財(cái)務(wù)表格-書(shū)店會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作企業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查表

1、江西省新華書(shū)店會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、企業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查表編制單位：內(nèi)容執(zhí)行一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任及工作職責(zé)2.分管財(cái)務(wù)工作的單位領(lǐng)導(dǎo)3.會(huì)計(jì)人員的配備情況4.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立5.會(huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)資格證書(shū)6.各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)二、1.崗位設(shè)置的合理性、規(guī)避性1.崗位的約束性、牽制性2.崗位的交叉稽核性3.明確的崗位互通性出納不做賬、不記賬會(huì)計(jì)崗位不涉及現(xiàn)金收付印鑒章的使用及保管有價(jià)證券的保管發(fā)票的保管4.各崗位的業(yè)務(wù)傳遞和連接三、2.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度及財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)情況1.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容2.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度與財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的檢查四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的管

2、理情況1.財(cái)務(wù)人員參與合同訂立情況2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同交財(cái)務(wù)備案情況3.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同執(zhí)行的監(jiān)督情況五、會(huì)計(jì)安全情況1.大額現(xiàn)金的提送2.會(huì)計(jì)憑證的傳遞和管理3.會(huì)計(jì)檔案的管理是否整理編制成冊(cè)編制有無(wú)目錄是否有專人管理調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案手續(xù)情況會(huì)計(jì)資料室的條件六、財(cái)務(wù)支出的報(bào)批手續(xù)1.財(cái)務(wù)支出的審核情況2.財(cái)務(wù)支出的報(bào)批程序、嚴(yán)格的審批程序3.費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)如何4.費(fèi)用的定額管理情況工效基數(shù)福利費(fèi) 14%工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2%職工教育經(jīng)費(fèi) 1.5%借款費(fèi)用公益性支出 3%廣告宣傳費(fèi) 5業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1500元 凈收入 *5業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1500元 凈收入 *3壞帳損失上交管理費(fèi)七、投資項(xiàng)目管理（參考出版集團(tuán)計(jì)財(cái)字 20

3、0413、200530號(hào)文）八、1.財(cái)字務(wù)2人00員4是13否、參2與00投5資30決號(hào)策文2.決策程序如何3.項(xiàng)目合同是否交財(cái)務(wù)備案4.對(duì)投資項(xiàng)目的收益情況的跟蹤管理八、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性工作1.總賬與明細(xì)賬是否相符2.明細(xì)賬是否按管理設(shè)置3.原始憑證的合法性、規(guī)范性4.記賬憑證的規(guī)范程度5.賬薄登記的規(guī)范程度6.會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)如何九、貨幣資金的管理程度1.現(xiàn)金是否按現(xiàn)金管理?xiàng)l例執(zhí)行2.備用金的核定依據(jù)與使用程度3.現(xiàn)金、銀行存款日記賬記錄4.現(xiàn)金與賬薄是否相符5.銀行開(kāi)戶的情況6.銀行未達(dá)賬情況，是否調(diào)節(jié)平衡7.銀行未達(dá)賬的清理程度十、往來(lái)賬務(wù)的管理1.往來(lái)明細(xì)賬目的設(shè)置2.往來(lái)明細(xì)賬與總賬是否

4、相符3.往來(lái)明細(xì)賬的賬齡分析情況4.往來(lái)明細(xì)賬的清理記錄十一、 資產(chǎn)的管理情況1.是否按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)2.盤(pán)點(diǎn)的盤(pán)虧記賬，如何處理3.賬與賬、賬與物的核實(shí)情況4.商品的收發(fā)存是否手續(xù)齊備5.存貨的結(jié)構(gòu)管理方法、存貨年限控制情況6.固定資產(chǎn)的管理情況7.低值易耗品的管理情況物耗用品收、發(fā)、存的記錄與管理物料用品財(cái)務(wù)的報(bào)銷、核銷情況8. 房產(chǎn)的租賃經(jīng)營(yíng)管理情況租賃合同是否備案租賃合同的監(jiān)督執(zhí)行情況十二、會(huì)計(jì)核算方法情況1.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提2.商品進(jìn)銷差價(jià)中的進(jìn)銷差價(jià)與庫(kù)存商品的比率3. 商品進(jìn)銷差價(jià)中的進(jìn)項(xiàng)稅額與庫(kù)存商品的比率4. 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷5. 待攤費(fèi)用的攤銷6. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷

5、7. 壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提比例、核銷、審批8.商品削價(jià)準(zhǔn)備金的計(jì)提、使用、報(bào)批9.應(yīng)交稅金的計(jì)提、交納、納稅調(diào)整、稅務(wù)檢查情況10.工資、福利費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及管理程度十三、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算情況1.會(huì)計(jì)憑證記賬的完備性2.月度報(bào)表的編制、報(bào)送的及時(shí)性、完整性3.月度、年度會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)核算4.年終利潤(rùn)分配標(biāo)準(zhǔn)及準(zhǔn)確性5.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的及時(shí)性6.會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的并筆處理情況7.會(huì)計(jì)憑證的裝訂、粘貼情況十四、會(huì)計(jì)電算化運(yùn)用情況（參考贛出集團(tuán)計(jì)財(cái)字 200313 號(hào)文）1.操作人員持證上崗情況2.會(huì)計(jì)電算化硬件、軟件的管理計(jì)算機(jī)設(shè)備是否由專人負(fù)責(zé)是否存在非會(huì)計(jì)電算化工作人員使用計(jì)算機(jī)的情況是否定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行查毒、殺毒工作是否在計(jì)算機(jī)上安裝了游戲程序3.會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任劃分4.會(huì)計(jì)電算化的操作管理及工作權(quán)限操作人員有