重大經(jīng)營(yíng)與投資決策制度

1、重大經(jīng)營(yíng)與投資決策制度第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的重大經(jīng)營(yíng)及投資決策程序，建立系統(tǒng)、完善的重大經(jīng)營(yíng)及投資決策機(jī)制，確保決策的科學(xué)、規(guī)范、透明，有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和股東的利益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引及安徽荃銀高科種業(yè)股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”）的規(guī)定，特制定本制度。第二條 重大經(jīng)營(yíng)與投資決策管理的原則：決策科學(xué)民主化、行為規(guī)范程序化、投入產(chǎn)業(yè)效益化。第三條 股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的決議，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)、

2、投資管理活動(dòng)進(jìn)行決策，管理層負(fù)責(zé)實(shí)施；戰(zhàn)略發(fā)展部為公司重大經(jīng)營(yíng)和投資管理的職能部門(mén)，具體負(fù)責(zé)有關(guān)項(xiàng)目的規(guī)劃、論證、監(jiān)控以及年度投資計(jì)劃的編制和實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控。第四條公司對(duì)投資事項(xiàng)的科學(xué)決策與實(shí)施效果進(jìn)行科學(xué)考評(píng)，對(duì)決定或參與決定重大經(jīng)營(yíng)與投資事項(xiàng)的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制，董事會(huì)可根據(jù)公司激勵(lì)政策和辦法對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。第二章 決策范圍第五條 依據(jù)本制度進(jìn)行的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)包括：（一）簽署重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性合同；（二）購(gòu)買(mǎi)、處置固定資產(chǎn)；（三）費(fèi)用支出；（四）資金借入；（五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（六）公司管理層、董事會(huì)或股東大會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的其他事項(xiàng)。第六條 依據(jù)本制度進(jìn)行的重大投資事項(xiàng)

3、包括：（一）購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)（不含購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料和動(dòng)力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及購(gòu)買(mǎi)、出售此類(lèi)資產(chǎn)的，仍包含在內(nèi)）；（二）對(duì)外投資（含證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資和對(duì)子公司投資等）；（三）簽署專(zhuān)利、非專(zhuān)利技術(shù)和品種權(quán)許可使用協(xié)議；（四）對(duì)原有生產(chǎn)場(chǎng)所的擴(kuò)建、改造或新建生產(chǎn)場(chǎng)所；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）債權(quán)、債務(wù)重組；（七）轉(zhuǎn)讓或受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（八）其他投資事項(xiàng)。第七條 公司融資及對(duì)外提供擔(dān)保事項(xiàng)按照相關(guān)規(guī)定及制度執(zhí)行。重大經(jīng)營(yíng)及投資事項(xiàng)中涉及關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按照公司有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的決策制度執(zhí)行。第三章 決策程序第八條 重大合同

4、簽訂權(quán)限和程序在董事會(huì)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍內(nèi)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性合同由公司總經(jīng)理或授權(quán)代表簽訂。總經(jīng)理辦公會(huì)有權(quán)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但超過(guò)預(yù)算10%的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排，應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；超過(guò)預(yù)算50%的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排，應(yīng)報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。第九條 公司購(gòu)買(mǎi)及處置固定資產(chǎn)的權(quán)限和程序（一）購(gòu)置固定資產(chǎn)。凡不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%的由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)；連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)購(gòu)買(mǎi)或出售重大資產(chǎn)占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上、但未達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，由董事會(huì)批準(zhǔn)；超過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)范圍的提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。（二）由于技術(shù)更新等原因，出現(xiàn)多余的、不需用的固定資產(chǎn)，可以按固定資產(chǎn)凈

5、值或市場(chǎng)價(jià)格情況進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置。處置固定資產(chǎn)審批權(quán)限與購(gòu)置固定資產(chǎn)相同。第十條 費(fèi)用支出的權(quán)限和程序在董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算內(nèi)支出和不超過(guò)同類(lèi)預(yù)算5%的計(jì)劃外支出，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)董事會(huì)備案；達(dá)到同類(lèi)預(yù)算5%至20%之間的計(jì)劃外支出，由董事會(huì)批準(zhǔn)；超過(guò)同類(lèi)預(yù)算20%的計(jì)劃外支出，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。第十一條 重大投資事項(xiàng)的審批權(quán)限和程序（一）公司的重大投資事項(xiàng)在符合以下條件時(shí)，由有關(guān)部門(mén)提出投資方案并組織調(diào)研，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后組織評(píng)估論證，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)：1、投資事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上，該項(xiàng)投資涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算依據(jù)；

6、2、投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的10%以上，且絕對(duì)金額超500萬(wàn)元；3、投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元；4、投資的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元；5、投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元。上述指標(biāo)涉及的金額如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算?！敖?jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)”指經(jīng)審計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)。（二）公司的重大投資事項(xiàng)在符合以下條件時(shí)，由有關(guān)部門(mén)提

7、出投資方案并組織調(diào)研，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后組織評(píng)估論證，報(bào)董事會(huì)審議同意后，還應(yīng)提交股東大會(huì)批準(zhǔn)：1、投資事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該投資涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算依據(jù)；2、投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元；3、投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元；4、投資的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元；

8、5、投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元。上述指標(biāo)涉及的金額如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算?！敖?jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)”指經(jīng)審計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)。公司發(fā)生本制度第六條規(guī)定的“購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)”投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按投資事項(xiàng)類(lèi)型在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，也應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。（三）未達(dá)到前兩款規(guī)定的投資事項(xiàng)，由有關(guān)部門(mén)提出投資方案并組織調(diào)研，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后即可實(shí)施。（四）以募集資金作為支付資金來(lái)源的重大投資事項(xiàng)，按

9、照募集資金使用相關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。第十二條 公司進(jìn)行證券投資（包括股票、基金、債券投資）、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資或其他權(quán)益性投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)，超過(guò)1000萬(wàn)元的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第十三條 公司擬實(shí)施第六條所述的投資事項(xiàng)前，應(yīng)由提出投資建議的業(yè)務(wù)部門(mén)，提出項(xiàng)目可行性分析資料及其他有關(guān)資料，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后，按法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定及公司章程和本制度的規(guī)定辦理相應(yīng)審批程序。第十四條 就第六條所述之投資事項(xiàng)進(jìn)行審議決策時(shí)，應(yīng)充分考察下列因素并據(jù)以做出決定：（一）投資項(xiàng)目所涉及的相關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定是否對(duì)該投資有明示或隱含的限制；（二）投資項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家、

10、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和公司的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略及年度投資計(jì)劃；（三）投資項(xiàng)目經(jīng)論證具有良好的發(fā)展前景和經(jīng)濟(jì)效益；（四）公司是否具備順利實(shí)施有關(guān)投資項(xiàng)目的必要條件（包括是否具備實(shí)施項(xiàng)目所需的資金、技術(shù)、人才等條件）；（五）投資項(xiàng)目是否已由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)出具了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)意見(jiàn)、由法律顧問(wèn)出具了法律意見(jiàn)或建議；（六）就投資項(xiàng)目做出決策所需的其他相關(guān)材料。第十五條 公司在實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)及投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循有利于公司可持續(xù)發(fā)展和全體股東利益的原則，與實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)人之間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并保證公司人員獨(dú)立、資產(chǎn)完整、財(cái)務(wù)獨(dú)立；公司應(yīng)具有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力，在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面保持獨(dú)立。第十六條 對(duì)于須報(bào)公司董事會(huì)

11、審批的投資事項(xiàng)，公司投資決策的職能部門(mén)應(yīng)將編制的項(xiàng)目可行性分析資料以議案的形式提交董事會(huì)審議。第十七條 公司年度借款額的批準(zhǔn)權(quán)限：借款發(fā)生額（包括貸款轉(zhuǎn)期、新增流動(dòng)資金貸款和新增長(zhǎng)期貸款）在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以下的，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)董事會(huì)備案；在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%至20%之間的，由董事會(huì)批準(zhǔn)；在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)20%以上的，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。第十八條 公司在12個(gè)月內(nèi)連續(xù)對(duì)同一或相關(guān)重大經(jīng)營(yíng)及投資事項(xiàng)分次實(shí)施決策行為的，以其累計(jì)數(shù)計(jì)算投資數(shù)額，履行審批手續(xù)。已經(jīng)按照本制度第八條至第十三條規(guī)定履行相關(guān)重大經(jīng)營(yíng)及投資事項(xiàng)審批手續(xù)的，不計(jì)算在累計(jì)數(shù)額以?xún)?nèi)。第四章 重大

12、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則第十九條 公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)包括企業(yè)的戰(zhàn)略、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)、公司發(fā)展目標(biāo)以及前一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策及其完成情況。第二十條 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由總經(jīng)理辦公會(huì)組織有關(guān)部門(mén)和人員擬訂，報(bào)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，組織實(shí)施。在年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中，應(yīng)按照公司發(fā)展目標(biāo)要求，制訂下一年度需要進(jìn)行的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二十一條 公司對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的完成情況應(yīng)分析、總結(jié)。第二十二條 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)有緊密的銜接。第五章 重大投資決策程序與規(guī)則第二十三條 投資決策是指針對(duì)公司的投資機(jī)會(huì)，從公司戰(zhàn)略方向、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)率、公司自身能力與

13、資源分配等方面加以評(píng)估篩選成功可能性最大的項(xiàng)目，并制訂實(shí)施計(jì)劃的活動(dòng)。第二十四條 承擔(dān)項(xiàng)目的職能部門(mén)，應(yīng)從投資項(xiàng)目的行業(yè)成長(zhǎng)性、競(jìng)爭(zhēng)情況，該行業(yè)是否與公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略相吻合等方面進(jìn)行評(píng)估，確定項(xiàng)目是否可行。第二十五條 董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)項(xiàng)目后，由總經(jīng)理組織制訂項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)并實(shí)施。第六章 決策的執(zhí)行及監(jiān)督檢查第二十六條 公司重大經(jīng)營(yíng)及投資決策應(yīng)確保其貫徹實(shí)施：（一）股東大會(huì)、董事會(huì)以及管理層根據(jù)本制度作出的重大經(jīng)營(yíng)及投資決策，由董事長(zhǎng)或其授權(quán)代表簽署有關(guān)文件或協(xié)議；（二）提出投資建議的業(yè)務(wù)部門(mén)及公司各分支機(jī)構(gòu)是經(jīng)審議批準(zhǔn)的重大經(jīng)營(yíng)及投資決策的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其應(yīng)根據(jù)股東會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議所做出

14、的重大經(jīng)營(yíng)及投資決策制定切實(shí)可行的投資項(xiàng)目的具體實(shí)施計(jì)劃、步驟及措施；（三）提出投資建議的業(yè)務(wù)部門(mén)及公司各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項(xiàng)目組負(fù)責(zé)該投資項(xiàng)目的實(shí)施，并與項(xiàng)目經(jīng)理（或責(zé)任人）簽訂項(xiàng)目責(zé)任合同書(shū)；項(xiàng)目經(jīng)理（或責(zé)任人）應(yīng)定期就項(xiàng)目進(jìn)展情況向公司投資發(fā)展部、審計(jì)部提交書(shū)面報(bào)告，并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)；（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)制定的投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、步驟及措施，制定資金配套計(jì)劃并合理調(diào)配資金，以確保投資項(xiàng)目決策的順利實(shí)施；（五）公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)組織審計(jì)人員定期對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出書(shū)面報(bào)告；（六）對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)堅(jiān)持推行公開(kāi)招標(biāo)制：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定

15、的程序?qū)嵤┕_(kāi)招標(biāo)；（七）公司在每年度末對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，對(duì)控股子公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)?？毓勺庸镜臅?huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定；（八）每一重大經(jīng)營(yíng)及投資項(xiàng)目實(shí)施完畢后，項(xiàng)目組應(yīng)將該項(xiàng)目的投資結(jié)算報(bào)告等文件報(bào)送財(cái)務(wù)部、審計(jì)部并提出審計(jì)結(jié)算申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部匯總審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)。經(jīng)審議批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資結(jié)算及實(shí)施情況，總經(jīng)理應(yīng)按投資項(xiàng)目的審批權(quán)限向董事會(huì)直至股東大會(huì)進(jìn)行報(bào)告并交公司辦公室存檔保管。第七章 法律責(zé)任第二十七條 在重大經(jīng)營(yíng)或投資事項(xiàng)決策的表決中投贊成票和棄權(quán)票的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，基于個(gè)人原因出現(xiàn)

16、嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)或存在違法違規(guī)情形而給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；董事會(huì)可依照有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合具體情況對(duì)其進(jìn)行處罰并要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第二十八條 公司委派至投資項(xiàng)目代表公司行使股東或投資人權(quán)利的董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他管理人員在執(zhí)行決策的過(guò)程中因個(gè)人原因?qū)е率д`或違背股東大會(huì)、董事會(huì)或董事長(zhǎng)的有關(guān)決策而導(dǎo)致公司及股東遭受重大經(jīng)濟(jì)損失的，董事會(huì)可依照有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定根據(jù)具體情況對(duì)其進(jìn)行處罰并要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第二十九條 為公司提供投資決策依據(jù)的職能部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目出具虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告和可行性研究（或論證）報(bào)告，造成對(duì)外投資項(xiàng)目失敗、給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，董事會(huì)可依照有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定根據(jù)具體情況對(duì)其進(jìn)行處罰并要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第三十條 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目實(shí)施的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中徇私舞弊、收受賄賂、編制虛假的項(xiàng)目文件或有其他違法行為，而導(dǎo)致公司遭受損失的，董事會(huì)可依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定并根據(jù)具體情況對(duì)其進(jìn)行處罰并要求其承