信用社不良貸款的防范與化解

1、信用社不良貸款的防范與化解長期以來，農(nóng)村信用社 (以下簡稱農(nóng)信社 )在促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā) 展和農(nóng)村社會的穩(wěn)定發(fā)揮了積極的作用。 但由于體制不順， 產(chǎn)權(quán)不清， 管理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災(zāi)害等多種因素的影響，資產(chǎn)質(zhì) 量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社發(fā)展的一大頑疾。 在市 場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展， 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的新形勢下， 如何解決不良 債權(quán)問題、切實(shí)提高經(jīng)營管理水平已關(guān)系到農(nóng)信社能否持續(xù)生存和發(fā) 展。本文從不良貸款成因入手， 結(jié)合工作實(shí)踐， 試圖就化解不良貸款、 保全農(nóng)信社債權(quán)以及加強(qiáng)不良貸款內(nèi)部防范作粗淺的探討。一、農(nóng)信社不良貸款的主要成因 導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的原因是多方面

2、的， 有行社脫鉤遺留 問題、行政干預(yù)、企業(yè)逃廢債務(wù)等外部原因，也有體制不健全、制度 不完善、管理不到位等內(nèi)在因素。具體表現(xiàn)在： (1)地方政府的短期 行為和不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)引致不良貸款； (2)農(nóng)信社經(jīng)營政策不明確， 地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定，企業(yè)管理不善，引發(fā)不良貸款居高不下； (3) 借款人信用意識差，社會信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀” ； (4)農(nóng)信社自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，貸款缺乏有效管理 和控制，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化； (5)現(xiàn)行的司法制度不健全，法律 手段軟弱，無法保證貸款本息的收回。二、農(nóng)信社不良貸款的化解措施目前，解決農(nóng)信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：1、

3、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法， 根據(jù)各地的實(shí)際情況， 建立資產(chǎn)管理公司， 試行不良貸款的集中處理與分散處理。 對于問題 貸款嚴(yán)重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資 設(shè)立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個單獨(dú)機(jī)構(gòu)， 來統(tǒng)一處理農(nóng)信 社存在的不良貸款。 這有利于借助政府的財政資源來幫助信用社核銷 不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。對于不良貸款尚不十分嚴(yán)重的農(nóng)信社， 可采取分散式的處理模式， 在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或 工作小組， 利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。 這有助 于農(nóng)信社認(rèn)識自身管理所存在的種種問題而加快自我改造的步伐。2、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，

4、爭取其理解、支持，協(xié)調(diào) 清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程， 需要各級政府機(jī)構(gòu)、 農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。 農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治 事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表 的監(jiān)督作用， 議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、 司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán) 力，保護(hù)信用社的權(quán)益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比 例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當(dāng)?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。 所 以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清 收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。3、謹(jǐn)慎運(yùn)用法律武器，重錘出擊，依法強(qiáng)制清收，保全信用社 債權(quán)。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有

5、待進(jìn)一步凈化，對不良貸 貸款采取法律行動必須作好充分的準(zhǔn)備， 對一些有特殊背景的企業(yè)更 應(yīng)慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關(guān)債務(wù)人 的資產(chǎn)情況摸清楚， 以便在庭外和解失敗后， 及時要求法庭采取保全 行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動的效 果。實(shí)際工作中，對那些法制意識不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重 和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款， 以法律手段強(qiáng)制清收是比 較奏效的。今年， 人民銀行已把打擊逃廢銀行債務(wù)行為，切實(shí)維護(hù)金 融債權(quán)， 作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的重點(diǎn)。 這為農(nóng)信社加大 了“依法收貸”的力度創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。4、采取積極的清收政策，

6、落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制，發(fā)動和鼓 勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚(yáng)， 以調(diào)動員工清息收貸工作的積極性和主動性。 對那些由于信貸人員工 作失誤，未能對貸款風(fēng)險保持應(yīng)有的警覺， 或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行 回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回 貸款。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情 貸款、關(guān)系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利 用信用社人緣、 地緣優(yōu)勢， 進(jìn)行軟性清收也是一種有效可行的清收措 施。5、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常 包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰

7、息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款 方式及每次還款金額等。 目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有： 貸款展期、 轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等。(1) 區(qū)分情況，具體對待，對部分符合條件的不良貸款實(shí)行轉(zhuǎn)貸，籍以盤活信用社部分不良資產(chǎn)，降低信用社信貸風(fēng)險。但是，應(yīng)慎防 一些信用社由于權(quán)力制約不力， 為了眼前短期利益， 把轉(zhuǎn)貸作為延緩 或掩蓋貸款真實(shí)風(fēng)險手段， 不講原則地辦理轉(zhuǎn)貸， 表面上不良貸款下 降了，實(shí)際上貸款風(fēng)險卻在累積加大。因此，不良貸款辦理轉(zhuǎn)貸應(yīng)嚴(yán) 格控制比例和執(zhí)行權(quán)限審批制度。(2) 辦理借新還舊，并設(shè)法完善抵押、擔(dān)保手續(xù)，維護(hù)農(nóng)信社債 權(quán)。為解決歷史遺留問題， 保全農(nóng)

8、信社的信貸資產(chǎn)，對能按時支付利 息的不良貸款，可采用貸新還舊的做法，重新辦理貸款手續(xù)，中斷訴 訟時效，并設(shè)法完善擔(dān)保手續(xù)， 但應(yīng)把貸款審查的重點(diǎn)放在擔(dān)保條件 及本息的減少方面。 辦理借新還舊是目前農(nóng)信社降低不良貸款的主要 手段之一， 借新還舊貸款在農(nóng)信社整個貸款中占有相當(dāng)大的比例。 如 果農(nóng)信社不在農(nóng)村尋求新的效益增長點(diǎn)上下功夫， 僅靠通過借新還舊 來維護(hù)呆滯的銀企關(guān)系，最終會成為農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的“掣 肘”。(3) 以物抵債，最大限度地降低農(nóng)信社資產(chǎn)風(fēng)險。以物抵貸只是 解決不良貸款的權(quán)宜之計， 如果總額過大， 信用社因?qū)嵨镔Y產(chǎn)迅速膨 脹而影響到信用社資產(chǎn)的流動性。 因此，信用社應(yīng)采取措施

9、規(guī)范以物 抵債業(yè)務(wù)的管理，對取得以物抵債的資產(chǎn)應(yīng)符合“嚴(yán)格控制，合法取 得，妥善保管，有效處置”等原則，但在實(shí)際操作中，農(nóng)信社通過協(xié) 商、起訴等手段獲得的以物抵債資產(chǎn)大部分是手續(xù)不全， 市場價值低， 不易變現(xiàn)和處置的資產(chǎn)。因此，對以物抵債的資產(chǎn)應(yīng)慎重考慮，嚴(yán)格 把關(guān)和控制，牢記“銀行不是當(dāng)鋪” 。同時，加大抵債物的保管、處 置和變現(xiàn)工作的力度，防止償債物的流失。6、進(jìn)行呆賬核銷。 這是一種最直接和徹底化解不良資產(chǎn)的方法， 也是信用社利用自身“元?dú)狻边M(jìn)行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方 法。對經(jīng)過各種努力仍無法起死回生或根本不能收回的不良貸款， 按 規(guī)定進(jìn)行核銷， 這對減少農(nóng)信社不良貸款絕對數(shù)，

10、緩解信用社經(jīng)營壓 力，提高資產(chǎn)質(zhì)量是完全必要的。核銷不是貸款管理過程的終結(jié)，信 用社還要努力收回已核銷的貸款。 不要忘記已核銷的貸款， 定期檢查 可能會有奇跡發(fā)生。三、農(nóng)信社不良貸款的內(nèi)部防范機(jī)制解決農(nóng)信社不良貸款問題，僅靠清理不良貸款的存量是不夠的， 不良貸款增量控制和防范必須加強(qiáng)。只有采取有力措施，標(biāo)本兼治， 努力實(shí)現(xiàn)不良貸款增量零增長和存量的逐年下降， 才能夠達(dá)到徹底根 治“頑癥”的目的。由于信息的不對稱，按照目前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況， 農(nóng)信社一般不可能對借款企業(yè)的管理施加較大的影響， 難以對借款人 的行為進(jìn)行有效的監(jiān)督。 因此，對新增不良貸款的防范主要是依靠信 用社深化體制改革，創(chuàng)新制度，加

11、強(qiáng)內(nèi)部管理，健全和完善信貸管理 體系，加強(qiáng)權(quán)力制約的監(jiān)督， 切實(shí)從內(nèi)部防范不良貸款的形成和惡化。（一）、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善的信貸授權(quán)、授信制度1、完善以審貸分離為核心的風(fēng)險約束體系，實(shí)行貸款風(fēng)險度量 化控制和審批權(quán)限的分級控制， 對不同層次的貸款決策人員和貸款管 理人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束； 對不同的崗位和不同的職能進(jìn)行不同的 崗位職能約束；對調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責(zé)任劃 分實(shí)行不同的責(zé)任約束。 良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證所有信貸人員 能夠嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對貸款發(fā)放的不正常干 擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為。2、加強(qiáng)對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理，合理界

12、定信貸授權(quán)、授信 限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險性原則為標(biāo)準(zhǔn)， 信用合作管理部門要根據(jù)信 用社的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施不同程度的授予權(quán)。對 高風(fēng)險業(yè)務(wù)上收審批，低風(fēng)險業(yè)務(wù)下放管理。同時，授權(quán)、授信應(yīng)視 具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。3、把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險管理的 關(guān)鍵。因此，農(nóng)信社應(yīng)不斷地加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮 貸審會職能，對貸款決策進(jìn)行集體審批，減少決策失誤，實(shí)行貸款風(fēng) 險管理工作“關(guān)口”前移。（二）、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實(shí)貸款風(fēng)險責(zé) 任1、建立信貸崗位責(zé)任制是實(shí)現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條件。明 確崗位職責(zé)， 促使信貸人員定期

13、審查自己的貸款， 及時了解借款人的 業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔(dān)保情況， 確定有問題的貸 款，并向信貸管理部門提出風(fēng)險分析報告， 以便有關(guān)部門及時采取防 范措施。 查出并匯報貸款存在問題是信貸人員重要責(zé)任， 并在業(yè)績考 核中設(shè)置一定的權(quán)重。2、本著“權(quán)力與責(zé)任對等、風(fēng)險與收入掛鉤”的原則，對信貸 操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范， 建立風(fēng)險防范責(zé)任制， 自上而下層層分解風(fēng)險防范責(zé)任。將風(fēng)險防范納入經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核 內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)、利對等。將風(fēng)險防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、 免結(jié)合起來， 與全體員工的收入分配結(jié)合起來。 對形成的風(fēng)險貸款要 全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人

14、負(fù)責(zé)清收。對造成風(fēng)險損 失的責(zé)任人可實(shí)行個人賠償制度。 對造成重大風(fēng)險和損失的責(zé)任人應(yīng) 追究其法律責(zé)任。（三）、實(shí)行信貸管理標(biāo)準(zhǔn)化操作，切實(shí)加強(qiáng)貸款的“三查”制度 1、對貸款調(diào)查、借款人資信的評估、貸款審批、發(fā)放、管理、 清收等制定一個合理的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定， 使所有信貸管理人員由此知道干 什么，不該干什么，知道怎么干，也知道何時干，減少人為因素造成 信貸操作不當(dāng)， 而誘發(fā)新的風(fēng)險貸款。 實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作程序?qū)?農(nóng)信社信貸形成具有決定性的影響， 對提高貸款質(zhì)量也有不可忽視的 作用。2、切實(shí)落實(shí)信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險貸款的關(guān)鍵環(huán) 節(jié)，但信貸“三查”制度的執(zhí)行流于形式是目前農(nóng)信社信貸管理普

15、遍 存在的問題。貸前調(diào)查是正確發(fā)放貸款、減少貸款風(fēng)險、確保貸款安 全的基本前提。貸前調(diào)查信息是否真實(shí)，是否遺漏，對貸款審查產(chǎn)生 一定的影響甚至誤導(dǎo)。 審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口， 審貸人員應(yīng)根據(jù) 借款人和信貸人員提供的信息， 嚴(yán)格堅(jiān)持信貸政策， 適時把握貸款投 入時機(jī)和調(diào)整信貸投向， 著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。 貸 后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)， 是貸款風(fēng)險管理的重要環(huán) 節(jié)。農(nóng)信社大量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位、 未能及時發(fā)現(xiàn)貸款 潛在的風(fēng)險有直接的聯(lián)系。 貸款發(fā)放后， 信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對 象和用途， 分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。 如果信貸人員跟蹤檢查不 及時，督促不力，致使問題貸款不被及時發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制 當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險信號后， 信用社應(yīng)及時采取措施， 對借款人和 擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實(shí)債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險