交通部監(jiān)理工程師工程經(jīng)濟(jì)小抄

1、第一章 工程經(jīng)濟(jì)管理1、資金的時(shí)間價(jià)值：不同時(shí)間發(fā)生的等額資金在價(jià)值上差別稱為資金的時(shí)間價(jià)值。注意以下幾點(diǎn)：貨幣是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。貨幣參與生產(chǎn)過程循環(huán)后就成為資金，資金是再生產(chǎn)過程中運(yùn)動(dòng)著的價(jià)值。資金的時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹引起的貨幣貶值不同。資金時(shí)間價(jià)值大小取決的因素包括：投資利潤率、通貨膨脹因素和風(fēng)險(xiǎn)因素。具體體現(xiàn)為利息與利率。2、凈現(xiàn)金流量: 在進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，可把所考察的對(duì)象視為一個(gè)系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)可以是一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、一個(gè)企業(yè)，也可以是一個(gè)地區(qū)、一個(gè)國家。而投入的資金、花費(fèi)的成本、獲取的收益，均可看成是以資金形式體現(xiàn)的該系統(tǒng)的資金流出或資金流入。3. 現(xiàn)金流量圖：現(xiàn)金流量圖

2、是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式，即把經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入一時(shí)間坐標(biāo)圖中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時(shí)間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。運(yùn)用現(xiàn)金流量圖，就可全面、形象、直觀地表達(dá)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)。二、復(fù)利基本計(jì)算公式1. 已知 p 求 f： 2. 已知 f 求 p： 三、實(shí)際利率與名義利率： 四、等額支付復(fù)利計(jì)算公式1. 等額分付終值公式 ( 已知 a 求 f)： 2. 等額分付償債基金公式 ( 已知 f 求 a)：3. 等額分付現(xiàn)值公式 ( 已知 a 求 p)：4. 等額分付資金回收公式 ( 已知 a 求 p)：第二節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法一、現(xiàn)值法1 凈現(xiàn)值法 2. 費(fèi)用現(xiàn)值二、年值法1 凈年值 2

3、 費(fèi)用年值 三、內(nèi)部收益率法四、投資回收期法五、費(fèi)用成本分析方法：量本利分析法（盈虧平衡分析）；比較分析法；比率分析法；因素分析法；差額分析法。第三節(jié) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)即對(duì)推薦方案進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)分析, 以判別項(xiàng)目的環(huán)境可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、社會(huì)可行性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四節(jié) 不確定性分析不確定性分析主要包括盈虧平衡分析、敏感性分析及概率分析。盈虧平衡分析只適用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià), 敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。第五節(jié) 價(jià)值工程一、價(jià)值工程的概念價(jià)值工程（value engineering，簡(jiǎn)稱ve）是以提高產(chǎn)品（或作業(yè)）價(jià)值和有效利用資源為目

4、的，通過有組織的創(chuàng)造性工作，尋求用最低的壽命周期成本，可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需功能的一種管理技術(shù)價(jià)值工程涉及到價(jià)值、功能和壽命周期成本等三個(gè)基本要素。它具有以下特點(diǎn)：（1）價(jià)值工程的目標(biāo)，是以最低的壽命周期成本，使產(chǎn)品具備它所必須具備的功能。產(chǎn)品的壽命周期成本由生產(chǎn)成本和使用及維護(hù)成本組成。即通過降低成本來提高價(jià)值的活動(dòng)應(yīng)貫穿于生產(chǎn)和使用的全過程。（2）價(jià)值工程的核心，是對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行功能分析。價(jià)值工程中的功能是指對(duì)象能夠滿足某種要求的一種屬性，具體來說功能就是效用。因此，運(yùn)用價(jià)值工程分析產(chǎn)品，是在分析功能的基礎(chǔ)之上再去研究結(jié)構(gòu)、材質(zhì)等問題。二、提高價(jià)值的途徑（1）在提高產(chǎn)品功能的同時(shí)，又降低產(chǎn)品成本

5、，這是提高價(jià)值最為理想的途徑。但對(duì)生產(chǎn)者要求較高，往往要借助科學(xué)技術(shù)才能實(shí)現(xiàn)。（2）在產(chǎn)品成本不變的條件下，通過提高產(chǎn)品的功能，提高利用資源的成果或效用，達(dá)到提高產(chǎn)品價(jià)值的目的。（3）保持產(chǎn)品功能不變的前提下，通過降低成本達(dá)到提高價(jià)值的目的。（4）產(chǎn)品功能有較大幅度提高，產(chǎn)品成本有較少提高。即成本雖然增加了一些，但功能的提高超過了成本的提高，因此價(jià)值還是提高了。（5）在產(chǎn)品功能略有下降、產(chǎn)品成本大幅度降低的情況下，也可達(dá)到提高產(chǎn)品價(jià)值的目的。這種情況下功能雖然降低了些，但仍能滿足顧客對(duì)產(chǎn)品的特定功能要求。以微小的功能下降換得成本較大的降低，最終也是提高了產(chǎn)品的價(jià)值。價(jià)值工程活動(dòng)更側(cè)重在產(chǎn)品的研

6、制與設(shè)計(jì)階段，以尋求技術(shù)突破，取得最佳的綜合效果。第二章 工程概預(yù)算與梭工決算第一節(jié) 公路工程概、預(yù)算定額概述一、定額的定義及分類定額是指在正常的生產(chǎn) ( 施工 ) 技術(shù)和組織條件下 , 為完成單位合格產(chǎn)品所規(guī)定的人力、機(jī)械、材料、資金等消耗量的標(biāo)準(zhǔn)。定額的種類很多 , 根據(jù)使用對(duì)象和組織生產(chǎn)的目的不同, 主要有如下三大類 :1、按主編單位及執(zhí)行定額的范圍分類 :(l) 全國統(tǒng)一定額 :(2) 主管部門定額 ; (3) 地方定額 : (4) 企業(yè)定額。2. 按專業(yè)分類：(l) 建筑安裝工程定額 ( 亦稱土建定額 ) (2) 設(shè)備安裝定額 :(3) 給排水工程定額 :(4)公路工程定額 :(5)

7、 鐵路工程定額 : (6) 水力水電工程定額 ;(7) 水運(yùn)工程定額 ;(8) 井港工程定額。這些定額均由相應(yīng)的主管部門頒發(fā) , 并僅限于本行業(yè)使用。3. 按生產(chǎn)因素和使用要求分類：(l) 勞動(dòng)消耗定額 ;(2) 材料消耗定額 ;(3) 機(jī)械臺(tái)班使用定額；(4) 施工定額；(5) 預(yù)算定額；(6) 概算定額；(7) 估算定額等。(一) 勞動(dòng)消耗定額 ： 勞動(dòng)定額是指在正常的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)組織條件下 , 為完成單位合格產(chǎn)品 , 所規(guī)定的勞動(dòng)消耗量標(biāo)準(zhǔn)。勞動(dòng)定額有兩種表現(xiàn)形式:時(shí)間定額和產(chǎn)量定額。1. 時(shí)間定額：時(shí)間定額是指在技術(shù)條件正常、生產(chǎn)工具使用合理和勞動(dòng)組織正確的條件下 , 工人為生產(chǎn)單位

8、合格產(chǎn)品所消耗的勞動(dòng)時(shí)間。包括準(zhǔn)備與結(jié)束的時(shí)間,基本生產(chǎn)時(shí)間, 輔助生產(chǎn)時(shí)間,不可避免的中斷時(shí)間以及工人必須休息的時(shí)間。時(shí)間定額以工日為單位,l 個(gè)工日相當(dāng)于 1 個(gè)工人工作 8h 的勞動(dòng)量。其中潛水工作按6h, 隧道工作按7h計(jì)算。2. 產(chǎn)量定額：產(chǎn)量定額是指在技術(shù)條件正常, 生產(chǎn)工具使用合理和勞動(dòng)組織正確的條件下, 工人在單位時(shí)間內(nèi)完成合格產(chǎn)品的數(shù)量其計(jì)量單位為產(chǎn)品數(shù)量/工時(shí),如 m3/ 工日、 km2/工日等。 ( 二 ) 材料消耗定額 ( 簡(jiǎn)稱材料定額 )材料定額是指在節(jié)約和合理使用材料的條件下, 生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品所必須消耗的一種規(guī)定的材料、半成品、配件和水、電、燃料等數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。包括材

9、料的凈用量和必要的工藝損耗及廢料數(shù)量。計(jì)算單位以材料的實(shí)物量單位表示, 如t 、kg 、m3 等。材料消耗定額按下式計(jì)算 :材料消耗定額 =(1+ 材料損耗率 )* 完成單位產(chǎn)品的材料凈消耗1. 材料產(chǎn)品定額：材料產(chǎn)品定額是指用一定規(guī)格的原料 , 在合理地操作條件下而獲得的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的數(shù)量。 2. 材料周轉(zhuǎn)定額：在工程中有些材料不是一次性使用, 而是周轉(zhuǎn)使用的, 如模板、支架、拱盔等, 這種材統(tǒng)稱為周轉(zhuǎn)性材料。其用量是按正常周轉(zhuǎn)次數(shù)分?jǐn)傆诙~之中的。因此 , 材料周轉(zhuǎn)定額是指自轉(zhuǎn)性材料在施工中合理周轉(zhuǎn)使用的次數(shù)或用量的定額。( 三 ) 機(jī)械臺(tái)班消耗定額 ( 簡(jiǎn)稱機(jī)械定額 )機(jī)械定額是指在正常施工

10、條件下 , 合理組織和利用某種機(jī)械完成單位合格產(chǎn)品所必須的機(jī)械臺(tái)班消耗標(biāo)準(zhǔn), 或在單位時(shí)間內(nèi)機(jī)械完成的產(chǎn)品數(shù)量。因此 , 機(jī)械臺(tái)班定額有時(shí)間定額和產(chǎn)量定額兩種。1. 時(shí)間定額：時(shí)間定額是指在正常和合理使用機(jī)械的條件下 , 完成單位合格產(chǎn)品所必須的工作時(shí)間。時(shí)間定額以臺(tái)班為單位。每 l 臺(tái)班等于 1 臺(tái)機(jī)械工作 8h 的勞動(dòng)量。2. 產(chǎn)量定額：產(chǎn)量定額是指在正常和合理使用機(jī)械的條件下, 在單位臺(tái)班內(nèi)完成合格產(chǎn)品的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。( 四 ) 機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用定額是以機(jī)械的一個(gè)臺(tái)班為單位 , 規(guī)定其所消耗的工時(shí)、燃料及費(fèi)用等數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)并可折算為貨幣形式表現(xiàn)的定額。它是計(jì)算機(jī)械臺(tái)班單價(jià)的依據(jù)。(二

11、、定額的特性及作用定額是在正常的生產(chǎn)技術(shù)和組織條件下 , 為完成單位合格產(chǎn)品 , 所規(guī)定的人力、物力、就 械、資金等消耗量的標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是與社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展水平相適應(yīng)的 , 并且是通過嚴(yán)密 科學(xué)的方法測(cè)定出來的。因此 , 定額具有其明顯的特性和作用。(一) 定額的特性：1. 科學(xué)性；2. 法令性；3. 群眾性； 4. 相對(duì)穩(wěn)定性。( 二) 定額的作用：公路工程定額 ( 簡(jiǎn)稱定額 ) 是公路工程概算定額、預(yù)算定額和施工定額的總稱。在建設(shè)項(xiàng)目整個(gè)設(shè)計(jì)、施工、管理過程中, 都必須以定額為工作尺度。只有認(rèn)真貫徹執(zhí)行定額, 才能有周密的計(jì)劃和合理的施工, 才能有真正的經(jīng)濟(jì)核算, 所以, 定額是現(xiàn)代科學(xué)

12、管理的基礎(chǔ), 其作用主要有以下幾方面。1. 是確定工程造價(jià)的依據(jù)； 2. 是企業(yè)經(jīng)營核算, 考核成本的依據(jù)；3. 是工資核算,實(shí)行經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制的依據(jù)。 第六節(jié) 建筑安裝工程費(fèi)的計(jì)算公路基本建設(shè)概、預(yù)算費(fèi)用由建筑安裝工程費(fèi)，設(shè)備、工具、器具及家具購置費(fèi)，工程建其他費(fèi)用及預(yù)留費(fèi)用等四部分組成。建筑安裝工程費(fèi), 簡(jiǎn)稱建安費(fèi), 是指概、預(yù)算中直接用于構(gòu)成工程實(shí)體而發(fā)生的費(fèi)用。它由直接工程費(fèi)、間接費(fèi)、施工技術(shù)裝備費(fèi)、計(jì)劃利潤、稅金等五部分組成。一、直接工程費(fèi)的計(jì)算直接工程費(fèi)由直接費(fèi)、其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)三部分組成(一) 直接費(fèi)：直接費(fèi)是指施工過程中用于構(gòu)成工程實(shí)體和有助于工程形成的各項(xiàng)費(fèi)用, 由人工費(fèi)

13、、材料費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)( 簡(jiǎn)稱人、料、機(jī)費(fèi))三部分組成。材料預(yù)算價(jià)格 =( 材料原價(jià) + 運(yùn)雜費(fèi) )*(1+ 場(chǎng)外運(yùn)輸損耗率 )*(1+ 采購及保管事 )- 包裝品回收價(jià)值。( 二 ) 其他直接費(fèi)：其他直接費(fèi)是指直接費(fèi)以外, 施工過程中發(fā)生的直接用于工程的費(fèi)用。其他直接費(fèi)由冬季施工增加費(fèi)、雨季施工增加費(fèi)、夜間施工增加費(fèi)、行車干擾工程施工增加費(fèi)、施工輔助費(fèi)等七項(xiàng)組成。(三) 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)：現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)是指為施工準(zhǔn)備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的費(fèi)用。內(nèi)容包括臨時(shí)設(shè)施費(fèi)和現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)兩大項(xiàng)?，F(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)基本管理費(fèi)用內(nèi)容如下：1、現(xiàn)場(chǎng)管理人員工資；2、辦公費(fèi)； 3、 差旅交通費(fèi)； 4、固定資產(chǎn)使用費(fèi)； 5、工具用

14、具使用費(fèi)； 6、保險(xiǎn)費(fèi)；7、工程保修費(fèi)；8、 工程排污費(fèi)； 9、 其他費(fèi)用。二、間接費(fèi)的計(jì)算間接費(fèi)是指直接工程費(fèi)以外 , 施工企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營, 籌措資金等一系列活動(dòng)而發(fā)生的管理費(fèi)用。由企業(yè)管理費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用兩項(xiàng)組成。即間接費(fèi) = 企業(yè)管理費(fèi)用 + 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、施工技術(shù)裝備費(fèi)的計(jì)算1. 費(fèi)用內(nèi)容：施工技術(shù)裝備費(fèi)是指為施工企業(yè)逐步擴(kuò)大施工技術(shù)裝備的費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用直接列入企業(yè)資本公積金。2. 計(jì)算方法：施工技術(shù)裝備費(fèi) =( 定額直接工程費(fèi) + 間接費(fèi) )*3% 四、計(jì)劃利潤的計(jì)算1. 費(fèi)用內(nèi)容 計(jì)劃利潤是指按照國家有關(guān)規(guī)定施工企業(yè)應(yīng)獲的計(jì)劃利潤。2. 計(jì)算方法：計(jì)劃利潤 =( 定額直接工程費(fèi)

15、+ 間接費(fèi) )*4%,五、稅金的計(jì)算1. 費(fèi)用內(nèi)容： 稅金是指按國家稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)人建筑安裝工程造價(jià)內(nèi)的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加費(fèi)等。2. 計(jì)算方法：稅金是按綜合稅金計(jì)算的。即：綜合稅金 =( 直接工程費(fèi) + 間接費(fèi) + 計(jì)劃利潤 )* 綜合稅率。（概算綜合稅率按 3.41% 計(jì)。預(yù)算綜合稅率分別為：納稅人在市區(qū)的 , 綜合稅率為 3.41%；納稅人在縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的, 綜合稅率為3.35%；納稅人不在市區(qū)、縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的, 綜合稅率為 3.22% 。 納稅人所在地是指施工企業(yè)登記注冊(cè)的所在地。）綜上所述： 建筑安裝工程費(fèi) ( 簡(jiǎn)稱建安費(fèi) ) 是由五大項(xiàng)費(fèi)用組成的。即 :建筑安裝工程費(fèi) = 直

16、接工程費(fèi) + 間接費(fèi) + 施工技術(shù)裝備費(fèi) + 計(jì)劃利潤 + 稅金 第七節(jié) 設(shè)備、工具、器具及家具購置費(fèi)的計(jì)算概、預(yù)算的總金額是由四大部分組成的。第一部分是上節(jié)所述的建筑安裝工程費(fèi) , 第二部分就是設(shè)備、工具、器具及家具購置費(fèi) , 這部分費(fèi)用由如下兩項(xiàng)費(fèi)用組成的。一、設(shè)備、工具、器具購置費(fèi)1. 費(fèi)用內(nèi)容： 設(shè)備、工具、器具購置費(fèi)是指為滿足公路的營運(yùn)、管理、養(yǎng)護(hù)需要而購置的設(shè)備費(fèi)用。包括渡口設(shè)備、隧道照明、通風(fēng)的動(dòng)力設(shè)備、高等級(jí)公路的監(jiān)控設(shè)備、養(yǎng)護(hù)設(shè)備和工具、器具等的購置費(fèi)用。2. 計(jì)算方法：設(shè)備、工具、器具購置費(fèi)按下式計(jì)算 :購置費(fèi) =z( 設(shè)備、工具、器具購置數(shù)量 * 單價(jià) + 運(yùn)雜費(fèi) )*(

17、1+ 采購保管費(fèi)率 )需要安裝的設(shè)備, 應(yīng)在第一部分建安工程費(fèi)的有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)另計(jì)安裝工程費(fèi)。二、辦公和生活用家具購置費(fèi)l. 費(fèi)用內(nèi)容：辦公和生活用家具購置費(fèi)是指為保證新建、改建項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)、使用和管理所必置的辦公和生活用家具、用具的費(fèi)用。包括辦公室、單身宿舍及生活福利設(shè)施等家具、月2. 計(jì)算方法：根據(jù)編制辦法規(guī)定 , 辦公和生活用家具購置費(fèi)是按照 辦公和生活用家具購置費(fèi) 表的規(guī)定計(jì)算的。二、建設(shè)單位管理費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)除本身費(fèi)用之外, 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、定額編制、管理費(fèi)、 設(shè)計(jì)文件審查費(fèi)也在本項(xiàng)單獨(dú)計(jì)算。第十一節(jié) 公路工程概、預(yù)算的編制 一、公路工程概、預(yù)算的編制原則及依據(jù) (一)

18、 概、預(yù)算的編制原則：l. 概、預(yù)算的編制必須嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的方針、政策及有關(guān)規(guī)定。具體地說就是必須嚴(yán)格執(zhí)行編制辦法中的各項(xiàng)規(guī)定,現(xiàn)行的編制辦法是交公路發(fā) 1996612 號(hào), 自 l996年 7 月 1 日起施行的。編制辦法具有法令性, 要注意其適用范圍,不可濫用。2. 編制人員應(yīng)具備本專業(yè)的業(yè)務(wù)能力。 3. 設(shè)計(jì)單位應(yīng)對(duì)概、預(yù)算的編制質(zhì)量負(fù)責(zé)。4. 概、預(yù)算編制工作要符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律。(二)概、預(yù)算的編制依據(jù)：1. 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)及有關(guān)文號(hào)；2. 設(shè)計(jì)圖紙和施工組織設(shè)計(jì)資料。3. 編制辦法與定額4. 與概、預(yù)算有關(guān)的合同、協(xié)議、委托書等有關(guān)文件。二、概、預(yù)算編制程序與方法(二) 概、預(yù)

19、算的編制步驟：1. 列項(xiàng)；2. 初編 08 表； 3. 初編 10 表；4. 編制 09 表；5. 編制 11 表；6. 編制 07 表；7. 編制 04 表；8. 編制 05 表；9. 補(bǔ)編 08 表；10. 編制 03 表；11. 編制 06 表；12. 編制 01 表及 01-1 表；13. 編制 12 表；14. 編制 02 表及 02-1 表；15. 撰寫編制說明；16. 復(fù)核、印刷、裝訂、報(bào)批。二、竣工決算的內(nèi)容竣工決算是建設(shè)工程從籌建到竣工投產(chǎn)全過程中發(fā)生的所有實(shí)際支出，包括設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等。竣工決算由竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、竣工財(cái)務(wù)決算說明書、竣工工程平面

20、示意圖、工程造價(jià)比較分析四部分組成。其中竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書屬于竣工財(cái)務(wù)決算的內(nèi)容?？⒐へ?cái)務(wù)決算是竣工決算的組成部分，是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值、反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。三、竣工決算的編制依據(jù) ()經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算； (2)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)及其概算或修正概算； (3)經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)及其施工圖預(yù)算； (4)設(shè)計(jì)交底或圖紙會(huì)審紀(jì)要； (5)招投標(biāo)的標(biāo)底、承包合同、工程結(jié)算資料； (6)施工記錄或施工簽證單，以及其他施工中發(fā)生的費(fèi)用記錄，如：索賠報(bào)告與記 錄、停(交)工報(bào)告等； (7)竣工圖及各種竣工驗(yàn)收資料； (

21、8)歷年基建資料、歷年財(cái)務(wù)決算及批復(fù)文件； (9)設(shè)備、材料調(diào)價(jià)文件和調(diào)價(jià)記錄；(10)有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度、辦法和其他有關(guān)資料、文件等。第三章 工程招標(biāo)投標(biāo)中費(fèi)用管理第一節(jié) 基礎(chǔ)知識(shí)一、招標(biāo)投標(biāo)的概念(一)招標(biāo) : 是指招標(biāo)人利用報(bào)價(jià)的經(jīng)濟(jì)手段擇優(yōu)選購商品的購買行為。公路工程招標(biāo)通常采用以下方式。1. 公開招標(biāo): 又稱無限競(jìng)爭(zhēng)性公開招標(biāo)。2. 邀請(qǐng)招標(biāo): 又稱有限競(jìng)爭(zhēng)性選擇招標(biāo)。按照國際慣例, 邀請(qǐng)招標(biāo)一般邀請(qǐng) 510 家 , 但不能少于 3 家。( 二) 投標(biāo): 指投標(biāo)人利用報(bào)價(jià)的經(jīng)濟(jì)手段銷售自己的商品的交易行為。二、公路工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法摘要第三條 下列公路工程施工項(xiàng)目必須進(jìn)行招標(biāo)，但

22、涉及國家安全、國家秘密、搶險(xiǎn)救災(zāi)或者利用扶貧資金實(shí)行以工代賑等不適宜進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目除外：（一） 投資總額在3000萬元人民幣以上的公路工程施工項(xiàng)目；（二） 施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬元人民幣以上的公路工程施工項(xiàng)目；（三） 法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的其他公路工程施工項(xiàng)目。第四條 公路工程施工招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循合法、公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。 第七條 公路工程施工招標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一）初步設(shè)計(jì)文件已被批準(zhǔn)； （二）建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)； （三）項(xiàng)目法人已經(jīng)成立，并符合項(xiàng)目法人資格標(biāo)準(zhǔn)要求。 第八條 公路工程施工招標(biāo)的招標(biāo)人，應(yīng)當(dāng)是依照本辦法規(guī)定提出公路工程施工招標(biāo)項(xiàng)目、進(jìn)行

23、公路工程施工招標(biāo)的項(xiàng)目法人（以下簡(jiǎn)稱招標(biāo)人）。第九條 具備下列條件的招標(biāo)人，可以自行辦理招標(biāo)事宜： （一）具有與招標(biāo)項(xiàng)目相適應(yīng)的工程管理、造價(jià)管理、財(cái)務(wù)管理能力； （二）有組織編制公路工程施工招標(biāo)文件和標(biāo)底的能力； （三）有對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查和組織評(píng)標(biāo)的能力。招標(biāo)人不具備本條前款規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理公路工程施工招標(biāo)事宜。 任何組織和個(gè)人不得強(qiáng)行為招標(biāo)人指定招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。 第十條 公路工程施工招標(biāo)分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。 采用公開招標(biāo)的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)通過國家指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒體發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)具備相應(yīng)資格的不特定的法人投標(biāo)。采用邀請(qǐng)招標(biāo)的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)以

24、發(fā)送投標(biāo)邀請(qǐng)書的方式，邀請(qǐng)三個(gè)以上具備相應(yīng)資格的特定的法人投標(biāo)。 第十一條 公路工程施工招標(biāo)應(yīng)當(dāng)實(shí)行公開招標(biāo)，法律、行政法規(guī)和本辦法另有規(guī)定的，從其規(guī)定。符合下列條件之一，不適宜公開招標(biāo)的其他公路建設(shè)項(xiàng)目，按項(xiàng)目管理權(quán)限經(jīng)交通部或者省級(jí)人民政府交通主管部門批準(zhǔn)，可以進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)： （一）施工規(guī)模較小； （二）有特殊技術(shù)要求； （三）工期特別緊。 第十二條 公路工程施工招標(biāo)，可以對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目一次招標(biāo)，也可以根據(jù)不同專業(yè)、不同實(shí)施階段，分標(biāo)段、分階段進(jìn)行招標(biāo)，但不得將招標(biāo)工程化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)。第十三條 公路工程施工招標(biāo)應(yīng)當(dāng)按工程施工規(guī)模，合理劃分標(biāo)段和合理確定工期。劃分標(biāo)段應(yīng)當(dāng)

25、有利于承包人合理組織施工和合理投入。施工工期應(yīng)當(dāng)按批復(fù)的初步設(shè)計(jì)的建設(shè)工期，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況確定。投標(biāo)須知的內(nèi)容：1、項(xiàng)目概況；2、投標(biāo)單位的資格要求；3、投標(biāo)中的時(shí)間安排及相應(yīng)的規(guī)定；4、投標(biāo)書的編制要求；5、開標(biāo)時(shí)間，評(píng)標(biāo)與定標(biāo)的基本原則。三、公路工程施工招標(biāo)資格預(yù)審辦法摘要第七條 資格預(yù)審按下列程序進(jìn)行：(一)建設(shè)單位準(zhǔn)備資格預(yù)審文件；(二)公開發(fā)布資格預(yù)審?fù)ǜ?邀請(qǐng)書)；(三)發(fā)售資格預(yù)審文件；(四)投標(biāo)申請(qǐng)人編寫資格預(yù)審申請(qǐng)書，遞交資格預(yù)審申請(qǐng)書；(五)對(duì)投標(biāo)申請(qǐng)人進(jìn)行必要的調(diào)查，對(duì)資格預(yù)審申請(qǐng)書進(jìn)行評(píng)審；（六）編制資格預(yù)審評(píng)審報(bào)告，報(bào)上一級(jí)交通主管部門審定；（七)向通過資格預(yù)審的投

26、標(biāo)申請(qǐng)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)。第十三條資格評(píng)審按以下四個(gè)階段進(jìn)行：(一)符合性檢查；(二)強(qiáng)制性資格條件評(píng)審；(三)資格評(píng)分；(四)澄清與核實(shí)。資格審查的內(nèi)容：1、法人資格和企業(yè)資質(zhì)，具體要求檢查營業(yè)執(zhí)照；2、市場(chǎng)準(zhǔn)入資格；3、主要施工經(jīng)歷；4、技術(shù)能力；5、財(cái)務(wù)狀況。五、招標(biāo)的程序：按照 fidic 招標(biāo)程序可以分為三個(gè)階段, 十二個(gè)步驟。1 招標(biāo)程序的三個(gè)階段: 對(duì)投標(biāo)者的資格預(yù)審。 發(fā)售招標(biāo)文件和接收投標(biāo)書。 開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和簽訂合同。2. 招標(biāo)程序的十二個(gè)步驟: 邀請(qǐng)承包商參加資格預(yù)審;資格預(yù)審文件的發(fā)布與提交; 分析資格預(yù)審資料選出并通知投標(biāo)者名單; 編制招標(biāo)文件; 發(fā)售招標(biāo)文件; 組織投標(biāo)者考

27、察現(xiàn)場(chǎng)； 招標(biāo)文件的修訂； 投標(biāo)者質(zhì)疑 ( 用信函方式或投標(biāo)者會(huì)議方式 )； 投標(biāo)書的提交和接收； 開標(biāo)；11、評(píng)標(biāo)；12、授予合同。六、投標(biāo)報(bào)價(jià)的程序： 1、研究招標(biāo)文件；2、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究；3、核算工程量；4、制訂施工進(jìn)度計(jì)劃和施工方案；5、計(jì)算工料機(jī)單價(jià)；6、分?jǐn)傎M(fèi)用計(jì)算；7、工程定額選用；8、確定投標(biāo)價(jià)格；9、編制投標(biāo)文件。 投標(biāo)報(bào)價(jià)策略中的報(bào)價(jià)手法：1、不平衡報(bào)價(jià)法；2、擴(kuò)大標(biāo)價(jià)法；3、多方案報(bào)價(jià)法；4、開口升級(jí)法；5、突然降價(jià)法。七、評(píng)標(biāo)：1 、標(biāo)價(jià)構(gòu)成：對(duì)工程單價(jià)有重要影響的因素是三個(gè)方面：即基礎(chǔ)價(jià)格（包括工日、材料或貨品設(shè)備等）、工程定額（包括材料消耗定額、工日消耗定額和施工機(jī)械

28、臺(tái)班定額）各各種攤?cè)胂禂?shù)。待攤費(fèi)的計(jì)算：初期費(fèi)用現(xiàn)場(chǎng)勘察費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)臨時(shí)道路費(fèi)、業(yè)主代表和監(jiān)理工程師設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)設(shè)施費(fèi)、施工用水電費(fèi)、施工機(jī)械費(fèi)（折舊費(fèi)和安裝拆卸費(fèi)）、腳手架及小型工具費(fèi)、承包人臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)保衛(wèi)設(shè)施和安全費(fèi)用、職工交通費(fèi)和其它雜項(xiàng)等12項(xiàng)、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)用保函手續(xù)費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、管理人員費(fèi)、行政辦公費(fèi)、生活設(shè)施費(fèi)、交通車輛使用費(fèi)、竣工清理費(fèi)用和其它費(fèi)用、其它待攤費(fèi)用流動(dòng)資金利息、上層機(jī)構(gòu)管理費(fèi)、利潤、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和降價(jià)系數(shù)。2 、評(píng)標(biāo)的原則: 公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)3 、標(biāo)書的評(píng)審： 初步評(píng)審 和 詳細(xì)評(píng)審 。初步評(píng)審包含符合性審查 和算術(shù)性修正；詳細(xì)評(píng)審

29、應(yīng)從合同條件、報(bào)價(jià)、財(cái)務(wù)能力、技術(shù)能力、管理水平以及投標(biāo)人以往施工業(yè)績(jī)及履約信譽(yù)等方面進(jìn)行詳細(xì)評(píng)審。4 、評(píng)標(biāo)方法：最低投標(biāo)價(jià)法、 綜合評(píng)估法或者法律、行政法規(guī)允許的其他評(píng)標(biāo)方法。5 、定標(biāo)：1) 招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)提出的書面評(píng)標(biāo)報(bào)告和推薦的中候選人確定中標(biāo)人。招標(biāo)人也可以授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)確定中標(biāo)人。使用國有資金投資或者國家融資的項(xiàng)目，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定排名第一的中標(biāo)候選人為中標(biāo)人。2) 招標(biāo)人將把合同授予投標(biāo)文件通過初步評(píng)審和詳細(xì)評(píng)審, 并且經(jīng)綜合評(píng)估得分最高的或評(píng)標(biāo)價(jià)最低但不低于成本價(jià)的投標(biāo)人。第四章 工程費(fèi)用計(jì)量與支付第一節(jié) 費(fèi)用監(jiān)理基礎(chǔ)知識(shí)一、工程費(fèi)用（一） 工程費(fèi)用概念 : 工程費(fèi)用

30、是工程造價(jià)的組成部分，指施工活動(dòng)中的各種耗費(fèi)或支出而形成的建筑工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)的總和，也稱建筑安裝工程費(fèi)。它是工程項(xiàng)目造價(jià)的主要組成部分和基礎(chǔ)，一般約占總造價(jià)的60%至80%左右。( 二 ) 工程費(fèi)用的特點(diǎn)1、工程商品及生產(chǎn)的特點(diǎn)： 不同過程商品的相異性； 存在和生產(chǎn)的露天性； 生產(chǎn)周期長。2、工程費(fèi)用及支付的特點(diǎn)： 建筑生產(chǎn)的單價(jià)性； 費(fèi)用數(shù)量巨大；期貨價(jià)格 ( 預(yù)先定價(jià) )；分期分階段支付, 支付時(shí)間長。3、fidic 費(fèi)用管理的特點(diǎn)： 由監(jiān)理工程師簽認(rèn)。由承包商申請(qǐng)、使用。由業(yè)主支付。二、工程費(fèi)用監(jiān)理1. 工程費(fèi)用監(jiān)理的概念 : 就是監(jiān)理工程師按合同文件 , 依據(jù)工程實(shí)際情況對(duì)工程費(fèi)用

31、的計(jì)算與支付實(shí)行監(jiān)督管理。它是工程監(jiān)理的主要工作之一。包括工程的計(jì)量與工程費(fèi)用支付兩個(gè)方面2 工程費(fèi)用監(jiān)理的內(nèi)容：包括各項(xiàng)工程費(fèi)用。在施工活動(dòng)中所發(fā)生的一切費(fèi)用都是其監(jiān)理對(duì)象, 都必須進(jìn)行計(jì)價(jià)并作恰當(dāng)記錄, 為各項(xiàng)工程費(fèi)用的最終簽認(rèn)做好準(zhǔn)備。3 工程費(fèi)用監(jiān)理的核心: 計(jì)量與支付。 ftdic 條件采用以單價(jià)為基礎(chǔ)的支付辦法 , 監(jiān)理工程師除了控制好合同中工程量清單所列各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)量與支付之外 , 還應(yīng)對(duì)清單之外的各類合同支付進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)理 , 并盡可能地減少各類附加費(fèi)用。4. 工程費(fèi)用監(jiān)理的原則：政策性原則;合同原則;公正原則;貴、權(quán)、利相結(jié)合的原則.5 工程費(fèi)用監(jiān)理的方法：事后監(jiān)理事前監(jiān)理跟蹤

32、監(jiān)理三、工程費(fèi)用測(cè)算體系投資額的測(cè)算與控制自始自終貫穿于基本建設(shè)的整個(gè)程序之中 , 即在基本建設(shè)的各個(gè)階段, 隨著工作內(nèi)容的不斷深入, 以及對(duì)投資額測(cè)算精度和要求的不 , 都有相應(yīng)的 投資額測(cè)算與之對(duì)應(yīng) , 因而形成了投資估算概算施工圖預(yù)算施工預(yù)算標(biāo)底合同價(jià)等測(cè)算方式 , 從而構(gòu)成了一個(gè)完整地反映投資在數(shù)量上變化的投資額測(cè)算體系。概括地講它是從以下三個(gè)不同的層面進(jìn)行管理與控制的：1. 國家宏觀管理 ； 2. 建設(shè)單位具體管理；3. 施工單位實(shí)施性管理。四、工程量清單1、概念 : 工程量清單就是招標(biāo)單位按照一定的原則將招標(biāo)的工程進(jìn)行合理分解，以明確工程的內(nèi)容和范圍，并將這些內(nèi)容數(shù)量化的一套工程項(xiàng)

33、目表。工程量清單是合同文件之一，它反映出每一個(gè)相對(duì)獨(dú)立項(xiàng)目的主要內(nèi)容和預(yù)算數(shù)量，并且通常以每一個(gè)體工程為對(duì)象，按分部分項(xiàng)工程列出工程數(shù)量。 2、作用 :一是便于招標(biāo)單位編制標(biāo)底；（注意：工程量清單的分項(xiàng)同概預(yù)算分項(xiàng)存在較大的差別，不能直接套用，而應(yīng)該按招標(biāo)文件中技術(shù)規(guī)范的要求進(jìn)行編制。）二是為所有投標(biāo)人提供一個(gè)報(bào)價(jià)計(jì)算的共同基礎(chǔ)，且便于評(píng)標(biāo)時(shí)對(duì)報(bào)價(jià)進(jìn)行分析比較。三是為工程計(jì)量與支付提供重要依據(jù)。3. 清單工程量 :清單工程量是指工程量清單中所列的工程數(shù)量，它是施工生產(chǎn)前根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和說明及工程量計(jì)算規(guī)則所得到的和種準(zhǔn)確性較高的預(yù)計(jì)數(shù)量，而不是承包人應(yīng)予以完成的實(shí)際和準(zhǔn)確工程量。（注意：計(jì)算清單

34、工程量時(shí)，一定要注意與技術(shù)規(guī)范和設(shè)計(jì)圖紙的統(tǒng)一，也就是說工程量清單的工程量，其計(jì)算規(guī)則應(yīng)與技術(shù)規(guī)范的計(jì)算規(guī)則完全一致。）4. 工程量清單的內(nèi)容 ： 1、前言；2、工程細(xì)目；3、計(jì)日工明細(xì)表（總則、計(jì)日工勞務(wù)、計(jì)日工材料、計(jì)日工施工機(jī)械以及計(jì)日工匯總表等五個(gè)方面）4、工程量清單匯總表。5. 工程量清單的優(yōu)點(diǎn) :1、管理簡(jiǎn)單；2、適應(yīng)性強(qiáng)；3、競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)；4、保險(xiǎn)性好。6. 工程量清單投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)注意以下問題 :(1) 工程量清單應(yīng)與投標(biāo)須知、合同條件、合同協(xié)議條款、技術(shù)規(guī)范和工程設(shè)計(jì)圖紙等一起使用。(2) 工程量清單列出的工程量通常是根據(jù) 工程量計(jì)算規(guī)則 進(jìn)行計(jì)量的, 如果工程量清單內(nèi)所列出的計(jì)量方

35、法與 工程量計(jì)算規(guī)則 的說明有差異,應(yīng)以工程量清單內(nèi)所列出的計(jì)量方法為準(zhǔn)，工程結(jié)算亦須據(jù)此辦理。(3) 采用工料單價(jià)投標(biāo)報(bào)價(jià)的、工程量清單中所填人的單價(jià)和合價(jià), 應(yīng)按照現(xiàn)行工程定額的 人工、材料、機(jī)械臺(tái)班消耗量標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班價(jià)格來確定, 作為直接費(fèi)計(jì)算的基礎(chǔ)。其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、現(xiàn)場(chǎng)因素費(fèi)用、施工技術(shù)措施費(fèi)、所測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)金、按有關(guān)規(guī)定應(yīng)計(jì)的調(diào)價(jià)、稅金等按現(xiàn)行規(guī)定的方法計(jì)取, 計(jì)入其他相應(yīng)的報(bào)價(jià)表。(4) 采用綜合單價(jià)投標(biāo)報(bào)價(jià)的, 工程量清單中所填人的單價(jià)和合價(jià)應(yīng)包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、 機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金、先行取費(fèi)中的有關(guān)費(fèi)用、按有

36、關(guān)規(guī)定應(yīng)計(jì)的調(diào)價(jià)、所測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)金等全部費(fèi)用。(5) 工程量清單中的每一計(jì)價(jià)項(xiàng)目均需填寫單價(jià)和合價(jià), 對(duì)沒有填寫單價(jià)和合價(jià)項(xiàng)目的費(fèi)用, 將被視為已包括在工程量清單的其他單價(jià)或合價(jià)之中。五、工程費(fèi)用監(jiān)理要點(diǎn)工程施工過程中的費(fèi)用監(jiān)理主要是對(duì)工程計(jì)量與支付的監(jiān)督與管理 , 其要點(diǎn)如下 :1. 全面熟悉合同文件, 特別是熟悉有關(guān)監(jiān)理工程師在計(jì)量與支付方面的職責(zé)權(quán)限條款。這是做好計(jì)量支付工作的前提。2. 根據(jù)合同條款, 制定工程計(jì)量與支付程序, 使工程費(fèi)用監(jiān)理科學(xué)化、規(guī)范化。3. 在工程施工過程中, 監(jiān)理工程師必須對(duì)所有已完成的工程細(xì)目進(jìn)行計(jì)量和記錄, 以便檢查承包人每月提交的月度結(jié)帳單。監(jiān)理工程師還必須

37、對(duì)涉及付款的工程事項(xiàng)在施工中發(fā)生的一切問題進(jìn)行詳細(xì)的記錄, 這對(duì)解決支付糾紛至關(guān)重要。4. 工程計(jì)量是支付的基礎(chǔ), 施工過程中由于地質(zhì)情況變化或工程變更等可能會(huì)使實(shí)際工程量與原來的工程量出入較大, 所以, 施工現(xiàn)場(chǎng)的工程計(jì)量就很有必要。5. 工程費(fèi)用的支付是對(duì)工程實(shí)施控制的核心手段, 也是對(duì)工程費(fèi)用實(shí)施控制的最后一 環(huán)節(jié)通過計(jì)量與支付的有效控制來保證工程施工合同的全面履行, 監(jiān)理工程師必須嚴(yán)格按支付程序?qū)嵤└鞣N費(fèi)用的支付管理。 6、監(jiān)理工程師必須熟悉工程的所有支付項(xiàng)目, 如動(dòng)員預(yù)付款、材料預(yù)付款、工程變更估價(jià)、計(jì)日工、暫定金額的支付、各種原因引起的價(jià)格調(diào)整、保留金的支付、缺陷責(zé)任期的支付以及缺

38、陷責(zé)任期終止后的最終支付等。第二節(jié) 工程計(jì)量與費(fèi)用支付一、工程計(jì)量1. 計(jì)量與支付的概念和作用：所謂計(jì)量, 就是按照合同條款對(duì)已完成的工程量進(jìn)行測(cè)量與計(jì)算并予以確認(rèn)的過程, 它是工程付款前的一個(gè)重要階段。所謂支付, 是指對(duì)承包商應(yīng)獲得的款項(xiàng)由監(jiān)理工程師予以確認(rèn)并提交業(yè)主進(jìn)行付款的過程。監(jiān)理工作中通過計(jì)量與支付可以起到如下作用 : 第一、對(duì)承包商完成的工程數(shù)量和應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。 第二、對(duì)承包商完成的工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和控制。 第三、對(duì)承包商完成的工程進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)督。2. 計(jì)量范圍：1)、工程量清單及修訂的工程量清單的內(nèi)容；2、合同文件規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用支付。3. 工程計(jì)量原則：第一、不符合合同文

39、件要求的工程，不得計(jì)量；第二、按合同文件規(guī)定的方法、范圍、內(nèi)容、單位計(jì)量；第三、按監(jiān)理工程師同意的計(jì)量方法計(jì)量。4. 計(jì)量的依據(jù)：1) 工程量清單及說明；2) 合同圖紙；3) 工程變更令及修訂的工程量清單；4) 本合同條件；5) 技術(shù)規(guī)范；6) 有關(guān)計(jì)量的補(bǔ)充協(xié)議；7) 索賠時(shí)間/金額審批表；8)質(zhì)量合格證書。5、計(jì)量的條件：1、計(jì)量的項(xiàng)目應(yīng)符合合同要求；（清單中的工程項(xiàng)目、合同文件中規(guī)定的項(xiàng)目、工程變更項(xiàng)目）；2、質(zhì)量必須達(dá)到合同規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的要求；3、驗(yàn)收手續(xù)必須齊全。（監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的開工申請(qǐng)單；承包人自檢的各種資料和試驗(yàn)數(shù)據(jù)，同時(shí)各種試驗(yàn)的頻率要符合合同規(guī)定；監(jiān)理工程師檢驗(yàn)的各種試驗(yàn)數(shù)據(jù)；

40、中間交工證書。）6. 計(jì)量的組織類型：1) 監(jiān)理單獨(dú)計(jì)量；2) 承包人單獨(dú)計(jì)量；3) 監(jiān)理和承包人聯(lián)合計(jì)量。7. 計(jì)量的方法：1) 斷面法；2) 圖紙法；3）鉆孔取樣法；4）分項(xiàng)計(jì)量法5) 均攤法；6) 憑證法；7) 估價(jià)法； 8. 計(jì)量程序：1)計(jì)量通知或申請(qǐng)；2)審查有關(guān)文件資料；3)填寫中間計(jì)量表。9、主要文件: 1）中間計(jì)量表； 2）工程分項(xiàng)開工申請(qǐng)批復(fù)單；3）檢驗(yàn)申請(qǐng)批復(fù)單及有關(guān)的自檢資料；4）工程質(zhì)量檢驗(yàn)表及有關(guān)的質(zhì)量評(píng)定意見；5）工程變更令；6）中間交工證書。二、工程費(fèi)用支付1. 費(fèi)用支付的原則：1) 支付必須以工程計(jì)量為基礎(chǔ)；2) 支付必須以技術(shù)規(guī)范和報(bào)價(jià)單為依據(jù)；3) 支付必

41、須及時(shí)；4) 支付必須以日常記錄和合同條款為依據(jù)；5）支付必須遵守嚴(yán)格的程序。2. 支付的種類：1、按時(shí)間分類：前期支付（動(dòng)員預(yù)付款、履約保函手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)）；中期支付（工程款、暫定金額、計(jì)日工、材料設(shè)備預(yù)付款、工程變更、索賠、價(jià)格調(diào)整、遲付款利息、對(duì)指定分包人支付、合同中止后支付及工程交工支付等項(xiàng)目。中期支付按月進(jìn)行，由監(jiān)理工程師開出中期支付證書來實(shí)施。）最終支付（業(yè)主與承包人之間的最后一次結(jié)算）2、按支付內(nèi)容分類：清單支付（以物理單位計(jì)量支付的項(xiàng)目、以自然單位計(jì)量支付的項(xiàng)目、暫定金額、計(jì)日工）合同支付（動(dòng)員預(yù)付款、材料預(yù)付款、保留金、工程變更項(xiàng)目、索賠項(xiàng)目、價(jià)格調(diào)整、拖期違約損失償金、提前

42、竣工資金、遲付款利息）3、按工程內(nèi)容分（路基土方工程、路面工程、橋梁工程、防護(hù)工程等）；4、按合同執(zhí)行情況分（正常支付和合同中止支付）。3. 支付的程序中期支付程序 1) 承包人提出付款申請(qǐng)。承包人應(yīng)通過監(jiān)理工程師向業(yè)主提出付款申請(qǐng)。申請(qǐng)的形式就是填報(bào)月報(bào)表或月結(jié)帳單。承包人的月報(bào)表應(yīng)列有他在這個(gè)月應(yīng)收取的金額。通常包括：已完成永久工程的價(jià)值；承包人的設(shè)備、臨時(shí)工程、計(jì)日工等的款額；材料和待安裝工程裝置的發(fā)票價(jià)值的分期付款；價(jià)格調(diào)整的款項(xiàng)；按合同規(guī)定其他有權(quán)獲得的其它任何金額（如索賠和遲付款利息）。應(yīng)當(dāng)注意的是，申請(qǐng)中涉及的表格形式須經(jīng)監(jiān)理工程師認(rèn)可。2) 監(jiān)理工程師審核與簽認(rèn)。監(jiān)理工程師對(duì)承

43、包人提交的月報(bào)表進(jìn)行全面審核和計(jì)算, 在逐項(xiàng)事核和計(jì)算的基礎(chǔ)上簽認(rèn)應(yīng)支付的工程費(fèi)用。主要審核內(nèi)容為 : 1、申請(qǐng)格式和內(nèi)容應(yīng)滿足合同要求; 2、各項(xiàng)資料、證明手續(xù)齊全；3、所有款項(xiàng)計(jì)算與匯總無誤: 審核中若發(fā)現(xiàn)所列出的數(shù)量或者任何一個(gè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量不符合要求，則調(diào)整承包人的月報(bào)表。3）中期支付證書的簽發(fā)。審核完成之后計(jì)算付款凈金額, 凈金額是扣除保留金及預(yù)付款回扣額。將凈金額與合同規(guī)定的臨時(shí)支付的最小限額比較,若凈金額是大于最小限額則開具支付證書,否則不開支付證書,將證實(shí)的金額按月結(jié)轉(zhuǎn)。4) 業(yè)主付款。業(yè)主收到監(jiān)理工程師開具的支付證書之后, 經(jīng)審核確認(rèn), 向承包人付款。在支付程序中應(yīng)注意合同規(guī)

44、定的支付時(shí)間,在 fidic 條件的通用條款第60 條第10 款規(guī)定, 監(jiān)理工程師在收到承包人付款申請(qǐng)后的28天內(nèi)開出支付證書, 業(yè)主在收到監(jiān)理工程師的中期支付證書的28天內(nèi)支付。最終支付程序 1) 承包人提出最終支付申請(qǐng)。承包人提交最終支付申請(qǐng)的條件：1、全部遺留工程或缺陷工程均已完成且達(dá)到規(guī)范的要求,并獲得監(jiān)理工程師簽發(fā)的缺陷責(zé)任證書；2、有關(guān)合同方面的遺留事宜( 如 :費(fèi)用索賠、工程變更、中期支付中有爭(zhēng)議而未解決的問題等)均已與監(jiān)理工程師和業(yè)主協(xié)商達(dá)到基本一致, 并按合同辦理了有關(guān)手續(xù)；3、竣工圖紙及有關(guān)的竣工資料己按合同規(guī)定全部完成,并得到監(jiān)理工程師的確認(rèn)；4、對(duì)合同期間所有支付的款項(xiàng)

45、進(jìn)行全面清理, 對(duì)所需的支付憑證進(jìn)行了必要的補(bǔ)充與完善。若上述條件不具備時(shí) , 監(jiān)理工程師有權(quán)拒絕受理承包人的支付申請(qǐng)。當(dāng)上述條件均具備后, 承包人需附上最終結(jié)算清單及證明資料,并作必要說明。2) 監(jiān)理工程師審定支付申請(qǐng)。監(jiān)理工程師在收到最終付款申請(qǐng)后,在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi),完成對(duì)承包人支付申請(qǐng)的審定。其審定的主要內(nèi)容: 1、申請(qǐng)的格式和內(nèi)容應(yīng)滿足合同規(guī)定及監(jiān)理的要求；2、相應(yīng)的系列結(jié)算清單必須齊全、完整, 相互關(guān)系清晰; 3、相應(yīng)的系列證明資料有監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可；4、確認(rèn)所有的計(jì)量與支付均沒有遺漏、重復(fù),且計(jì)算準(zhǔn)確，匯總無誤。3）在以上審定工作基礎(chǔ)上,向業(yè)主簽發(fā)最終支付證書，并將副本抄送承包人

46、。4) 業(yè)主付款。業(yè)主收到最終支付證書, 經(jīng)審查無誤, 在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)56 天向承包人付款。4. 清單支付的項(xiàng)目清單支付的關(guān)鍵在工程計(jì)量, 重點(diǎn)講解 暫定金額 、 計(jì)日工 的支付問題。暫定金額：是指包含在合同之內(nèi)，并在工程量清單中以此名稱標(biāo)明的、為了實(shí)施本工程的任何部分或?yàn)榱斯?yīng)貨物、材料、設(shè)備或提供服務(wù)，或供不可預(yù)見費(fèi)用的一項(xiàng)金額。計(jì)日工：監(jiān)理工程師可指令按計(jì)日工完成特殊的、較小的變更工程或附加工程。監(jiān)理工程師指令使用計(jì)日工時(shí)，承包人應(yīng)每日填寫有關(guān)該項(xiàng)工程的下列報(bào)表，一式兩份報(bào)監(jiān)理工程師審核。（用工清單、材料清單、機(jī)械設(shè)備清單、費(fèi)用清單）其中：勞務(wù)費(fèi)用由勞務(wù)基本單價(jià)加上一定百分比的附加費(fèi)組

47、成；材料費(fèi)用由材料基本單價(jià)加上一定百分比的附加費(fèi)組成；施工機(jī)械費(fèi)用按計(jì)日工施工機(jī)械單價(jià)表中的基本租價(jià)計(jì)算。三、費(fèi)用索賠一、 索賠的概念及處理原則：索賠是指在合同履行過程中,對(duì)于并非自己的過錯(cuò),而是應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償和(或)時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊?。處理索賠事件依據(jù)以下原則： 索賠必須以合同為依據(jù)。 必須注意資料的積累。 及時(shí)、合理地處理索賠。 加強(qiáng)索賠的前瞻性,有效地避免過多索賠事件的發(fā)生。二、索賠的基本程序及其規(guī)定： 索賠事件發(fā)生后在合同規(guī)定的期限內(nèi),向工程師發(fā)出索賠意向通知； 發(fā)出索賠意向通知后在合同規(guī)定的期限內(nèi),向工程師提出補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失和(或)延長工期的索賠報(bào)告

48、及有關(guān)資料； 工程師在收到承包商送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后,于合同規(guī)定的期限內(nèi)給予答復(fù),或要求承包商進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)； 工程師在收到承包商送交的索賠報(bào)告和有關(guān)資料后在合同規(guī)定的期限內(nèi)未予答復(fù)或未對(duì)承包商作進(jìn)一步要求,視為該項(xiàng)索賠已經(jīng)認(rèn)可； 當(dāng)索賠事件持續(xù)進(jìn)行時(shí),承包商應(yīng)當(dāng)階段性向工程師發(fā)出索賠意向,在索賠事件終了后合同規(guī)定的期限內(nèi),向工程師送交索賠的有關(guān)資料和最終的索賠報(bào)告,索賠答復(fù)程序同以上所述。三、 索賠費(fèi)用的組成： 人工費(fèi)。 材料費(fèi)。 施工機(jī)械使用費(fèi)。 工地管理費(fèi)。 利息。 總部管理費(fèi)。 分包費(fèi)用。 利潤。四、索賠費(fèi)用的計(jì)算方法 ：分項(xiàng)法。該方法是按每個(gè)索賠事件所引起損失的費(fèi)用項(xiàng)

49、目分別計(jì)算索賠金額的一種方法?？傎M(fèi)用法。又稱總成本法,就是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件后,重新計(jì)算出該工程的實(shí)際總費(fèi)用, 再從這個(gè)實(shí)際總費(fèi)用中減去投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)的估算總費(fèi)用,計(jì)算出索賠余額。修正總費(fèi)用法。修正的總費(fèi)用法是對(duì)總費(fèi)用法的改進(jìn), 即在總費(fèi)用計(jì)算的原則上,去掉一些不合理的因素,使其更合理。四、工程變更一、工程變更的概念及產(chǎn)生原因 ：工程變更包括設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更以及原招標(biāo)文件和工程量清單中未包括的新增工程。其產(chǎn)生原因有主觀原因,如設(shè)計(jì)工作粗糙; 有客觀原因,如不可預(yù)見的事故。二、工程變更的確認(rèn)：提出工程變更分析提出的工程變更對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響分析有關(guān)的合同條款和會(huì)議、通信記錄初步確定

50、處理變更所需的費(fèi)用、時(shí)間范圍和質(zhì)量要求確認(rèn)工程變更。三、 工程變更的處理程序： 發(fā)包人對(duì)原設(shè)計(jì)進(jìn)行變更。施工中發(fā)包人如果需要對(duì)原工程設(shè)計(jì)進(jìn)行變更, 應(yīng)不遲于14天以書面形式向承包人發(fā)出變更通知。承包人對(duì)發(fā)包人的變更通知沒有拒絕的權(quán)利,但是當(dāng)變更超過原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模時(shí),需經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準(zhǔn)，并由原設(shè)計(jì)單位提供變更相應(yīng)的圖紙和說明。承包人原因?qū)υO(shè)計(jì)進(jìn)行變更。施工中承包人提出的合理化建議涉及到對(duì)設(shè)計(jì)圖紙或施工組織設(shè)計(jì)的更改及對(duì)原材料、設(shè)備的更換,需經(jīng)工程師同意,工程師同意變更后,也需經(jīng)原規(guī)劃管理部門和其他有關(guān)部門審查批準(zhǔn),并由原設(shè)計(jì)單位提供變更相應(yīng)的圖紙和說明。其他

51、變更的程序：除設(shè)計(jì)變更外,其他能夠?qū)е潞贤瑑?nèi)容變更的都屬于其他變更。這些變更的程序,首先應(yīng)由一方提出,與對(duì)方協(xié)商一致簽署補(bǔ)充協(xié)議后,方可進(jìn)行變更。 四、工程變更價(jià)款的計(jì)算方法：合同中已有適用于變更工程的價(jià)格,按合同已有的價(jià)格計(jì)算變更合同價(jià)款 ; 合同中有類似于變更工程的價(jià)格,可以參照此價(jià)格確定變更價(jià)格,變更合同價(jià)款 ;合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格,由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格,經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。第五章 工程財(cái)務(wù)管理第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理概述一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)（1）利潤最大化（2）每股盈余最大化（3）股東財(cái)富最大化或企業(yè)價(jià)值最大化二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)活動(dòng)1）籌資活動(dòng)2）投資活動(dòng)

52、3）分配活動(dòng)二、投資及投資方式簡(jiǎn)介(一) 投資的概念： 投資是投資主體將其能支配的資源投入到現(xiàn)實(shí)社會(huì)的某一項(xiàng)事業(yè)中，以實(shí)現(xiàn)某一特定目的的一種活動(dòng)。按投資主體在投資活動(dòng)中的參與程度，通?？煞譃橹苯油顿Y和間接投資。三個(gè)基本要素：投資主體、投資目的和投資資源。 (三) 施工企業(yè)成本的分類：根據(jù)上述分析和結(jié)合施工企業(yè)實(shí)際, 我們可將施工企業(yè)的成本劃分為五類：前期成本、生產(chǎn)成本、質(zhì)量成本、工期成本及不可預(yù)見成本。二、施工企業(yè)成本管理及其方法（一）施工成本管理的任務(wù)施工成本管理就是要在保證工期和質(zhì)量滿足要求的情況下，利用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施把成本控制在計(jì)劃范圍內(nèi)，并進(jìn)一步尋求最大程度的成

53、本節(jié)約。施工成本管理的任務(wù)主要包括：成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。施工成本控制可分為事先控制、事中控制（過程控制）和事后控制。成本分析的基本方法包括：比較法、因素分析法、差額計(jì)算法和比率法。（二）施工成本管理的措施為了取得施工成本管理的理想成果，應(yīng)當(dāng)從多方面采取措施實(shí)施管理，通?？梢詫⑦@些措施歸納為組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施等四個(gè)方面。第六章 施工合同管理 根據(jù)計(jì)價(jià)方式的不同，施工承包合同可分為總價(jià)合同、單價(jià)合同及成本加酬金合同等形式。 (1)總價(jià)合同為總報(bào)價(jià)一筆包死的承包合同。合同執(zhí)行中，除非出現(xiàn)工程變更，否則維持總價(jià)不變。其特點(diǎn)是：業(yè)主管理工作量小

54、，結(jié)算較簡(jiǎn)單，投資目標(biāo)明確，但承包商風(fēng)險(xiǎn)較大。適用于施工圖紙明確、工程規(guī)模小、工期短、技術(shù)不復(fù)雜的工程。 (2)單價(jià)合同在合同執(zhí)行過程中，單價(jià)原則上不變，完成的工程量根據(jù)計(jì)量結(jié)果來確定。其特點(diǎn)是：合同的可操作性強(qiáng)，對(duì)圖紙質(zhì)量和設(shè)計(jì)深度的適應(yīng)范圍廣，便于處理工程變更和施工索賠，合同的公正性好，承包商的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任小，有利于降低報(bào)價(jià)，但業(yè)主的管理工作量大，且對(duì)監(jiān)理工程師素質(zhì)要求高。 (3)成本加酬金合同是按工程實(shí)際發(fā)生的成本加上商定的總管理費(fèi)和利潤，來確定工程總價(jià)。其特點(diǎn)是：承包商風(fēng)險(xiǎn)小，且不利于降低工程成本。主要適用于開工前對(duì)工程內(nèi)容尚不十分清楚，沒有作出詳細(xì)設(shè)計(jì)的項(xiàng)目。 3fidic合同條件下合同

55、文件的組成及優(yōu)先次序： (1)合同協(xié)議書；(2)中標(biāo)函；(3)投標(biāo)書；(4)專用條件；(5)通用條件；(6)規(guī)范；(7)圖紙；(8)資料表和構(gòu)成合同組成部分的其他文件。 施工進(jìn)度計(jì)劃的主要內(nèi)容包括： 總體進(jìn)度計(jì)劃； 年、月(季)進(jìn)度計(jì)劃； 重點(diǎn)四：熟悉施工索賠的概念和分類 1概念：施工索賠是在工程成本合同履行中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對(duì)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失時(shí)，向另一方提出索賠要求的行為。 2施工索賠產(chǎn)生的原因：當(dāng)事人違約、不可抗力、合同缺陷、合同變更、工程師指令、其他第三方原因等。 3施工索賠的分類： (1)按索賠的合同依據(jù)分類： 包括合同中明示的索賠及合

56、同中默示的索賠。 (2)按索賠目的分類： 包括工期索賠和費(fèi)用索賠。 工期索賠是指由于客觀原因或非承包商的主觀原因造成的工程進(jìn)度受阻，使承包商有權(quán)獲得施工工期的延長，使工程竣工之日順延。 (3)按涉及合同當(dāng)事人分類： 承包商同業(yè)主之間的索賠； 承包商同發(fā)包商之間的索賠； 承包商同供應(yīng)商之間的索賠； 承包商和業(yè)主共同向保險(xiǎn)公司的索賠； 其他索賠，主要是指承包商或業(yè)主在履約過程中與其他方面往來業(yè)務(wù)中發(fā)生的索賠。(4)按索賠的指向分類： 索賠，一般指承包商在受了經(jīng)濟(jì)損失或額外經(jīng)濟(jì)支出時(shí)，依據(jù)施工承包合同向業(yè)主方提出的索賠要求，并希望從業(yè)主處得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。 反索賠，在國際慣例中，統(tǒng)稱業(yè)主的索賠與反駁叫反索賠。 (二)掌握工程變更的內(nèi)容與管理，工程索賠的依據(jù)和工作程序，工期索賠的分析與計(jì)算， 費(fèi)用索賠的分析與計(jì)算。 重點(diǎn)一：掌握工程變更