國(guó)際結(jié)算案例題Word版

1、傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對(duì)您有幫助，可雙擊去除！一、單項(xiàng)選擇題（共15小題，每題 1 分，共計(jì) 15 分）二、多項(xiàng)選擇題（共10小題，每題 2 分，共計(jì) 20 分）三、判斷題（共12小題，每題 1 分，共計(jì) 12 分）四、簡(jiǎn)答題（共2小題，每題5分，共計(jì)10分）五、案例分析題（共3小題，每題6分，共計(jì)18分）六、計(jì)算題（共1小題，每題7分，共計(jì)7分）七、實(shí)訓(xùn)題（共2小題，每題9分，共計(jì)18分）案例分析1.銀行應(yīng)A的請(qǐng)求開(kāi)立一張以B為受益人的見(jiàn)索即付保函。B在索償時(shí)提交了保函規(guī)定的書(shū)面聲明，說(shuō)明A未在合約規(guī)定的完工日完工。A認(rèn)為B提供的書(shū)面聲明內(nèi)容不正確，但又拿不出證據(jù)。問(wèn)甲銀行會(huì)如何辦理

2、？既然是見(jiàn)索即付保函，且b在索償時(shí)提交了保函規(guī)定的書(shū)面聲明，說(shuō)明a未在規(guī)定期限完工。而a認(rèn)為b提供的書(shū)面證明不正確，但又拿不出證據(jù)。那么，甲銀行就必須履行擔(dān)保責(zé)任，向b支付保函項(xiàng)下的價(jià)款。2.G銀行開(kāi)出一份以B為受益人的保函，B將其轉(zhuǎn)讓給T，隨后T提交了書(shū)面要求書(shū)及保函規(guī)定的其他單據(jù)。G銀行該如何處理？G銀行開(kāi)出一份以B為受益人的保函，B將其轉(zhuǎn)讓給T，隨后T提交了書(shū)面要求書(shū)及保函規(guī)定的其他單據(jù)。除非保函或其修改明確聲明保函項(xiàng)下索賠權(quán)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)珿銀行無(wú)義務(wù)付款，因?yàn)闊o(wú)論B與T之間的轉(zhuǎn)讓有無(wú)效力，由T提出要求都不符合保函規(guī)定。但不能禁止B提出要求并指示G銀行將款項(xiàng)付給T。3.貨輪在海上航行時(shí)，某船

3、艙發(fā)生火災(zāi)，船長(zhǎng)命令灌水施救，撲滅大火后，發(fā)現(xiàn)紙張已經(jīng)燒毀一部分，未燒毀的部分，因灌水后無(wú)法使用，只能作為紙漿處理，損失原價(jià)值的80%，另有印花棉布沒(méi)有燒毀但遭水浸，其水漬損失使該布降價(jià)出售，損失貨物價(jià)值的20%,請(qǐng)問(wèn)紙張和棉布的損失是部分損失嗎，為什么？分折：從數(shù)字上看，一個(gè)是80%,另一個(gè)是20%,好像都是部分損失，其實(shí)不然。根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)定，第一種情況，即紙張的損失80%,應(yīng)屬于全部損失；第二種情況下，印花棉布的損失20%,則屬于部分損失。這是因?yàn)?，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的全部損失，分為實(shí)際全損和推定全損，在實(shí)際全損中有三種情況：一是全部滅失，二是失去使用價(jià)值（如水泥變成硬塊），三是雖有使用價(jià)值，

4、但已喪失原來(lái)的使用價(jià)值。從第一種情況看，紙張?jiān)瓉?lái)應(yīng)該作為印刷書(shū)報(bào)或加工成其他成品，現(xiàn)在不行，只能作為紙漿造紙，因此屬于實(shí)際全損第三種情況。而印花棉布雖遭水漬，處理之后仍作棉布出售，原來(lái)的用途未改變，因此，只能作為部分損失。4.我國(guó)某公司向澳大利亞某商出口某農(nóng)副產(chǎn)品一批共10,000公噸。國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證規(guī)定：“Time of Shipment: during Apr./May, 2004，in two equal lots；Port of Shipment: Guangzhou/Zhanjiang；Port of Destination: Singapore”。我公司在4月28日和5月2日分別

5、在廣州和湛江港各裝5,000公噸貨物于第169航次的海豐號(hào)輪，目的港為新加坡。根據(jù)國(guó)際慣例，我方的做法違反信用證規(guī)定嗎？ 根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例：在不同時(shí)間，不同口岸，將同一合同項(xiàng)下貨物裝上同一航次，同一運(yùn)輸工具上，并去同一目的地，不算為分批裝運(yùn)。5.2006.3.10，我國(guó)某進(jìn)出口公司與美國(guó)M公司簽訂了一份合同，總金額為50萬(wàn)美元，信用證付款，2006.4.1，買(mǎi)方通過(guò)S銀行開(kāi)出了一份信用證：“Credit amount USD500000,accouding to invoice value 75%to be paid at sight ,the remaining 25% to be p

6、aid at 45 days after shipment arrival”,我公司在有效期內(nèi)發(fā)貨并提交所有單據(jù)，經(jīng)檢驗(yàn)單證相符，開(kāi)證行便付了75，但是貨到45天后，開(kāi)證行以我方貨物品質(zhì)欠佳為由拒付25貨款，問(wèn)我方如何處理？ 單單一致，單證一致，開(kāi)證行沒(méi)有權(quán)利拒絕付款。6.中國(guó)A公司與美國(guó)B公司簽訂了一份國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同，由A公司向B公司銷(xiāo)售一批工藝品，雙方在合同中約定采用信用證方式付款。合同訂立后，B公司依約開(kāi)來(lái)信用證。該信用證規(guī)定，貨物最遲裝運(yùn)期至9月 30日，提單是受益人A公司應(yīng)向銀行提交的單據(jù)之一，信用證到期日為10月15日，信用證未規(guī)定交單期。A公司于9月12日將貨物裝船并取得提單，

7、提單的日期為9月13日。10月5日 A公司向銀行交單議付，銀行以已過(guò)交單期為由拒絕付款。（1）開(kāi)證行拒付是否合理？（2）如果交單當(dāng)天為星期日，開(kāi)證行是否有權(quán)拒付？本案中，信用證的到期日是10月15日，A公司交單議付的最遲期限本應(yīng)是10月15日，但因該信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)提單，且未規(guī)定裝運(yùn)日后必須交單的特定期限，所以A公司應(yīng)在裝運(yùn)日期后21天以?xún)?nèi)向銀行提交單據(jù)，即A公司最遲應(yīng)在10月4日交單議付。A公司實(shí)際到10月5日才交單，違反了裝運(yùn)日期后21天提交單據(jù)的規(guī)定，銀行有權(quán)拒付。 另外，根據(jù)UCP500的第44條及第17條的規(guī)定，若信用證的到期日或交單期的最后一天，適逢接受單據(jù)的銀行中止?fàn)I業(yè)，則

8、規(guī)定的到期日或交單期的最后一天將順延至該銀行開(kāi)業(yè)的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。但，若該銀行中斷營(yíng)業(yè)是因?yàn)樘鞛?zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、停工或銀行本身無(wú)法控制的任何其它原因，則信用證規(guī)定的到期日或交單期的最后一天不能順延。本案中，如果10月4日是星期日，銀行對(duì)外不辦公，則依上述順延規(guī)定，A公司于10月5日交單，銀行就不能以已過(guò)交單期為由而拒付。7.中國(guó)甲商擬向日本乙商銷(xiāo)售一批貨物，發(fā)盤(pán)的付款條件為即期付款托收，代收行由甲商指定，乙商回復(fù)結(jié)果為：可以進(jìn)口該批貨物，但付款條件須改為D/P見(jiàn)票60天付款，且代收行由乙商指定，試分析乙商的企圖1.憑銀行擔(dān)保提貨 2.使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商融資8.A為匯票的出票

9、人，指定C為受票人，B為持票人。B將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D，D在到期日前向受票人C提示匯票并獲承兌。但至匯票到期日，C以甲所交貨物質(zhì)量有問(wèn)題為由，拒絕向D付款。請(qǐng)問(wèn)C的拒付理由是否成立？D此時(shí)有何權(quán)力，應(yīng)如何行使？C的拒付理由不成立因?yàn)閰R票是無(wú)條件的支付命令，即與實(shí)際交易的內(nèi)容無(wú)關(guān)，且受票人（付款人）已經(jīng)對(duì)匯票做出了承兌，也就是說(shuō)，受票人承諾到期兌現(xiàn)票款。所以，C的拒付理由不成立。 D此時(shí)有權(quán)力向其前手B直至出票人A實(shí)施追索。9.開(kāi)證申請(qǐng)人某公司進(jìn)口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國(guó)外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。開(kāi)證行審核單據(jù)也沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)。開(kāi)證

10、行申請(qǐng)人收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請(qǐng)問(wèn)是否可以要求開(kāi)證行拒絕向議付行付款？為什么？信用證一旦開(kāi)出后，無(wú)論日后買(mǎi)賣(mài)雙方之間在履行合同時(shí)發(fā)生的任何爭(zhēng)議（包括貨物質(zhì)量、數(shù)量、品種的在內(nèi)的任何爭(zhēng)議），除非賣(mài)方所交的單據(jù)和信用證要求不符外，買(mǎi)方無(wú)權(quán)要求開(kāi)證行拒付信用證項(xiàng)下的跟單匯票，也不能拒絕償還開(kāi)證行對(duì)信用證已付出的款項(xiàng)。2、對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題而發(fā)生的爭(zhēng)議，雙方只能跟據(jù)賣(mài)買(mǎi)合同的約定另行起訴要。10.我國(guó)A公司與美國(guó)B公司以CIF術(shù)語(yǔ)、D/P AT 45 DAYS AFTER SIGHT簽訂一份買(mǎi)賣(mài)合同。美國(guó)B公司要求指定紐約D銀行為代收行，我方同意了對(duì)方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時(shí)裝運(yùn)貨物，

11、并通過(guò)C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)。貨到美國(guó)后由于匯票還沒(méi)有到期，B公司出具T/R（信托收據(jù)）把全套單據(jù)從代收行借出并順利提貨。待匯票期滿(mǎn)提示B公司付款時(shí)，B公司已經(jīng)宣布破產(chǎn)，導(dǎo)致A公司貨款沒(méi)能收回。問(wèn)：（1）在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？（2）A公司在辦理托收環(huán)節(jié)是否存在過(guò)失？ （3）根據(jù)本案例分析出口方采用遠(yuǎn)期付款交單結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。1）D銀行作為代收行有責(zé)任，因?yàn)椴捎玫慕Y(jié)算方式為D/P，銀行交出單據(jù)的前提是必須要收到貨款，但是其沒(méi)有收到貨款就放出單據(jù)，是導(dǎo)致最后沒(méi)有收回貨款的直接原因。 （2）我方辦理托收環(huán)節(jié)存在過(guò)失，出口方在托收業(yè)務(wù)中不應(yīng)該由對(duì)方指定代收行，而應(yīng)該由我方托收行指定。

12、 （3）遠(yuǎn)期付款交單對(duì)于出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有：由于托收屬于商業(yè)信用，賣(mài)方收款依賴(lài)于進(jìn)口方的信用，存在不能收回、延遲收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)；若買(mǎi)方拒絕付款贖單，貨物則面臨就地變賣(mài)、運(yùn)回，途中出現(xiàn)損失或者完全滅失的風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)外有一些銀行對(duì)于遠(yuǎn)期D/P采用D/A的處理方法，即對(duì)方承兌后即交出單據(jù)，或者憑進(jìn)口方出具的信托收據(jù)或者保函就可以借出單據(jù)，從而提走貨物，對(duì)出口方收款帶來(lái)很大不確定性。11.某證規(guī)定：效期為07年8月10日，交單期為裝運(yùn)后10日內(nèi)。8月1日受益人向議付行提交信用證單據(jù)，提單簽發(fā)日為7月29日，議付行確認(rèn)相符后對(duì)其議付并寄交開(kāi)證行，但開(kāi)證行審核發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，向議付行發(fā)出通知并保留單據(jù)聽(tīng)候指示。受

13、益人8月8日將修改后的單據(jù)提交議付行，同時(shí)議付行以快遞方式寄交開(kāi)證行。8月11日，開(kāi)證行收到單據(jù)，并以超過(guò)信用證效期和交單期為由拒付。請(qǐng)問(wèn)開(kāi)證行拒付是否合理。單據(jù)或個(gè)別被修改的單據(jù)必須在信用證有效期內(nèi)，或交單期內(nèi)再次提交給指定銀行或開(kāi)證行。這個(gè)案例的回答取決于信用證的有效期地點(diǎn)。由于單據(jù)已被議付，那么信用證有效期地點(diǎn)一定是在議付行柜臺(tái)。如果在信用證有效期內(nèi)提交至議付行，但未在信用證有效期內(nèi)送達(dá)至開(kāi)證行，只要單據(jù)符合信用證的規(guī)定，那么開(kāi)證行必須向議付行進(jìn)行償付。12.一家銀行為從某港裝運(yùn)的貨物給發(fā)貨人開(kāi)立了一份不可撤銷(xiāo)信用證，列明按照UCP600辦理。該信用證后被修改，要求增加由開(kāi)證人指定的檢驗(yàn)

14、機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商檢證書(shū)，遭到受益人拒絕后，開(kāi)證行開(kāi)始宣稱(chēng)，如提示的單據(jù)中不包括該商檢證書(shū)將拒不償付，繼而又聲明：如果開(kāi)證人收到的貨物與信用證相符，可以照付。貨物抵達(dá)目的地后，經(jīng)檢驗(yàn)收到的貨物僅為發(fā)票所列數(shù)量的80%，因此遭到開(kāi)證行拒付。為此，受益人起訴開(kāi)證行違反信用證承諾。（1）開(kāi)證行的說(shuō)法和做法是否合理，為什么？（2）在此情形下，進(jìn)口方如何應(yīng)對(duì)？證行的說(shuō)法和做法均不合理。首先本案中使用的是不可撤銷(xiāo)信用證，因此不經(jīng)受益人同意不能修改，對(duì)于要求增加由開(kāi)證人指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商檢證書(shū)的信用證修改，受益人已經(jīng)拒絕，因此無(wú)需提交商檢證書(shū)；其次，對(duì)于開(kāi)證行以所交貨物與單據(jù)不符，也不能作為拒付的理由，因?yàn)樾?/p>

15、用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，開(kāi)證行只需審核單據(jù)，無(wú)需過(guò)問(wèn)貨物，只要單據(jù)相符必須付款，而對(duì)于貨物中存在的問(wèn)題，由進(jìn)口方直接通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同向出口方索償13.我出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)信用證一份，由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開(kāi)證行已宣布破產(chǎn)，該外資銀行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買(mǎi)方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理？簡(jiǎn)述理由。 我方可向保兌行要求付款。因?yàn)樾庞米C一旦經(jīng)保兌行保兌，保兌行即承擔(dān)和開(kāi)證行同樣的付款責(zé)任，若開(kāi)證行破產(chǎn)了，保兌行應(yīng)付款。14.我國(guó)某公司向外國(guó)某商人

16、進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷(xiāo)即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。試析開(kāi)證行這樣做是否有理。為什么？ 開(kāi)證行拒絕有理。因?yàn)殚_(kāi)立的是不可撤銷(xiāo)信用證，不可撤銷(xiāo)信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得單方面撤銷(xiāo)或修改。信用證下開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任且信用證是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，只要受益人所提交的單據(jù)構(gòu)成相符交單，開(kāi)證行就必須履行付款責(zé)任，而不管貨物是否與合

17、同相符。有關(guān)品質(zhì)不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。15.A公司向B公司出口一批貨物，按CIF條件成交，B公司通過(guò)C銀行開(kāi)給A公司一張不可撤銷(xiāo)的即期信用證。當(dāng)A公司于貨物裝船后持全套合格單據(jù)向銀行辦理議付時(shí)，B公司倒閉。同時(shí)傳來(lái)消息，稱(chēng)這批貨在離港72小時(shí)后觸礁沉沒(méi)。問(wèn)：C銀行能否以B公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款，并述理由。 C銀行不能以B公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款。因?yàn)樾庞米C是開(kāi)證行向受益人做出的付款承諾，只要受益人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開(kāi)證行就不得拒絕付款，與B公司是否倒閉無(wú)關(guān)。其次CIF價(jià)格條件下，受益人在裝運(yùn)港交單即代表交貨，這批貨在離港72小時(shí)后觸礁沉沒(méi)，風(fēng)險(xiǎn)由開(kāi)證行承擔(dān)。16

18、.我公司向日本某公司出口商品15000箱，合同規(guī)定：“6月至8月按月等量裝運(yùn)，每月5000箱，按不可撤銷(xiāo)即期信用證付款”。客戶(hù)按時(shí)開(kāi)來(lái)信用證，證上總金額與總數(shù)量與合同相符，但裝運(yùn)條款規(guī)定為“最遲裝運(yùn)期8月30日”。我公司考慮到信用證中并沒(méi)有規(guī)定必須分期分批裝運(yùn)，加上貨物早已全部備好，因此于6月15日一次將貨物裝船并運(yùn)出。問(wèn)：（1）開(kāi)證行是否可以拒付？（2）我公司是否存在過(guò)失？（3）我方妥當(dāng)?shù)淖龇ㄊ鞘裁矗?不妥。因?yàn)槲夜?月15日一次將貨物裝船，雖然符合信用證，但是卻與合同要求的分批裝運(yùn)不符，即使出口方從銀行獲得了款項(xiàng)，但是卻要承擔(dān)買(mǎi)賣(mài)合同項(xiàng)下的違約責(zé)任。17.日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻?hù)的要求開(kāi)立了

19、一份不可撤消的自由議付L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，順利收回款項(xiàng)。第二天開(kāi)證行提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符點(diǎn)成立，但此時(shí)從受益人處得知，開(kāi)證申請(qǐng)人已通過(guò)其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？不能拒絕退款。 理由： （1）L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問(wèn)貨物真實(shí)情況。（2）盡管開(kāi)證申請(qǐng)人將貨物提走，但開(kāi)證行并未將單據(jù)交給開(kāi)證人。 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開(kāi)證行請(qǐng)將SWIFT報(bào)文寫(xiě)成普通