必須經(jīng)過總經(jīng)理同意方可開出. 六.以貨抵款的收入核算和管理 公司收到的以貨物抵充款項的貨物時,要按照貨物的單位、數(shù)量、金

6、額等實際成本入帳.貨物和收支存要有專人負(fù)責(zé),每月末要與財務(wù)部門核實.所有支出的貨物須經(jīng)總經(jīng)理同意,并簽字生效. 七.財產(chǎn)管理 1.財產(chǎn)分類 (1)固定資產(chǎn):單位價值在201x元以上使用期限超過兩年的. (2)低值易耗品:單位價值低于固定資產(chǎn),使用年限較短的不能作為 固定資產(chǎn)的各種用具,設(shè)備等. 2.財產(chǎn)分級歸口管理 (1)固定資產(chǎn),低值易耗品進(jìn)公司后,由辦公室進(jìn)行統(tǒng)一編號.建立財產(chǎn)帳卡.由專人管理,建立登記領(lǐng)用手續(xù).保管人員變更時,必須辦理移交手續(xù),把財產(chǎn)管理落實到公司職工,執(zhí)行崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制. (2)辦公室對固定資產(chǎn)的使用部門,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)掌握使用情況定期進(jìn)行檢查,并對所主管的財產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整,

7、加強添置財產(chǎn)的審核工作. (3)使用部門負(fù)責(zé)財產(chǎn)的保管.日常維護(hù)和部門檢修工作.建立物品消耗記錄和領(lǐng)用制度,公司各部所需要的各種消耗用品的采購,必須以需要為原則,由辦公室統(tǒng)一填寫請購單,寫清物品名稱規(guī)格,用途,部門經(jīng)理審查簽字后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購置. (4)財務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算工作.建立公司固定資產(chǎn)總帳和分類明細(xì)帳,記載固定資產(chǎn)原值、折舊,作好帳務(wù)處理. (5)公司每年對所有的財產(chǎn)清查,盤點一次,保證財產(chǎn)帳物相符,安全完好. (6)各部室對物品的領(lǐng)用做到事先有控制,事后有監(jiān)督,月末對領(lǐng)用 的物品消耗情況進(jìn)行分析,對比,查找問題,防止浪費,建立損失浪費賠償制度. 八.費用支出管理 1.

8、公司費用支出應(yīng)以“預(yù)算”為依據(jù),各部用款指標(biāo)原則上不能突破公司給其下達(dá)的計劃指標(biāo),特殊情況由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn). 2.工資及福利的開支,需要根據(jù)公司的規(guī)模制定計劃,根據(jù)工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)審核工資計算表.辦理代扣款項,根據(jù)國家規(guī)定正確計算應(yīng)提取的職工福利費并進(jìn)入當(dāng)月經(jīng)營費用. 3.業(yè)務(wù)執(zhí)行費按國家有關(guān)規(guī)定,即全年收入在1500萬元以下的,不超過年收入的千分之五,全年收入超過1500萬元,但不足5000萬元,不超過該部分的千分之三,超過5000萬元但不足一億元的,不超過該部分的千分之二執(zhí)行,且業(yè)務(wù)招待費的費用開支必須有總經(jīng)理的簽字,方可報銷. 4.因公市內(nèi)出差人員所花銷的費用由總經(jīng)理簽字報銷.因公外省

9、市出差人員;由總經(jīng)理批準(zhǔn),借款金額由財務(wù)部按出差地點、路程、時間和天數(shù)核定,出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒發(fā)的差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行, 即費用包干制.出差回公司三天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),結(jié)算帳目. 各項費用開支標(biāo)準(zhǔn) 一.差旅費用開支標(biāo)準(zhǔn) (一)市內(nèi)出差費: 1.在本市出差一般應(yīng)乘坐電車或公共汽車,特殊情況或業(yè)務(wù)需要在總經(jīng)理同意的情況下,可以打車,但要本著節(jié)約的原則車費按實報銷. 2.騎私人車辦公事,每月經(jīng)常外出8天以上的人員(每天不論外出幾次,均按一天計算)經(jīng)總經(jīng)理同意,或不登記天數(shù),事由,每月固定補助 50.不經(jīng)常因公外出的人員(外出超過兩站以上)必須按天登記外出事由,證明人簽字,每天補助5元每月最

10、多不能超過40元. 3.在本市范圍內(nèi)出差,不能回家或回單位吃飯的,必須在外買飯吃的午晚餐每餐補助10元.早餐不補助,登記辦法由各部室記錄每月填制匯總單附發(fā)票,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),到財務(wù)部報銷. 4.因工作需要,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),工作到夜間十一時以后,每人補助夜餐費12-15元. (二)外省市出差費 1.到外省市出差人員乘坐何種交通工具(汽車,火車,飛機)需總經(jīng)理同意,車票或機票按實報銷. 2.部門經(jīng)理級人員住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)為每人每天150元,特區(qū)180元一般工作人員住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)為每人每天80元特區(qū)100元. 3.出差人員伙食費補助標(biāo)準(zhǔn),不分途中和住勤每人每天補助40元特殊地區(qū)補助50元,出差期間單位的伙食

11、補助費扣除. 4.出差人員在外省市的其他費用(除住宿費以外的一切費用)實行包干制,每人每天40元.按扣除路途時間的住勤日計算. 二.職工午餐補助費: 職工每人每天午餐補助費8元.按實際出勤天數(shù)計算.節(jié)假日加班的午餐補助費每人每天10元. 三.加班工資 或補助待遇 因工作需要加班的職工不發(fā)給加班費,給予同等時間的補休.因工作需要不能補休的.按本人每日工資的200%發(fā)給加班費或發(fā)給規(guī)定的加班費.(標(biāo)準(zhǔn)自定) 四.上下班交通補助 凡居住本市的職工,每天乘市公共汽電車.地鐵上下班時一律按站計算,不管實際里程,凡滿四站即可給予補助,騎私車上下班的(或步行)從居住地點到單位止,按合理路線,不管汽車是幾站,

12、凡滿四華里即可 篇二： 廣告公司財務(wù)制度 財務(wù)制度 一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具業(yè)務(wù)流程單,并收取50%定金（固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議）,特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。 二、每天分類整理存放好當(dāng)日業(yè)務(wù)流程單，定時接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢； 三、次日十點以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。 四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單； 五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來

13、賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章； 六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底（與客戶有特殊約定的除外）整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款； 六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。 七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核： 對原始憑證的技術(shù)性要求： 報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方

14、可報銷。 八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。 九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字； 十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分； 篇三： 公司內(nèi)部財務(wù)管理制度 公司內(nèi)部財務(wù)管理制度 為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常 工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定，以及財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財務(wù)管理制度。 一、公司各項財務(wù)收支管理原則 公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要

15、，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。 二、用款制度 1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。各項預(yù)付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。 2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。 3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門提出申請，以便財務(wù)部門準(zhǔn)備。 三、借款制度 1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在借款單上填列借款人姓

16、名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計報賬日期。 2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。 3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。 4、前款不清，后帳不借。 5、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。 四、差旅費制度 1、差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)差旅費報銷開支規(guī)定有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫差旅費報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。 2、有關(guān)差旅費開支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見差旅費報銷開支規(guī)定。 五、材料及設(shè)備采購的規(guī)定 1、良好的采購計劃是反映工作計

17、劃性的重要方面，各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。 2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。 3、非長期性的采購，由有關(guān)部門人員提出并填寫采購申請單(工作請示單)，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應(yīng)對多家供應(yīng)商進(jìn)行比較，盡量獲得供應(yīng)商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。 4、審批權(quán)限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務(wù)又急迫的情況下

18、，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理 簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。 六、材料及設(shè)備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定 1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照 單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進(jìn)貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合 格后，填制入庫單辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應(yīng)開入庫單入倉，按數(shù)量 登賬，嚴(yán)格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具商 品調(diào)撥單，并由實物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。 2、所有入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列出庫單或物料匯總領(lǐng)料表，由領(lǐng)料 人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按出庫單或物料匯總領(lǐng)

19、料表填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將出庫單或物 料匯總領(lǐng)料表中記賬聯(lián)移交給財務(wù)會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。 七、各項資產(chǎn)管理 （一）、固定資產(chǎn)的管理 1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的 情況，確定一個適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。 2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。 3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。 4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采 購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。 5、固定資產(chǎn)購置程序： （1）

20、、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、 規(guī)格、數(shù)量。 （2）、交由指定的采購部門審定。 （3）、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。 （4）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨 比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟(jì)適用的原則。 6、固定資產(chǎn)使用的管理 （ 二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部會同綜合部進(jìn)行登記造冊后，由使用部門辦理領(lǐng)用手 續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢 查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。 （三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 （四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定

21、辦理。 （五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見設(shè)備用 具用品管理辦法。 八、倉庫管理 1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原 材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 2、倉管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細(xì)賬簿（臺賬），對當(dāng)日發(fā)生的進(jìn) 出倉業(yè)務(wù)及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核 查工作，同時月底必須與財務(wù)人員一起對各類庫存物資進(jìn)行檢查盤點，出具盤點 表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時向 上級人員反映，以便及時處理

22、。 3、物料進(jìn)倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫 物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如 發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗不合格的物 資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽 收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司入庫單，并要求 采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在入庫單上簽字。入庫單必須 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；入庫單 是公司憑以向供貨方結(jié)算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。 4、倉管員應(yīng)根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)

23、階段生產(chǎn)經(jīng)營情 況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存 貨，應(yīng)及時通知采購人員馬上補充新貨。 5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)， 并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員） 統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只 有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登 記入帳。 6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相 關(guān)部門的計算口徑應(yīng)保持一致，以保障

24、成本核算的正確性。 7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。 如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否 則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變 質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。 九、報帳制度 （一）、基本要求 1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等 及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。 經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包 括入庫單、商品調(diào)撥單、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 2. 各項費用

25、反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán) 肅處理。 3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求 審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔(dān)連帶責(zé)任。 4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。 （二）、報銷審批程序和要求 1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi) 容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 2、所屬部門負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、有效性、 合理性。 3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、 合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)、計劃的

26、執(zhí)行情況。 4、報公司財務(wù)主管人員審批。 5、報公司總經(jīng)理審批。 6、最后，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。 （三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。 十、工程付款的有關(guān)規(guī)定 1. 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他 經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。 2. 工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程 項目和工程進(jìn)度編制工程項目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授 權(quán)委托人批準(zhǔn)。 3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制工程 款支付會簽單，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方

27、所報進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量 要求，驗證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。 方可 到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù) 。 4. 工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié) 算同樣的程序報公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審 定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工 程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 5.工程項目施工方預(yù)算以外的自購設(shè)備、材料等物品的采購、進(jìn)出、報銷手 續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。 十 一、其它規(guī)定 （一）、辦公用品等消耗品的管理。 1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按

28、照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦 公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其 登記和管理情況進(jìn)行檢查。 2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申 購單并報批簽字。憑批準(zhǔn)的申購單到財務(wù)請款和報銷。 3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常 消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公 用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照 固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。 （二）、通訊費用的管理 1、有關(guān)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。 2、通訊費用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財務(wù)部門一份，

29、按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按 月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷。財務(wù)部門要按照規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。 （三）、車輛費用的管理規(guī)定 1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。 2、綜合部車隊?wèi)?yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計 劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi) 掌握使用。 3、各種車輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等 情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。具體 報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。 （四）

30、、業(yè)務(wù)招待費的管理 業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時， 應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。 （五）、廣告宣傳費的管理 1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設(shè)計制作費以及相關(guān)費用。 2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預(yù)算、專項管理的辦法。 3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。 4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預(yù)算、用款計劃，按程序報經(jīng)公 司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報告、預(yù)算、計劃交存財務(wù)部門一份，以 便監(jiān)督執(zhí)行。 5、當(dāng)月的資金使用計劃，應(yīng)將當(dāng)月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財 務(wù)部門區(qū)別不同費用進(jìn)行考核。 （六）、合同的管

31、理 公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大 類， 1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同 意簽訂方可有效。 2、財務(wù)部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財務(wù)分析的角度 進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂 時，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)部門的意見。 3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復(fù)印件） 交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。 4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。 5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。 以上規(guī)定，由財務(wù)部負(fù)

32、責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展， 進(jìn)行補充和完善。 以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。篇四： 廣告公司財務(wù)管理制度 廣告公司財務(wù)管理制度 公司財務(wù)管理制度 第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的 作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費

33、用。 (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益； (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

34、第六條 會計的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴(yán)格支票

35、管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 (二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。 (三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 (五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。 (六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題

36、產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽

37、名或蓋章。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報 告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與

38、接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有 支票領(lǐng)用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購臵物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。 第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑 支票領(lǐng)用單 轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不

39、足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性篇五： 廣告公司財務(wù)費用報銷制度 財務(wù)費用報銷制度 第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司日常費用及差旅費報銷的管理， 在使之符合合理、節(jié)約的原則下，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門。 第四條 行政部是公司

40、員工出差考核的管理部門，財務(wù)部是費用的控制監(jiān)控部 門，其它各部門是費用控制實施的直接責(zé)任部門。 第五條 費用和借據(jù)的報銷與清繳期限。 ? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）： 總經(jīng)理審批辦 理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。 ? 差旅費報銷： 所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“出差申請單”出差回 來后一周內(nèi)報銷，（以開票日期為準(zhǔn)）。超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。 ? 日常報銷及借款金額超過3000元的，需要提前一天告知財務(wù)部門備足款項。 ? 每年12月31日前，除12月下旬借支的款

41、項外其余所有個人借支的備用金 都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第六條 原始憑證有效性的規(guī)定： （1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法 憑證，準(zhǔn)予報銷： ? 稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā) 票； ? ? 財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； （2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證， 不予報銷。 （3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。 （4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第七條 出差辦理程序 修訂/發(fā)布日期： 201x年4月1日 1、出差人員必須事先填寫“