酒店財(cái)務(wù)部備用金管理制度

1、無憂商務(wù)網(wǎng)（）百萬管理資料下載平臺(tái)酒店財(cái)務(wù)部備用金管理內(nèi)容：備用金管理 部門：財(cái)務(wù)部生效日期： 批準(zhǔn)：目的： 保證備用金按經(jīng)營(yíng)管理要求而設(shè)置，運(yùn)作及控制。程序：1 備用金之設(shè)置：1.1 備用金乃按照酒店前臺(tái)結(jié)賬及各營(yíng)業(yè)部門實(shí)際運(yùn)作需要而設(shè)立；1.2 財(cái)務(wù)部另設(shè)零用現(xiàn)金，由專人負(fù)責(zé)，以便各部門報(bào)銷符合零用金報(bào)銷規(guī)定之小額 費(fèi)用；1.3 各營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及零用金之金額由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理決定；財(cái)務(wù)總監(jiān)可視情況重新 按業(yè)務(wù)情形調(diào)整或維持各項(xiàng)備用金或零用金之額度；1.4 各職能人員獲發(fā)備用金者，均須填妥備用金簽收單（表格acf034）由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后到現(xiàn)金出納員處領(lǐng)取。1.5 備用金簽收單（表格acf03

2、4）一式三份，分發(fā)如下：a) 現(xiàn)金出納處作為支付憑證；b) 現(xiàn)金出納處存檔備查及作退款時(shí)記錄；c) 員工本人存根。2 備用金分類2.1 營(yíng)運(yùn)性備用金a) 專管備用金由保管人員專人專用，只限于保管人當(dāng)班時(shí)間在指定當(dāng)班地點(diǎn)運(yùn)作,下班時(shí)間鎖入指定的保險(xiǎn)箱中；b) 滾存?zhèn)溆媒鸢凑漳巢块T營(yíng)運(yùn)特點(diǎn)（例如壹天為24小時(shí)運(yùn)作）而授予該職能運(yùn)作而非個(gè)人。此類備用金由當(dāng)班保管人下班時(shí)移交給接班的保管人，雙方點(diǎn)算金額無誤后在特設(shè)的交接本上簽署交收；c) 臨時(shí)備用金各營(yíng)業(yè)點(diǎn)按特殊情形需領(lǐng)用額外之臨時(shí)備用金時(shí)，填妥備用金簽收單（表格acf034）注明該備用金的金額、用途及退款時(shí)間，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2.2 現(xiàn)金出納備用金

3、現(xiàn)金出納備用金用于應(yīng)付營(yíng)業(yè)性備用金的變化情形及臨時(shí)性需要?，F(xiàn)金出納員下班時(shí)須將備用金鎖入其專用保險(xiǎn)箱中。2.3 零用現(xiàn)金 詳見1.23 備用金使用范圍 備用金之使用范圍只限于備用金簽收單上指定之用途，保管人不得移作它用。4 備用金之保管與控制4.1保管人對(duì)其保管之備用金負(fù)全部責(zé)任，備用金只限于上述第3項(xiàng)規(guī)定范圍內(nèi)，下班時(shí)須按上述2.1項(xiàng)保存，不得帶離酒店范圍；4.2現(xiàn)金出納按照備用金發(fā)出情形制作備用金匯總表，經(jīng)會(huì)計(jì)主管核實(shí)后，呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后之匯總表由財(cái)務(wù)總監(jiān)存檔；4.3 備用金若有變動(dòng)，現(xiàn)金出納須按最新情形重新編制匯總表按以上4.2程序處理；4.4現(xiàn)金出納會(huì)同收銀主管或領(lǐng)班不定期核點(diǎn)各備用

4、金，將點(diǎn)算結(jié)果填寫備用金清點(diǎn)表（表格acf035），記錄點(diǎn)算日期、時(shí)間、保管人、見證人、實(shí)點(diǎn)金額、長(zhǎng)短款等，并由現(xiàn)金出納、備用金保管人及見證人簽署確認(rèn)后呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署存檔；4.5填寫點(diǎn)算表，外幣與本國(guó)幣須分別列出，外幣按當(dāng)日酒店牌價(jià)折算，其中如票據(jù)則須注明票據(jù)日期及名稱、金額等；4.6備用金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款，保管人員提交書面報(bào)告，解釋長(zhǎng)款原因，收銀主管將現(xiàn)金點(diǎn)算表復(fù)印件交現(xiàn)金出納處跟進(jìn)，保管人須即日向現(xiàn)金出納處繳付長(zhǎng)款，現(xiàn)金出納處開出收據(jù)作實(shí)；4.7長(zhǎng)款的繳付由現(xiàn)金出納員跟進(jìn)，如保管人未按規(guī)定繳付，現(xiàn)金出納員于月底將有關(guān)資料交工資核算處從工資中扣繳；4.8備用金發(fā)現(xiàn)短款，須由保管人員負(fù)責(zé)賠償；4.9

5、凡發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款者，現(xiàn)金出納須于短期內(nèi)再行復(fù)檢，以確保長(zhǎng)短款已按程序解決；4.10每季度最少點(diǎn)算零用現(xiàn)金一次，并按上述4.4至4.5程序記錄點(diǎn)算結(jié)果，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款情形按上述4.6至4.9項(xiàng)處理；4.11財(cái)務(wù)總監(jiān)每年度至少隨時(shí)檢查各備用金及零用金一次；4.12出現(xiàn)備用金長(zhǎng)短款由收銀主管列出備用金長(zhǎng)短款情形經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署后報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)，不可追回的短款作為費(fèi)用列支或由保管人賠償。5 備用金之增減變化財(cái)務(wù)總監(jiān)每季度按營(yíng)業(yè)情形檢查備用金水平是否適當(dāng)；5.1臨時(shí)性之備用金增加按2.1b項(xiàng)辦理；5.2長(zhǎng)期性之備用金增加由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后按1.5項(xiàng)辦理；5.3長(zhǎng)期性之備用金減少由財(cái)務(wù)總監(jiān)書面通告，現(xiàn)金出納處收集各保管人交來之退款并開出收據(jù)確認(rèn)后，當(dāng)日存入銀行；5.4備用金保管人離職或調(diào)離或調(diào)離崗位前須先向現(xiàn)金出納處退還備用金，憑現(xiàn)金出納處收據(jù)取回現(xiàn)金出納處存檔之備用金簽收單副本，現(xiàn)金出納員退還簽收單前須在單上蓋上作廢章以示手續(xù)完成；5.5特殊情形，例如在營(yíng)業(yè)額中之現(xiàn)金不足，須由備用金中墊付時(shí)，收銀員填妥補(bǔ)款單經(jīng)收入審核員核實(shí)后次日向現(xiàn)金出納員領(lǐng)回；5.6 零用現(xiàn)金之增減手續(xù)與備用金相同；5.7 現(xiàn)金出納員根據(jù)備用金變動(dòng)情形重新編制備用金匯總表，按4.2項(xiàng)處理。6. 安全守則6.1 所有備用金均須時(shí)刻置于安