集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、資金管理重要性資金管理重要性 企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理 要以資金管理為中心，確立了資金管要以資金管理為中心，確立了資金管 理在企業(yè)管理的中心地位！理在企業(yè)管理的中心地位！ 資金管理發(fā)展階段資金管理發(fā)展階段 n 第一階段：分權(quán)管理，委派財(cái)務(wù)總監(jiān) 集團(tuán)向分子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，行使日常財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。 各分子公司的資金完全獨(dú)立運(yùn)作，包括資金來(lái)源和運(yùn)用。 分子公司采用報(bào)表形式定期向集團(tuán)匯報(bào)，作為考核依據(jù)。 n 第二階段：集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)軟件，行使知情權(quán) 集團(tuán)不動(dòng)用分子公司的資金，但必須知情。 整個(gè)集團(tuán)采用統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件，集團(tuán)可實(shí)時(shí)查詢各分子公司 的帳套。 可以利

2、用第三方資源建立資金監(jiān)控系統(tǒng)。 集團(tuán)行使知情權(quán)，與委派財(cái)務(wù)總監(jiān)制度不發(fā)生沖突，是對(duì)集團(tuán)資 金管理的另一種手段。 集團(tuán)充分、及時(shí)地了解各分子公司資金底細(xì)后，為集團(tuán)資金的統(tǒng) 一調(diào)度打下了基礎(chǔ)。 資金管理發(fā)展階段（續(xù)）資金管理發(fā)展階段（續(xù)） n 第三階段：集中管理，統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一借貸 將銀行管理機(jī)制引用到企業(yè)，集團(tuán)設(shè)立專門的資金管理 機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌整個(gè)集團(tuán)的融資、結(jié)算、調(diào)度、預(yù)算計(jì)劃、 監(jiān)控。 集中管理必須遵循的基本原則是資金所有權(quán)不變，分子 公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)也不變。資金集中管理是近幾年企業(yè)集團(tuán) 資金管理的一個(gè)明顯發(fā)展趨勢(shì)。 集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題 n 資金管理分散，監(jiān)控不力資金管

3、理分散，監(jiān)控不力 下級(jí)單位多頭開(kāi)戶，集團(tuán)或上級(jí)單位無(wú)法及時(shí)了解其資金狀況； 資金賬外循環(huán)，資金支出缺乏有效控制，資金流向不清楚； 內(nèi)部資金的余缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺并存； 資金貸款、擔(dān)保、投資缺乏有效控制，籌投資不能統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái) 務(wù)費(fèi)用較高。 n 資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大 對(duì)應(yīng)收款控制程度較弱，資金回籠及壞賬準(zhǔn)備無(wú)法科學(xué)管理； 內(nèi)部單位互相拖欠，形成三角債，陷入資金困境； 在資金狀況良好，償付能力較強(qiáng)的情況下，不能科學(xué)選擇合適的 時(shí)點(diǎn)支付各類應(yīng)付款項(xiàng)，從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的 現(xiàn)金折扣。 集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題（續(xù)）集團(tuán)企業(yè)資金管理存在問(wèn)題（續(xù)） n

4、預(yù)算制度形同虛設(shè)，資金管理有章無(wú)序預(yù)算制度形同虛設(shè)，資金管理有章無(wú)序 資金管理預(yù)算不完整，或資金預(yù)算無(wú)法落實(shí)，形同虛設(shè)； 資金收支沒(méi)有全面合理的預(yù)測(cè)與控制，不能及時(shí)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要； 缺乏資金管理的有效手段，影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以及對(duì)外信用度。 n 信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù) 資金管理方式和手段落后，采用手工方式做資金計(jì)劃上報(bào)和資金劃撥，效 率低下，信息反饋不及時(shí)、不全面； 集團(tuán)難以及時(shí)了解掌握各子公司的資金動(dòng)態(tài)，信息滯后。 資金集中管理目標(biāo)資金集中管理目標(biāo) n 企業(yè)集團(tuán)資金管理主要目的：保證資金安全、降 低資金成本，提高資金使用效率。為了達(dá)到此目 的，其

5、基本做法是統(tǒng)一借貸和結(jié)算。 嚴(yán)格控制多頭開(kāi)戶和帳外循環(huán)，保證資金管理的集中 統(tǒng)一，積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 加強(qiáng)現(xiàn)資金分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，保 證支付能力和償債能力； 推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出， 保證資金的有序流動(dòng)； 以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段，硬化財(cái)務(wù)規(guī)章制度，減 少人為因素，實(shí)現(xiàn)高效有序的信息化管理。 資金集中管理的意義 n 增加融資能力，提升銀行的信用等級(jí)。 n 減少大量的銀行帳戶，方便管理。 n 自然形成內(nèi)部資金調(diào)劑能力，減少利息支出。 n 內(nèi)部成員單位資金往來(lái)不需要實(shí)際現(xiàn)金流出，降低 銀行頭寸，減少利息支出和結(jié)算費(fèi)用。 n 自然形成對(duì)成員企業(yè)的資金監(jiān)管，確保資

6、金安全。 n 使實(shí)現(xiàn)資金的事前計(jì)劃、事中監(jiān)督、事后分析成為 可能。 n 培養(yǎng)企業(yè)集團(tuán)資金管理專業(yè)人才。 1.1.統(tǒng)收統(tǒng)支方式統(tǒng)收統(tǒng)支方式 n 統(tǒng)收統(tǒng)支方式（報(bào)賬中心） 企業(yè)的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門， 各分支機(jī)構(gòu)或子公司不單獨(dú)設(shè)立帳號(hào)，一切現(xiàn)金支出 都通過(guò)財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集。 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡， 提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，控制現(xiàn)金的 流出。 缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：不利于調(diào)動(dòng)各層次開(kāi)源節(jié)流的積極性，影響各 層次經(jīng)營(yíng)的靈活性，降低集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的 效率。 2.2.撥付備用金方式撥付備用金方式 n 撥付備用金方式 撥付備用金

7、是指企業(yè)按照一定的期限統(tǒng)撥給所屬分支機(jī) 構(gòu)和子公司一定數(shù)額的現(xiàn)金，備其使用。等各分支機(jī)構(gòu) 或子公司發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào) 銷以補(bǔ)足備用金。 n 特點(diǎn) 集團(tuán)所屬各分支機(jī)構(gòu)有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)權(quán)。 集團(tuán)所各分支機(jī)構(gòu)或子公司在集團(tuán)規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍 可以對(duì)撥付的備用金的使用行使決策權(quán)。 各分支機(jī)構(gòu)或子公司仍不獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門，其支出的 報(bào)銷通過(guò)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的審核，現(xiàn)金收入必須集中到集 團(tuán)財(cái)務(wù)部門，超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)需要批準(zhǔn)。 3.3.設(shè)立結(jié)算中心方式設(shè)立結(jié)算中心方式 結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦 理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié)算 業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，

8、是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。 其主要職能其主要職能 n 集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入，各成員企業(yè) 或分公司收到現(xiàn)金收入，都必須轉(zhuǎn)帳存入結(jié)算中心 在銀行開(kāi)立的帳戶，不得挪用； n 統(tǒng)一撥付各成員或分公司因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資 金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向； n 統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要； n 辦理各分公司之間的往來(lái)結(jié)算，計(jì)算各分公司在結(jié) 算中心的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收 入； n 核定各分公司日常留用的現(xiàn)金余額。 資金結(jié)算中心概念資金結(jié)算中心概念 n 組織定義組織定義 結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分子公司 現(xiàn)金收付、往來(lái)結(jié)算和存貸業(yè)務(wù)管理的專門機(jī)構(gòu)

9、，它是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行 的職能機(jī)構(gòu)。 n 組織功能組織功能 資金結(jié)算職能。負(fù)責(zé)各結(jié)算成員單位日常銀行業(yè)務(wù)的結(jié)算。 資金籌措職能。向銀行或其它金融機(jī)構(gòu)籌措公司所需的資金。 信貸職能。用調(diào)劑出來(lái)和籌措回來(lái)的資金以銀行信貸方式發(fā)放給結(jié)算 成員單位。 資金調(diào)控職能。對(duì)資金活動(dòng)的流量與流向、合理與合法、時(shí)間等實(shí)施 日常監(jiān)督、調(diào)節(jié)與控制。 資金管理職能。通過(guò)資金管理達(dá)到既滿足企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位相 對(duì)獨(dú)立的資金活動(dòng)，又必須服從集團(tuán)資金管理的整體要求。 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 集團(tuán)公司集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)部 結(jié)算中心 信貸部結(jié)算部計(jì)劃部稽核部 歸口管理歸口管理 從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，資金結(jié)算中心應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置，和會(huì)計(jì)

10、部門平行。 資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，通過(guò)資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，通過(guò)“結(jié)算結(jié)算 管理管理”和和“信貸管理信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作。做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作。 各部門的職能各部門的職能 部門部門崗位崗位崗位職責(zé)崗位職責(zé) 計(jì)劃部計(jì)劃部計(jì)劃員計(jì)劃員 資金計(jì)劃制定、審核、執(zhí)行情況匯總確定資金使用量； 優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，與銀行協(xié)商解決所需資金； 制定資金管理有關(guān)制度； 研究財(cái)政金融政策和經(jīng)濟(jì)形式，合理確定籌資渠道和方式。 結(jié)算部結(jié)算部結(jié)算員結(jié)算員 內(nèi)部單位的帳戶管理； 處理與內(nèi)部單位、銀行之間的結(jié)算業(yè)務(wù)和銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)； 處理內(nèi)部單位的上劃資金、下?lián)苜Y金等

11、委托業(yè)務(wù) 銀行票據(jù)結(jié)算； 資金占用費(fèi)用的計(jì)算、收取和支付； 編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料。 信貸部信貸部信貸員信貸員 處理內(nèi)部單位的貸款申請(qǐng)和信用評(píng)估； 貸款合同管理和執(zhí)行情況跟蹤； 貸款放款的審核及放款通知單管理； 編制相關(guān)貸款報(bào)表。 稽核部稽核部稽核員稽核員 監(jiān)督結(jié)算單位的開(kāi)立及結(jié)算是否符合規(guī)定； 評(píng)價(jià)考核資金預(yù)算及其執(zhí)行情況； 會(huì)同協(xié)做銀行監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行資金管理辦法情況； 受理調(diào)查結(jié)算單位之間的糾紛。 結(jié)算中心的應(yīng)用模式結(jié)算中心的應(yīng)用模式 結(jié)算中心 內(nèi)部帳戶 分公司A 內(nèi)部帳戶 分公司B 內(nèi)部帳戶 分公司A 內(nèi)部帳戶 分公司B 內(nèi)部帳戶 協(xié)議行帳號(hào)X 協(xié)議行帳號(hào)Y 協(xié)議行帳號(hào)X-

12、A-1 收入專戶 協(xié)議行帳號(hào)X-A-2 支出專戶 協(xié)議行帳號(hào)Y-B-1 收入專戶 協(xié)議行帳號(hào)Y-B-2 支出專戶 外部銀行外部銀行結(jié)算中心結(jié)算中心 外部銀行外部銀行 結(jié)算中心的應(yīng)用模式（續(xù)）結(jié)算中心的應(yīng)用模式（續(xù)） n 各分子公司都有自身的財(cái)務(wù)部門、有獨(dú)立的帳號(hào)，進(jìn)行獨(dú)立核算， 擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。 n 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效 率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金集中控制。 n 實(shí)行收支兩條線，收入戶與支出戶分開(kāi)。 n 各分子公司不直接對(duì)外直接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外辦理，實(shí) 行統(tǒng)貸統(tǒng)還。 業(yè)務(wù)模式說(shuō)明如下業(yè)務(wù)模式說(shuō)明如下: 主要業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù) n

13、 資金計(jì)劃管理資金計(jì)劃管理 集團(tuán)企業(yè)需建立起對(duì)系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的事前預(yù)測(cè)、事中控制、 事后分析考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的宏觀控制，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大 化。全面預(yù)算管理中資金計(jì)劃是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施。結(jié)算 中心通過(guò)匯總分析分子公司的資金計(jì)劃預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入流出，及時(shí)制定投籌 資政策，提高企業(yè)資金運(yùn)作水平。 n 賬戶管理賬戶管理 賬戶的設(shè)立是公司與銀行合作運(yùn)轉(zhuǎn)資金結(jié)算中心的基礎(chǔ)。為便于資金結(jié)算 中心能更好地運(yùn)用銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，各分子公司要統(tǒng)一在所在地合作銀行開(kāi) 立結(jié)算賬戶。各個(gè)分子公司在銀行應(yīng)開(kāi)立一個(gè)收入戶和一個(gè)支出戶，實(shí)行 收支兩條線管理。收入戶資金來(lái)源于產(chǎn)品銷售回款、借貸款項(xiàng)及

14、其它業(yè)務(wù) 收入款項(xiàng)。在與銀行達(dá)成充分協(xié)議與授權(quán)的基礎(chǔ)上，收入戶的資金由銀行 自動(dòng)劃至結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的賬戶上。支出戶資金僅來(lái)源于結(jié)算中心的 下?lián)芸睿渲С霭ú少?gòu)、工資、稅金等所有分子公司的支出項(xiàng)。 主要業(yè)務(wù)（續(xù)）主要業(yè)務(wù)（續(xù)） n資金調(diào)撥管理資金調(diào)撥管理 根據(jù)月度公司資金收支計(jì)劃,資金管理員結(jié)合各單位資金運(yùn)行情況及經(jīng)營(yíng)需要，在 計(jì)劃額度內(nèi),進(jìn)行企業(yè)資金調(diào)撥，其票據(jù)傳遞及往來(lái)業(yè)務(wù)按規(guī)定程序辦理。資金調(diào) 撥必須堅(jiān)持專人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原則，即對(duì)于每一筆資金的劃撥應(yīng)在數(shù)量上 設(shè)定權(quán)限，并與特定數(shù)量資金的調(diào)撥權(quán)限相對(duì)應(yīng)。 n存款管理存款管理 完成內(nèi)部企業(yè)存款取款業(yè)務(wù)，設(shè)定內(nèi)部存款利率等。分子公司

15、的富余資金存入結(jié) 算中心轉(zhuǎn)為企業(yè)的內(nèi)部存款，獲取利息收入。 n貸款管理貸款管理 結(jié)算中心對(duì)集團(tuán)下屬企業(yè)的貸款管理，包括企業(yè)信用分析、企業(yè)信貸額度分析、 企業(yè)貸款業(yè)務(wù)處理，貸款到期報(bào)警設(shè)置、企業(yè)還貸催收等。 n資金計(jì)息資金計(jì)息 通過(guò)計(jì)息來(lái)計(jì)算資金的使用成本，可以促進(jìn)企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效 率?？梢葬槍?duì)資金賬戶、應(yīng)收款、應(yīng)付款等對(duì)象進(jìn)行利息計(jì)算，計(jì)算與考核資金 的占用成本。 主要業(yè)務(wù)（續(xù)）主要業(yè)務(wù)（續(xù)） n 內(nèi)部結(jié)算管理內(nèi)部結(jié)算管理 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的資金沉淀增加，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié) 約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金實(shí)施統(tǒng)一結(jié)算。在內(nèi)部交易 發(fā)生時(shí)，可以由交易的任何一方

16、向結(jié)算中心提出結(jié)算要求，如：供貨方 向結(jié)算中心提出托收要求，或采購(gòu)方向結(jié)算中心提出付款申請(qǐng)，結(jié)算中 心據(jù)此執(zhí)行劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。由于雙方都在結(jié)算中心開(kāi)戶，資金可以實(shí)時(shí)結(jié) 轉(zhuǎn)，通過(guò)內(nèi)部結(jié)算減少了企業(yè)在途資金占用。 n 外部結(jié)算管理外部結(jié)算管理 分子公司在對(duì)外支付款項(xiàng)前，必須事先向結(jié)算中心提出資金計(jì)劃和預(yù)算， 結(jié)算中心依據(jù)資金支付計(jì)劃和預(yù)算向分子公司的賬戶內(nèi)撥入款項(xiàng)，分子 公司向外支付款項(xiàng)。而分子公司與客戶發(fā)生交易后，通常由分子公司直 接向客戶提出收款請(qǐng)求，客戶把款項(xiàng)打入分子公司收入賬戶；分子公司 也可以向結(jié)算中心提出收款要求，由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理向客戶托收、催 款、收款等業(yè)務(wù)。 主要業(yè)務(wù)（續(xù)）主要業(yè)務(wù)（

17、續(xù)） n 銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬 為防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正銀行賬戶的金額差錯(cuò)，結(jié)算中心應(yīng)定期與銀行 對(duì)賬單核對(duì)賬戶賬面余額，在進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬與手工調(diào)整后，按月編制銀 行存款余額調(diào)節(jié)表。結(jié)算中心也必須定期與內(nèi)部成員企業(yè)進(jìn)行銀行對(duì)賬 并編制余額調(diào)節(jié)表。 n 資金預(yù)測(cè)和計(jì)劃資金預(yù)測(cè)和計(jì)劃 為了更有效利用資金，結(jié)算中心依據(jù)各分子公司提出近期資金計(jì)劃，進(jìn) 行資金的預(yù)測(cè)，可進(jìn)行短期或中長(zhǎng)期的資金預(yù)測(cè)，資金預(yù)測(cè)的結(jié)果在時(shí) 間軸上順序展開(kāi)，使決策者事前及時(shí)準(zhǔn)確把握信息，何時(shí)需要投資、何 時(shí)需要融資，為籌投資管理決策提供依據(jù)。 n 籌投資管理籌投資管理 依據(jù)資金的計(jì)劃和預(yù)測(cè)，制訂企業(yè)的籌投資計(jì)劃。在資金短缺時(shí)及時(shí)進(jìn) 行籌

18、資，而在資金富余時(shí)，進(jìn)行投資，提高資金的收益能力。 資金上劃與下?lián)芰鞒藤Y金上劃與下?lián)芰鞒?分公司A 內(nèi)部帳戶 分公司B 內(nèi)部帳戶 分公司A分公司B 協(xié)議行帳號(hào)X 協(xié)議行帳號(hào)Y 協(xié)議行帳號(hào)X-A-1 收入專戶 協(xié)議行帳號(hào)X-A-2 支出專戶 協(xié)議行帳號(hào)Y-B-1 收入專戶 協(xié)議行帳號(hào)Y-B-2 支出專戶 外部銀行外部銀行結(jié)算中心結(jié)算中心 外部銀行外部銀行 分支機(jī)構(gòu)及子公司分支機(jī)構(gòu)及子公司 上上 劃劃下下 撥撥 資金統(tǒng)一結(jié)算帶來(lái)的利益資金統(tǒng)一結(jié)算帶來(lái)的利益 n可以減少集團(tuán)公司的銀行帳戶，提高資金效益，把握資金投向； n加強(qiáng)資金集中管理與控制，使集團(tuán)得以從總體上把握資金運(yùn)作效果、籌資融資情況 和自身

19、的財(cái)力，為集團(tuán)重大決策提供依據(jù)； n可以調(diào)劑出一部份資金作為信貸資金，減少銀行貸款，降低貸款規(guī)模，節(jié)省籌資費(fèi) 用； n統(tǒng)一結(jié)算規(guī)模比以前分散結(jié)算大大提高，信譽(yù)等級(jí)相應(yīng)提高，還貸能力增強(qiáng)，提高 集團(tuán)公司在銀行的信譽(yù) 。 n可以降低銀行貸款規(guī)模，減少銀行利息支出，節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用； n可以縮短成員單位資金在途時(shí)間，減少資金成本； n可以做為資本經(jīng)營(yíng)的一個(gè)部份，為企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展資本擴(kuò)張、收購(gòu)兼并創(chuàng)造條件。 財(cái)務(wù)公司方式財(cái)務(wù)公司方式 財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行 金融機(jī)構(gòu)。其經(jīng)營(yíng)范圍除抵押放款以外，還 有外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動(dòng)產(chǎn)抵押、 財(cái)務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)。我國(guó)的財(cái)務(wù)公司大 多是在集團(tuán)公司發(fā)展到一定水平后，由人民 銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立的， 所以，它還擔(dān)負(fù)著集團(tuán)公司的理財(cái)任務(wù)。 財(cái)務(wù)公司方式財(cái)務(wù)公司方式 n 具體功能表現(xiàn)在： n 通過(guò)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn)；通 過(guò)融資租賃和買方信貸，注入少量資金，解決集團(tuán) 內(nèi)部產(chǎn)品購(gòu)銷兩方面的問(wèn)題；通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部提供 擔(dān)保、資信調(diào)查、信息服務(wù)、投資咨詢等為企業(yè)集 團(tuán)各單位提供全方位服務(wù)。