銀行合規(guī)管理論文銀行合規(guī)治理探析

1、銀行合規(guī)管理論文-銀行合規(guī)治理探析綜合經(jīng)營(yíng)條件下工商銀行合規(guī)治理探析 摘要：綜合經(jīng)營(yíng)作為全球范圍內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的一個(gè)趨勢(shì)，在促進(jìn)商業(yè)銀行盈利空間增大的同時(shí)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)治理的要求愈益提高。如何建立有效的合規(guī)防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，盡快提升商業(yè)銀行實(shí)施綜合化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合規(guī)治理水平，是工商銀行需要研究和探討的問(wèn)題。關(guān)鍵詞：工商銀行；綜合經(jīng)營(yíng)；合規(guī)治理一、綜合經(jīng)營(yíng)條件下強(qiáng)化合規(guī)的可行性綜合經(jīng)營(yíng)作為銀行、證券、保險(xiǎn)和信托可以跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的一種金融制度，其實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，通過(guò)經(jīng)營(yíng)多領(lǐng)域金融業(yè)務(wù)，得以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行資本節(jié)約、收入多元化和競(jìng)爭(zhēng)差異化的目的和要求。隨著金融改革深化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

2、已成為股份制商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的必然和現(xiàn)實(shí)。從國(guó)際銀行業(yè)經(jīng)驗(yàn)看，綜合化經(jīng)營(yíng)不僅提高了服務(wù)效率，降低了經(jīng)營(yíng)成本，還有效地降低和分散了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并最終增加了盈利，國(guó)際金融業(yè)尤其是西方商業(yè)銀行收入的50以上來(lái)源于非利差收入。從國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)展看，從1993年我國(guó)金融業(yè)正式實(shí)施行政性分業(yè)經(jīng)營(yíng)，至2005年銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行設(shè)立基金治理公司試點(diǎn)治理辦法的出臺(tái)，我國(guó)金融業(yè)經(jīng)歷了一個(gè)由分業(yè)向綜合轉(zhuǎn)變的過(guò)程。2005年10月，全國(guó)人大新修訂的中華人民共和國(guó)證券法第六條從法律上為我國(guó)實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的金融控股公司預(yù)留了發(fā)展空間。工商銀行經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，已成為國(guó)內(nèi)最大的商業(yè)銀行，在規(guī)模、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、客戶(hù)、品牌、技術(shù)等方面

3、具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。尤其是近年來(lái)，工商銀行緊緊圍繞“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)與效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)”的發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)發(fā)展非牌照類(lèi)投資銀行業(yè)務(wù)和跨市場(chǎng)的交叉銷(xiāo)售，合資設(shè)立基金治理公司，境外投資銀行機(jī)構(gòu)，以及通過(guò)控股銀行涉足保險(xiǎn)業(yè)積累了一定的綜合化經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)，綜合化經(jīng)營(yíng)體系已具雛形。在適應(yīng)綜合化經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化內(nèi)部控制方面，工商銀行在初步形成相對(duì)獨(dú)立、垂直領(lǐng)導(dǎo)的稽核體制基礎(chǔ)上，2004年10月，又根據(jù)建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的需要，改組了內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)。在原稽核監(jiān)督局的基礎(chǔ)上設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)局，在原跨區(qū)域設(shè)立的6家稽核專(zhuān)員辦公室的基礎(chǔ)上擴(kuò)充組建了10家垂直治理的內(nèi)部審計(jì)分局，內(nèi)審工作的權(quán)威性和獨(dú)立性有

4、了更加完善的體制保障。同時(shí)，在全行系統(tǒng)重組成立了合規(guī)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部控制和合規(guī)治理職能得到加強(qiáng)?！跋鹿芤患?jí)、監(jiān)控兩級(jí)”的治理體制不斷完善，總行對(duì)一、二級(jí)分行資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、綜合成本、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)以及負(fù)責(zé)人履職等情況的綜合監(jiān)管能力增強(qiáng)，各一級(jí)分行對(duì)基層領(lǐng)導(dǎo)班子和治理人員的授權(quán)控制、考核評(píng)價(jià)和監(jiān)督治理水平也有不同程度的提高。建立在兩級(jí)監(jiān)管體制基礎(chǔ)上的對(duì)主要業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的警告、限期整改和市場(chǎng)退出制度得到有效貫徹執(zhí)行，對(duì)于規(guī)范各級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為和增強(qiáng)全行的風(fēng)險(xiǎn)控制力發(fā)揮了重要作用。重組了風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)，借助國(guó)際聞名咨詢(xún)公司設(shè)計(jì)了全面風(fēng)險(xiǎn)治理總體框架，實(shí)施了內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程建設(shè)，內(nèi)部控制體系建設(shè)與國(guó)際接軌步伐

5、日益加快。2005年10月28日至2006年10月28日，工商銀行經(jīng)歷了財(cái)務(wù)重組、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、實(shí)行股份制改造、公開(kāi)發(fā)行上市、完善公司治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度等一系列向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)的過(guò)程，為工商銀行在今后一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期遵從國(guó)際慣例，嚴(yán)格按照巴塞爾新資本協(xié)議、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)、人民銀行商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)治理指引等文件要求，建立完善現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，健全內(nèi)部控制體系創(chuàng)造了良好的條件，并使工商銀行適應(yīng)綜合化經(jīng)營(yíng)要求強(qiáng)化內(nèi)部控制、提升合規(guī)水平在較短的時(shí)間內(nèi)成為可能。二、綜合經(jīng)營(yíng)條件下強(qiáng)化合規(guī)的切入點(diǎn)強(qiáng)化合規(guī)的內(nèi)涵合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)

6、則和準(zhǔn)則相一致。其內(nèi)涵：一是強(qiáng)化制度約束。即商業(yè)銀行在構(gòu)建由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)治理層組成的權(quán)責(zé)分明，有效制衡，規(guī)范科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)置于嚴(yán)密有效的制度、規(guī)章、流程的約束之下。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。即促使商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)資本充足率、總資產(chǎn)凈回率、成本收入比、資本利潤(rùn)率、股本收益率、不良貸款率等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，依靠各項(xiàng)制度、規(guī)章、流程，建立對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有效進(jìn)行事先防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級(jí)治理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)控制制度，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。四是建立應(yīng)急預(yù)案。即商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新