項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理工作手冊(cè)

1、研發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理工作手冊(cè)1.目的為了規(guī)范研發(fā)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）財(cái)務(wù)經(jīng)理工作內(nèi)容與工作流程、工作方法，特制定本操作手冊(cè)。2. 適用范圍本工作手冊(cè)適用于研發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位，全公司可參照?qǐng)?zhí)行。3. 職責(zé)與要求3.1 職責(zé)3.1.1 協(xié)助財(cái)務(wù)部完善項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理體系；3.1.2 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性分析；3.1.3 負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的組織編制、審核及執(zhí)行控制分析； 3.1.4 協(xié)助項(xiàng)目總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目投資成本的控制；3.1.5 協(xié)助項(xiàng)目總監(jiān)對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)階段的采購(gòu)成本的控制；3.1.6 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算工作；3.1.7 協(xié)助項(xiàng)目管理部門(mén)做好項(xiàng)目的驗(yàn)收工作；3.1.8 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算管理工作。3.2 崗位要

2、求3.2.1 從事財(cái)務(wù)工作5年以上，含3年以上財(cái)務(wù)管理工作；3.2.2 具備按項(xiàng)目進(jìn)行成本核算與控制的經(jīng)驗(yàn)，有敏感的成本意識(shí)；3.2.3 有豐富的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，精通財(cái)務(wù)運(yùn)作流程；3.2.4 中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱；3.2.5 良好的團(tuán)隊(duì)合作精神及溝通技巧，有強(qiáng)烈的保密意識(shí)。4.內(nèi)容項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p1預(yù)研階段預(yù)算審核1)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)研指令、研發(fā)類項(xiàng)目預(yù)算管理規(guī)定及研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)復(fù)核預(yù)研階段預(yù)算。2)為提高預(yù)算審批工作效率，要求項(xiàng)目組先提供電子版的預(yù)算明細(xì)表，審核過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注bm、市場(chǎng)調(diào)研、人工費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與項(xiàng)目組及時(shí)溝通、修正。3)預(yù)算經(jīng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)

3、理初步審核無(wú)異議后，通知項(xiàng)目組正式申報(bào)。 審核后的預(yù)算申請(qǐng)收到書(shū)面預(yù)研預(yù)算申請(qǐng)材料3日內(nèi)財(cái)務(wù)部審批完畢項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析1)財(cái)務(wù)可行性資料的收集：a、收集由戰(zhàn)略規(guī)劃部按照財(cái)務(wù)可行性研究報(bào)告要求提供的資料（見(jiàn)附件一）；b、項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理收到相關(guān)資料后，需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，特別是售價(jià)、采購(gòu)成本的確定過(guò)程；將研發(fā)費(fèi)用投資及固定資產(chǎn)投資總額與相同平臺(tái)的既往車型相應(yīng)投資額對(duì)比，分析其合理性。2)測(cè)試結(jié)果的反饋：根據(jù)復(fù)核的數(shù)據(jù)測(cè)評(píng)出項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)，向項(xiàng)目組反饋初步財(cái)務(wù)分析結(jié)論，對(duì)影響可行性的重大因素提請(qǐng)項(xiàng)目組組織討論修訂；3)報(bào)告的出具：通過(guò)初步溝通反饋后，確認(rèn)財(cái)務(wù)可研分析的數(shù)據(jù)，出具正式報(bào)告并報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審

4、批。財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告收到全部簽字版的基礎(chǔ)資料后5日內(nèi)（不含周六、周日及節(jié)假日）項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部管理臺(tái)賬1)根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)可研報(bào)告，建立可研分析數(shù)據(jù)庫(kù)，確定項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。2)要求項(xiàng)目組分項(xiàng)經(jīng)理每月底最后一天將建立的合同臺(tái)賬發(fā)送到項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理處，經(jīng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，每月在項(xiàng)目組會(huì)議上通報(bào)合同管理事項(xiàng)。3)根據(jù)掌握的資料，跟蹤更新目標(biāo)完成數(shù)值。財(cái)務(wù)可研性分析數(shù)據(jù)庫(kù)項(xiàng)目合同管理臺(tái)賬每月5日前整理完畢項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p1節(jié)點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析1)每月及節(jié)點(diǎn)通過(guò)后，編制本節(jié)點(diǎn)月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若

5、某項(xiàng)非承包費(fèi)科目實(shí)際超出預(yù)算5%時(shí)，向項(xiàng)目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對(duì)非承包費(fèi)超支金額達(dá)10萬(wàn)以上或比例超過(guò)5%的部門(mén)，及時(shí)與項(xiàng)目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費(fèi)用控制問(wèn)題；3)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題積極與相關(guān)人員溝通解決。項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表月度分析次月7日前，p1節(jié)點(diǎn)過(guò)后次月7日前節(jié)點(diǎn)分析項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算日常管理1)檢查項(xiàng)目訂單費(fèi)用核算是否符合會(huì)計(jì)核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問(wèn)題；2)檢查節(jié)點(diǎn)結(jié)束后，訂單費(fèi)用是否已費(fèi)用化處理，預(yù)研訂單是否關(guān)閉。資料收集與歸檔項(xiàng)目預(yù)研指令、財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告、項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、預(yù)研階段預(yù)算、項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、質(zhì)量核查報(bào)告等

6、。p1結(jié)束后一周內(nèi)檔案管理員 p2項(xiàng)目全預(yù)算復(fù)核報(bào)批1)按研發(fā)類項(xiàng)目預(yù)算管理規(guī)定及研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)組織項(xiàng)目組編制項(xiàng)目全預(yù)算及p2階段的詳細(xì)預(yù)算；2）為提高預(yù)算審批工作效率，要求項(xiàng)目組先提供電子版的預(yù)算明細(xì)表。項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理通過(guò)與概算、相同（類似）項(xiàng)目對(duì)比的方法，分析差異，對(duì)照產(chǎn)品開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，核減不合理預(yù)算；3)投資預(yù)算總額超出財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告中概算情況下，需要重新測(cè)算財(cái)務(wù)可行性分析指標(biāo)；4)因預(yù)算超出概算而導(dǎo)致財(cái)務(wù)不可行的情況，應(yīng)及時(shí)將不可行的財(cái)務(wù)結(jié)論反饋給項(xiàng)目組，并要求項(xiàng)目認(rèn)真分析預(yù)算數(shù)據(jù)，在保證業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的情況下核減預(yù)算。5)經(jīng)復(fù)核的全預(yù)算報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并下發(fā)，同時(shí)建立預(yù)

7、算管理臺(tái)賬。審核后的預(yù)算申請(qǐng)收到預(yù)算申請(qǐng)材料3日內(nèi)財(cái)務(wù)部審批完畢項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p2管理臺(tái)賬目標(biāo)管理臺(tái)賬1)目標(biāo)采購(gòu)成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)的目標(biāo)成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標(biāo)采購(gòu)成本臺(tái)賬。2)其他目標(biāo)臺(tái)賬：根據(jù)財(cái)務(wù)可行性分析所收集的基礎(chǔ)資料，建立項(xiàng)目各配置的目標(biāo)銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資臺(tái)賬。目標(biāo)管理臺(tái)賬p2節(jié)點(diǎn)通過(guò)一周內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理臺(tái)賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準(zhǔn)的全預(yù)算，建立各節(jié)點(diǎn)預(yù)算臺(tái)賬，同時(shí)建立p2節(jié)點(diǎn)詳細(xì)的預(yù)算臺(tái)賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的節(jié)點(diǎn)詳細(xì)費(fèi)用，更新預(yù)算管理臺(tái)賬。合同管理：1)根據(jù)合同簽訂與付款情況更新

8、合同臺(tái)賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付款情況，對(duì)超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項(xiàng)目總監(jiān)及財(cái)務(wù)部匯報(bào)。預(yù)算管理臺(tái)賬項(xiàng)目合同管理臺(tái)賬預(yù)算批準(zhǔn)后7日內(nèi)次月7日內(nèi)監(jiān)控分析財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析1)目標(biāo)采購(gòu)成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與相近車型進(jìn)行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標(biāo)分析跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)各配置的銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進(jìn)行更新，分析變更的原因，對(duì)于因上述各項(xiàng)目標(biāo)（含采購(gòu)成本）發(fā)生變化的情況，及時(shí)分析項(xiàng)目的可行性，對(duì)影響可行性的重大變化因素提請(qǐng)項(xiàng)目組組織專項(xiàng)會(huì)議討論解決。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析表目標(biāo)發(fā)生變更7日內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)

9、工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p2監(jiān)控分析預(yù)算分析1)每月及節(jié)點(diǎn)通過(guò)后，編制本節(jié)點(diǎn)月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項(xiàng)非承包費(fèi)科目實(shí)際超出預(yù)算5%時(shí)，向項(xiàng)目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對(duì)非承包費(fèi)超支金額達(dá)10萬(wàn)以上或比例超過(guò)5%的部門(mén)，及時(shí)與項(xiàng)目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費(fèi)用控制問(wèn)題；3)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表（月度或節(jié)點(diǎn)）月度分析次月7日前，p2節(jié)點(diǎn)過(guò)后次月7日前節(jié)點(diǎn)分析會(huì)計(jì)核算日常管理1)檢查項(xiàng)目訂單費(fèi)用核算是否符合會(huì)計(jì)核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問(wèn)題；2)檢查系統(tǒng)

10、中取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單項(xiàng)目是否已關(guān)閉訂單，已取消的項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否已費(fèi)用化處理。資料收集與歸檔1)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)指令、項(xiàng)目全預(yù)算、項(xiàng)目目標(biāo)成本、項(xiàng)目質(zhì)量門(mén)核查報(bào)告等；2)對(duì)取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項(xiàng)目，收集項(xiàng)目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。p2結(jié)束后7日內(nèi)檔案管理員p3項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核報(bào)批1)按固定資產(chǎn)投資建設(shè)管理細(xì)則及年度固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制說(shuō)明書(shū)要求，組織固定資產(chǎn)預(yù)算的編制工作，2）為提高預(yù)算審批工作效率，要求項(xiàng)目組先提供電子版的預(yù)算明細(xì)表。項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)詳細(xì)了解固定資產(chǎn)投資預(yù)算構(gòu)成內(nèi)容，并采取與概算、相同（類似）項(xiàng)目對(duì)比的方法，分析差異，核減不合理預(yù)算；3)固定資產(chǎn)投資（含零部件模具投資）預(yù)算超出

11、財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告中概算情況下，將重新測(cè)算的結(jié)果反饋給項(xiàng)目組和財(cái)務(wù)部，對(duì)不利的財(cái)務(wù)結(jié)論組織項(xiàng)目組會(huì)議專項(xiàng)討論，從開(kāi)發(fā)費(fèi)、固審核后的預(yù)算申請(qǐng)收到預(yù)算申請(qǐng)材料3日內(nèi)財(cái)務(wù)部審批完畢項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p3項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核報(bào)批定資產(chǎn)投資、采購(gòu)成本等方面尋找成本下降的空間與對(duì)策。；4)固定資產(chǎn)投資預(yù)算復(fù)核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并下發(fā)，同時(shí)更新固定資產(chǎn)預(yù)算管理臺(tái)賬。管理臺(tái)賬目標(biāo)管理臺(tái)賬1)目標(biāo)采購(gòu)成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)的目標(biāo)成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標(biāo)采購(gòu)成本臺(tái)賬。目標(biāo)成本發(fā)生變化重新報(bào)批時(shí)，更新目標(biāo)成本臺(tái)賬。2)其他目標(biāo)臺(tái)賬：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況及

12、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)變更情況，更新項(xiàng)目各配置的目標(biāo)銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資臺(tái)賬。目標(biāo)管理臺(tái)賬p3節(jié)點(diǎn)通過(guò)一周內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理臺(tái)賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準(zhǔn)的全預(yù)算，建立p3節(jié)點(diǎn)詳細(xì)的預(yù)算臺(tái)賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的本節(jié)點(diǎn)詳細(xì)費(fèi)用，更新預(yù)算管理臺(tái)賬。合同管理：根據(jù)合同簽訂與付款情況更新合同臺(tái)賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付款情況，對(duì)超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項(xiàng)目總監(jiān)及財(cái)務(wù)部匯報(bào)。預(yù)算管理臺(tái)賬項(xiàng)目合同管理臺(tái)賬次月7日前監(jiān)控分析財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析1)目標(biāo)采購(gòu)成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與實(shí)際布點(diǎn)情況進(jìn)行對(duì)比，分析目標(biāo)成本完成情況，對(duì)差異較大的模塊重點(diǎn)關(guān)注。2)其他管理目

13、標(biāo)分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析表次月7日內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p3監(jiān)控分析財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)各配置的銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進(jìn)行更新，分析變更的原因，對(duì)于因上述各項(xiàng)目標(biāo)（含采購(gòu)成本）發(fā)生變化的情況，及時(shí)分析項(xiàng)目的可行性，對(duì)影響可行性的重大變化因素提請(qǐng)項(xiàng)目組組織專項(xiàng)會(huì)議討論解決。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析表次月7日內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部預(yù)算分析1)每月及節(jié)點(diǎn)通過(guò)后，編制本節(jié)點(diǎn)月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項(xiàng)非承包費(fèi)科目實(shí)際超出預(yù)算5%時(shí)，向項(xiàng)目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對(duì)非承包

14、費(fèi)超支金額達(dá)10萬(wàn)以上或比例超過(guò)5%的部門(mén)，及時(shí)與項(xiàng)目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費(fèi)用控制問(wèn)題；3)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表（月度或節(jié)點(diǎn)）月度分析次月7日前，p3節(jié)點(diǎn)過(guò)后次月7日前節(jié)點(diǎn)分析會(huì)計(jì)核算日常管理1)檢查項(xiàng)目訂單費(fèi)用核算是否符合會(huì)計(jì)核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問(wèn)題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項(xiàng)目訂單是否關(guān)閉，已取消的項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否已費(fèi)用化處理。資料收集與歸檔1)收集固定資產(chǎn)投資預(yù)算、目標(biāo)成本分析報(bào)告、項(xiàng)目質(zhì)量門(mén)核查報(bào)告等；2)對(duì)取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項(xiàng)目，收集項(xiàng)目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。p3節(jié)點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)檔

15、案管理員項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p4-p8管理臺(tái)賬目標(biāo)管理臺(tái)賬1)目標(biāo)采購(gòu)成本：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)的目標(biāo)成本，掌握79大模塊成本構(gòu)成情況，建立目標(biāo)采購(gòu)成本臺(tái)賬。目標(biāo)成本重新報(bào)批發(fā)生變化時(shí)，更新目標(biāo)成本臺(tái)賬。2)其他目標(biāo)臺(tái)賬：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況及財(cái)務(wù)管理目標(biāo)變更情況，更新項(xiàng)目各配置的目標(biāo)銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資臺(tái)賬。目標(biāo)管理臺(tái)賬節(jié)點(diǎn)通過(guò)一周內(nèi)項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理臺(tái)賬預(yù)算：1)根據(jù)公司批準(zhǔn)的全預(yù)算，建立p3節(jié)點(diǎn)詳細(xì)的預(yù)算臺(tái)賬。2)從系統(tǒng)中導(dǎo)出項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的本節(jié)點(diǎn)詳細(xì)費(fèi)用，更新預(yù)算管理臺(tái)賬。合同管理：根據(jù)合同簽訂與付款情況更新合同臺(tái)賬；2)關(guān)注系統(tǒng)中合同付

16、款情況，對(duì)超出合同總金額的付款須立即查明原因，并向項(xiàng)目總監(jiān)及財(cái)務(wù)部匯報(bào)。預(yù)算管理臺(tái)賬項(xiàng)目合同管理臺(tái)賬次月7日前監(jiān)控分析財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析1)目標(biāo)采購(gòu)成本分析分析79大模塊成本構(gòu)成情況，與相近車型進(jìn)行比較分析，分析差異件的差異成本。2)其他管理目標(biāo)分析跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，對(duì)各配置的銷量、售價(jià)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用與固定資產(chǎn)投資發(fā)生變更的情況進(jìn)行更新，分析變更的原因，對(duì)于因上述各項(xiàng)目標(biāo)（含采購(gòu)成本）發(fā)生變化的情況，及時(shí)分析項(xiàng)目的可行性，對(duì)影響可行性的重大變化因素提請(qǐng)項(xiàng)目組組織專項(xiàng)會(huì)議討論解決。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理目標(biāo)分析表次月7日前項(xiàng)目總監(jiān)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)工作內(nèi)容交付物報(bào)送對(duì)象名稱時(shí)間節(jié)點(diǎn)p4-p8監(jiān)控分析預(yù)

17、算分析1)每月及節(jié)點(diǎn)通過(guò)后，編制本節(jié)點(diǎn)月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表及節(jié)點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分析表；2)分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，若某項(xiàng)非承包費(fèi)科目實(shí)際超出預(yù)算5%時(shí)，向項(xiàng)目組提示預(yù)算超支預(yù)警；對(duì)非承包費(fèi)超支金額達(dá)10萬(wàn)以上或比例超過(guò)5%的部門(mén)，及時(shí)與項(xiàng)目組相關(guān)成員單位溝通，提醒其注意費(fèi)用控制問(wèn)題；3)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題積極與相關(guān)人員溝通解決。預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)表（月度或節(jié)點(diǎn)）月度分析次月7日前，各節(jié)點(diǎn)過(guò)后次月7日前節(jié)點(diǎn)分析會(huì)計(jì)核算日常管理1)檢查項(xiàng)目訂單費(fèi)用核算是否符合會(huì)計(jì)核算制度中研發(fā)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)定，積極溝通解決核算中存在的異常問(wèn)題；2)檢查系統(tǒng)中取消與暫停項(xiàng)目訂單是否關(guān)閉，已取消的項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上

18、是否已費(fèi)用化處理。3）產(chǎn)品對(duì)外公布上市時(shí)，需要及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的開(kāi)發(fā)成本，同時(shí)根據(jù)合同管理臺(tái)賬要求項(xiàng)目組各分級(jí)經(jīng)理在p8前將還需要支付的費(fèi)用在財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)提完畢。資料收集1)收集項(xiàng)目質(zhì)量門(mén)核查報(bào)告等；2)對(duì)取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單的項(xiàng)目，收集項(xiàng)目取消、暫停與轉(zhuǎn)訂單指令。節(jié)點(diǎn)結(jié)束后7日內(nèi)檔案管理員項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算工作1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目組進(jìn)行財(cái)務(wù)決算工作。如果項(xiàng)目在p8之前上市，則財(cái)務(wù)決算工作相應(yīng)提前到相應(yīng)節(jié)點(diǎn)；2)與項(xiàng)目組成員部門(mén)仔細(xì)核對(duì)合同臺(tái)賬，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)計(jì)的合同臺(tái)賬與各成員部門(mén)合同臺(tái)賬不符之處應(yīng)進(jìn)行查證并確認(rèn)；此外，須明確合同中未付款項(xiàng)及不再支付款項(xiàng)，核對(duì)完畢后由各確認(rèn)合同臺(tái)賬。項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告產(chǎn)品上市后三個(gè)月內(nèi)或p8節(jié)點(diǎn)通過(guò)之前項(xiàng)目總監(jiān)