第一課：貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù)

1、1 貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù)貨物貿(mào)易外匯管理政策與實務(wù) 國家外匯管理局 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于貨物 貿(mào)易外匯管理制度改革的公告 文號:國家外匯管理局公告2012年第1號 2 3 變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理。變逐筆核銷的行為管理為總量核查的主體管理。 取消核銷制度。取消核銷制度。 企業(yè)不再辦理核銷，出口報關(guān)和申請退稅時不再提交核銷單。企業(yè)不再辦理核銷，出口報關(guān)和申請退稅時不再提交核銷單。 注意：取消核銷，并非取消管理。通過系統(tǒng)對貨物流與資金流比 對、監(jiān)測。 建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度。建立對企業(yè)進出口統(tǒng)一進行主體管理的新制度。 -全面采集進出口和收付匯數(shù)據(jù)全面采

2、集進出口和收付匯數(shù)據(jù), ,通過企業(yè)報告剔除干擾因素；通過企業(yè)報告剔除干擾因素； -非現(xiàn)場總量核查，篩選異常主體；非現(xiàn)場總量核查，篩選異常主體； -動態(tài)監(jiān)測，鎖定排查范圍；現(xiàn)場核查，核實可疑情況；動態(tài)監(jiān)測，鎖定排查范圍；現(xiàn)場核查，核實可疑情況； -確定企業(yè)分類，實行分類監(jiān)管。絕大多數(shù)確定企業(yè)分類，實行分類監(jiān)管。絕大多數(shù)A A類企業(yè)貿(mào)易獲得便類企業(yè)貿(mào)易獲得便 利利, ,極少數(shù)企業(yè)被分為極少數(shù)企業(yè)被分為B B類或者類或者C C類，適用嚴(yán)格政策，受到重點監(jiān)類，適用嚴(yán)格政策，受到重點監(jiān) 管。管。 3 4 5 政策法規(guī)內(nèi)容政策法規(guī)內(nèi)容 6 名錄管理名錄管理 7 名錄管理名錄管理 8 名錄管理名錄管理 9

3、名錄管理名錄管理 10 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 進出口貨款、從離岸帳戶進出口貨款與境外機構(gòu)境內(nèi)進出口貨款、從離岸帳戶進出口貨款與境外機構(gòu)境內(nèi) 帳戶進出口貨款、深加工結(jié)轉(zhuǎn)下境內(nèi)收付貨款、轉(zhuǎn)口帳戶進出口貨款、深加工結(jié)轉(zhuǎn)下境內(nèi)收付貨款、轉(zhuǎn)口 貿(mào)易項下收付款、其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款、境內(nèi)機貿(mào)易項下收付款、其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款、境內(nèi)機 構(gòu)境外開設(shè)的帳戶進出口貨款收入。構(gòu)境外開設(shè)的帳戶進出口貨款收入。 （一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的，（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付款）的， 填寫填寫境外匯款申請書境外匯款申請書或或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣鴮ν飧犊畛袃锻?/p>

4、知書； （二）向境內(nèi)付款的，填寫（二）向境內(nèi)付款的，填寫境內(nèi)匯款申請書境內(nèi)匯款申請書或或境內(nèi)付款承境內(nèi)付款承 兌通知書兌通知書； （三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）， 填寫填寫涉外收入申報單涉外收入申報單； （四）從境內(nèi)收款的，填寫（四）從境內(nèi)收款的，填寫境內(nèi)收入申報單境內(nèi)收入申報單。 11 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進入企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進入出口收入待核查賬戶。出口收入待核查賬戶。 A類企業(yè)：類企業(yè)：銀行審核企業(yè)銀行審核企業(yè)填寫的申報單證并完成填寫的申報單證并完成 申報后，為

5、企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手 續(xù)。續(xù)。 B類企業(yè)：類企業(yè)：銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的可銀行通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的可 收匯額度后，收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃 出手續(xù)。超過出口出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，可收匯額度的， C類企業(yè)：類企業(yè)： 12 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 待核查賬戶的收入范圍待核查賬戶的收入范圍 貿(mào)易外匯收入貿(mào)易外匯收入 待核查賬戶的支出范圍待核查賬戶的支出范圍 結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記 的其他

6、外匯支出。的其他外匯支出。 注意：注意：1 1）待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)；）待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)； 2 2）待核查賬戶資金按活期存款計息，不得用于）待核查賬戶資金按活期存款計息，不得用于質(zhì)押質(zhì)押 人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務(wù)；人民幣貸款、外匯融資或理財業(yè)務(wù)； 3 3）公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接）公檢法等執(zhí)法部門可以依法憑強制執(zhí)行令等直接 從待核查賬戶劃款。從待核查賬戶劃款。 13 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 14 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 15 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 16 外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易收匯的退匯：貿(mào)易收匯的退匯：

7、 1 1、錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證；、錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報單證、原出、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報單證、原出 口合同?？诤贤?貿(mào)易付匯的退匯：貿(mào)易付匯的退匯： 1 1、錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證；、錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證、原進、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報單證、原進 口合同?？诤贤?。 注意：注意：對于退匯日期與原收、付款日期間隔在對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180180天天 （不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的，企（不

8、含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理退匯的，企 業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 17 企業(yè)報告和登記管理 報告類型報告類型 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分按業(yè)務(wù)性質(zhì)分 貿(mào)易信貸貿(mào)易信貸 遠期信用證遠期信用證 轉(zhuǎn)口貿(mào)易轉(zhuǎn)口貿(mào)易 差額差額 主體不一致主體不一致 輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期 存放境外存放境外 其他其他 報告類型報告類型 按法規(guī)約束力分按法規(guī)約束力分 義務(wù)性義務(wù)性 主動性主動性 按報告方式分按報告方式分 網(wǎng)上報告網(wǎng)上報告 現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告 報告時限要求報告時限要求 報告違規(guī)處理報告違規(guī)處理 18 為什么需要報告，為什么要重視報告？為什么需要報告，為什么要重視報告？

9、 u非現(xiàn)場總量核查的需要非現(xiàn)場總量核查的需要 外匯局在總量核查中將按照權(quán)責(zé)發(fā)生制將不匹配的外匯局在總量核查中將按照權(quán)責(zé)發(fā)生制將不匹配的 資金流、貨物流調(diào)整到同一核查期。資金流、貨物流調(diào)整到同一核查期。 外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)差額交易的數(shù)據(jù)，外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)差額交易的數(shù)據(jù)， 不納入核查。不納入核查。 外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)主體不一致的數(shù)據(jù)。外匯局在總量核查中將剔除有關(guān)主體不一致的數(shù)據(jù)。 u貿(mào)易信貸比例管理的需要貿(mào)易信貸比例管理的需要 對貿(mào)易信貸實施比例管理。對貿(mào)易信貸實施比例管理。 企業(yè)報告和登記管理企業(yè)報告和登記管理 19 貿(mào)易信貸報告貿(mào)易信貸報告報告范圍、期限、內(nèi)容報

10、告范圍、期限、內(nèi)容 A A類企業(yè)符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出類企業(yè)符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出 口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起3030天內(nèi)天內(nèi)，通過，通過監(jiān)測系統(tǒng)監(jiān)測系統(tǒng)向所向所 在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息：在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息： （一）（一）3030天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二）（二）9090天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）以（三）以9090天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收天以上（不含

11、）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收 支；支； （四）（四）B B、C C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、 預(yù)付貨款，以及預(yù)付貨款，以及3030天以上（不含）的延期收款、延期付款天以上（不含）的延期收款、延期付款. . 備注：信用證報送方式與延期付款報告途徑、方式一致。備注：信用證報送方式與延期付款報告途徑、方式一致。 19 20 貿(mào)易信貸報告貿(mào)易信貸報告 p報告內(nèi)容 報告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會計科目 預(yù)付貨款預(yù)付貨款申報單號申報單號進口日期進口日期/ /金額金額預(yù)付賬款預(yù)付賬款 預(yù)收貨款預(yù)收貨款申報單號申報單號出口日期出口日期/ /金額金額預(yù)收賬款預(yù)收

12、賬款 延（遠）期付款延（遠）期付款報關(guān)單號報關(guān)單號付款日期付款日期/ /金額金額應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 延期收款延期收款報關(guān)單號報關(guān)單號收款日期收款日期/ /金額金額應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 21 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過9090 天天（不含）（不含）且且先收后支項下收匯金額（或先支后收先收后支項下收匯金額（或先支后收 項下付匯金額）超過等值項下付匯金額）超過等值5050萬萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，美元（不含）的業(yè)務(wù)， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）款之日起企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）款之日起3030天天內(nèi)，通過監(jiān)測系內(nèi)，通過監(jiān)測系 統(tǒng)企業(yè)端向

13、外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付（收）款日期、統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付（收）款日期、 付（收）款金額等信息。付（收）款金額等信息。 22 差額報告差額報告 對于單筆進口報關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、對于單筆進口報關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、 單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的， 企業(yè)可在收款或付款之日起企業(yè)可在收款或付款之日起3030天天內(nèi)通過監(jiān)測系內(nèi)通過監(jiān)測系 統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告。 如是銀行手續(xù)費一般 不需報告，主要以金額判斷。5000美元以下一 般可以不報。 23 特別特別提示提示 企業(yè)未在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生企業(yè)未在貨物

14、進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生 之日起之日起3030天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的， 應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告：應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： 1)1)情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè) 端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）；端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）； 2)2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。外匯局要求的相關(guān)證明材料。 因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響 其外匯收支與進出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢

15、查部門或?qū)⑵渫鈪R收支與進出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)?其列為其列為B B類企業(yè)。類企業(yè)。 24 貿(mào)易主體不一致（企業(yè)分立合并、捐贈）業(yè)務(wù)報告貿(mào)易主體不一致（企業(yè)分立合并、捐贈）業(yè)務(wù)報告 企業(yè)在企業(yè)在收匯收匯或或進口進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起3030天內(nèi)天內(nèi)，提交下，提交下 列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告：列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： 1)1)情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯 或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、 相應(yīng)的收匯金額或進

16、口金額）；相應(yīng)的收匯金額或進口金額）； 2)2)出口合同或進口合同；出口合同或進口合同； 3)3)收入申報單證或進口貨物報關(guān)單；收入申報單證或進口貨物報關(guān)單； 4)4)捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）；捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）； 5)5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合 并的提供）；并的提供）； 6)6)外匯局要求的其他材料。外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應(yīng)說明未能及時報告的原因。企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應(yīng)說明未能及時報告的原因。 25 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告 輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情輔導(dǎo)期

17、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實際業(yè)務(wù)發(fā)生情 況，逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)況，逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào) 易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫進出口收付匯進出口收付匯 信息報告表信息報告表，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后1010個工作日內(nèi)將個工作日內(nèi)將 加蓋企業(yè)公章的加蓋企業(yè)公章的報告表報告表報送所在地外匯局。報送所在地外匯局。 進出口收付匯信息報告表進出口收付匯信息報告表內(nèi)容包括：內(nèi)容包括： 1 1) )出口出口/ /付款與相應(yīng)收款付款與相應(yīng)收款/ /進口的逐筆匹配情況進口的逐筆匹配情況; ; 2) 2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。轉(zhuǎn)

18、口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。 26 出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告 經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在 每月月末之前，通過監(jiān)測系統(tǒng)，分交易項目（貨物貿(mào)易、服每月月末之前，通過監(jiān)測系統(tǒng)，分交易項目（貨物貿(mào)易、服 務(wù)貿(mào)易、資本項目、其他）、分賬號（幣種）如實報告上月務(wù)貿(mào)易、資本項目、其他）、分賬號（幣種）如實報告上月 境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況。境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情況。 注意：注意：1 1）按月報告。）按月報告。 2 2）單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報告月）單一型企業(yè)和集

19、團型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報告月 末對賬單余額及對賬單日期。末對賬單余額及對賬單日期。 其他特殊交易報告：其他特殊交易報告：對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生 的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向所 在地外匯局報告。在地外匯局報告。 27 報告小結(jié)報告小結(jié) 28 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支 出金額出金額20%20%（不含）的，從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前，企業(yè)（不含）的，從

20、待核查賬戶結(jié)匯或劃出前，企業(yè) 應(yīng)當(dāng)持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相應(yīng)當(dāng)持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相 關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦 理登記手續(xù)：理登記手續(xù)： 1)1)進口合同和出口合同；進口合同和出口合同； 2)2)收入申報單證和支出申報單證；收入申報單證和支出申報單證； 3)3)相關(guān)貨權(quán)憑證（進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出相關(guān)貨權(quán)憑證（進出保稅倉庫的還須提交進倉單和出 倉單）；倉單）； 4)4)其他相關(guān)證明材料。其他相關(guān)證明材料。 29 超期限或無法原路退匯登記超期限或無法原路退匯

21、登記 1 1）書面申請（具體說明退匯原因）；）書面申請（具體說明退匯原因）； 2 2）原收匯憑證（因錯誤匯入產(chǎn)生的）；）原收匯憑證（因錯誤匯入產(chǎn)生的）； 3 3）原收入申報單證）原收入申報單證; ; 4 4）原出口合同；）原出口合同； 5 5）貿(mào)易方式為）貿(mào)易方式為“退運貨物退運貨物”的進口貨物報關(guān)單。的進口貨物報關(guān)單。 （發(fā)生貨物退運）。（發(fā)生貨物退運）。 30 登記小結(jié)登記小結(jié) 31 非現(xiàn)場核查非現(xiàn)場核查 32 非現(xiàn)場核查非現(xiàn)場核查 總量差額（范圍50萬美元，最理想是0） =（進口額+收匯額）-（付匯額+出口額） （總量差額） =（收匯額-付匯額）-（出口額-進口額） （順收順差缺口） =

22、（進口額-付匯額）+（收匯額-出口額） （分項差額） 范圍30%） 33 非現(xiàn)場核查非現(xiàn)場核查 范圍50%150%）， 最理想是1。 范圍0%25%） 34 35 36 37 38 39 40 現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查 41 現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查 分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)資金貨物流背離分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)資金貨物流背離 情況情況 核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況核實是否存在企業(yè)報告漏報、錯報、過度報告的情況 分析核查期兩端較短時間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及分析核查期兩端較短時間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及 其對核查指標(biāo)總體情況的影響其對核查指標(biāo)總體情況的影響 必

23、要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數(shù)據(jù)必要時逐筆核對貨物流、資金流的明細數(shù)據(jù) 如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步如實、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進一步 的核查要求的核查要求 42 現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查 43 現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查 44 分類管理分類管理 45 分類管理分類管理 46 分類管理分類管理 47 分類管理分類管理 48 分類管理分類管理 49 分類管理分類管理 50 分類管理分類管理 51 監(jiān)測系統(tǒng)監(jiān)測系統(tǒng) 貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（ 三個版本：外管局、銀行、企業(yè) 52 系統(tǒng)功能操作系統(tǒng)功能操作 53 54 企業(yè)網(wǎng)上報告管理企業(yè)網(wǎng)上報告管理 55 8月月7日日9月月6日日11月月10 日日 新增、修改、刪除新增、修改、刪除調(diào)整調(diào)整 12月月1日日 調(diào)整調(diào)整 30天內(nèi)天內(nèi)30天以后天以后 56 企業(yè)的哪些業(yè)務(wù)需要到