某公司賬務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計.

1、摘要近幾年來，會計電算化發(fā)展比較迅速，也是廣大會計人員體會到它在信息處理方 面的精確性和效率。企業(yè)要想獲得真正發(fā)展就要加強(qiáng)會計電算化的應(yīng)用與管理。尤其是 在賬務(wù)處理系統(tǒng)方面，我們更要加強(qiáng)管理與審核。會計電算化是以電子計算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會計實務(wù)中的 簡稱，是一個應(yīng)用電子計算機(jī)實現(xiàn)的會計信息系統(tǒng)。它實現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動化，使傳 統(tǒng)的手工會計信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯嬓畔⑾到y(tǒng)。會計電算化系統(tǒng)是一個組織處理會計業(yè)務(wù)、會計數(shù)據(jù)，并為企業(yè)內(nèi)、外部信息使用 者提供財務(wù)信息和有關(guān)決策信息的人機(jī)系統(tǒng)。這個系統(tǒng)是由計算機(jī)硬件設(shè)備、計算機(jī)軟 件、電算化管理制度和財務(wù)人員以及相關(guān)的計算機(jī)人員組

2、成。關(guān)鍵字：會計電算化、賬務(wù)處理系統(tǒng)、目錄摘要 1引言 3一企業(yè)基本情況 4二建立賬套 5三總賬系統(tǒng)的初始化 5（一）用戶管理及權(quán)限設(shè)置 5（三）憑證類別設(shè)置 7（四）增加科目 8（六）職工檔案設(shè)置 9（七）期初余額輸入以及試算平衡 9（八）完成建賬 10四日常賬務(wù)處理 11（一）憑證處理 11（二）憑證輸入 11（三）憑證審核 12（四）憑證記賬、匯總 13五期末賬務(wù)處理 14（一）月末結(jié)轉(zhuǎn) 14（二）結(jié)賬 15六企業(yè)存在問題及相關(guān)建議 16（ 一）存在的主要問題 16（二）相關(guān)建議 16結(jié)論 17參考文獻(xiàn) 18致謝 19引言會計電算化可以提高會計數(shù)據(jù)的實效性和準(zhǔn)確性、提高會計核算水平和質(zhì)量

3、、減輕 會計人員的勞動強(qiáng)度；同時提高經(jīng)營管理水平，使財務(wù)會計管理由事后管理向事中控 制、事先預(yù)測轉(zhuǎn)變，為管理信息化打下基礎(chǔ)；也可推動會計技術(shù)，方法，理論創(chuàng)新和觀念更新，促進(jìn)會計工作的進(jìn)一步發(fā)展。本文就是通過運用高信軟件對青島凱信家具有 限公司賬務(wù)處理處理進(jìn)行電算化管理的過程。 首先對青島凱信公司的基本情況進(jìn)行了簡 單的介紹；然后論述了該企業(yè)運用高信財務(wù)軟件進(jìn)行財務(wù)處理的情況，主要包括總賬系 統(tǒng)初始化設(shè)置、日常賬務(wù)處理和期末賬務(wù)處理；最后還對該企業(yè)提出了會計電算化事業(yè) 發(fā)展過程中存在的一些問題，并且進(jìn)行了簡單的分析，并提出相關(guān)意見。企業(yè)基本情況公司名稱：青島凱信家具有限公司（一般納稅人） 地址：

4、青島市湘江路 251 號； 開戶銀行：中國建設(shè)銀行青島支行； 銀行賬號： 123456789； 稅號： 987654321。行業(yè)：標(biāo)準(zhǔn)代碼。、憑證的編制和審核、記賬務(wù)處理系統(tǒng)是指利用記賬本位幣：RM敢民幣 會計科目級數(shù)： 4 級， 4-2-2-2 會計年度開始日期： 2012年 1 月 青島凱信家具有限公司的賬務(wù)處理是指從科目的設(shè)置 賬、對賬、結(jié)賬 ，一直到會計報表和報告的編制的整個過程 計算機(jī)完成會計賬務(wù)處理工作的管理信息系統(tǒng)。二建立賬套首先打開高信財務(wù)軟件，單擊新賬套按鈕，進(jìn)入設(shè)置界面，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行下一步操作，輸入賬套啟用時間、會計主管以及賬套名稱（青島凱信家具有限公司）。并且要選擇該

5、公司所屬行業(yè)等企業(yè)相關(guān)的基本情況。三.總賬系統(tǒng)的初始化（一）用戶管理及權(quán)限設(shè)置根據(jù)青島凱信有限公司內(nèi)部控制制度的要求和該公司的實際工作需要，我們對 企業(yè)的相關(guān)電算化會計崗位進(jìn)行了劃分調(diào)整并設(shè)立必要的工作崗位，以及操作權(quán)限，以 防止未經(jīng)授權(quán)的人員操作會計軟件，影響企業(yè)的財務(wù)管理，進(jìn)而影響企業(yè)的全面發(fā)展。編號用戶名職務(wù)權(quán)限001祝楠錄入員“賬務(wù)處理”中除“憑證審核” 有功能；固定資產(chǎn)、工資所有權(quán)限以外的所002張開審核員“賬務(wù)處理”中的“憑證審核” 詢”“憑證記賬”功能“憑證查003王輝出納員“出納管理”中的全部功能。中的憑證查詢功能“賬務(wù)處理”004劉元義主管會計全部操作權(quán)限在賬套完成之后，以會

6、計主管“劉元義”身份再次登錄賬套進(jìn)行以下相關(guān)操作： 分別增加錄入員祝楠、審核員張開、出納王輝等的人員，并且授權(quán)他們應(yīng)該有的權(quán)限， 比如：錄入員，祝楠，操作權(quán)限：“賬務(wù)處理”中除“憑證審核”以外的所有功能。如下圖:伐用詳徹攻配哂項一朗“-朋顱 出車:也sisjtc）每芳摘義向 issitj際孫 輕卑l(fā)h； swu? 啊E 岸與（M）検債 encwi址助巒誓斷賢暈？?出釆綿BISG EA I財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理茶統(tǒng)】l用尸粗扯元文=藝計期I丟堆年譏月E-tt-4tlt.ffi 3J VLO. 3 Bild 2tlLCK611.OL出站管理輔助管理A砒務(wù)報表工資管理固罡證產(chǎn)占財稅按a踏用鸞理密采購管理

7、笛忖管理4*膵存管理主陽尸容iftj主隴列親.狡限按作.f膜爭養(yǎng)有權(quán)陽埔廿宙里 財爵朕 ISSIS 01走辟 柔披設(shè)豈 農(nóng)用丸甲朗口匸x&股錄人 itswe 憑證記匣 期未艇 灶宇沖猜 幵觸臨 冃未瞬 托證佛明碗 曰辟科目親額 箱軸筋 xice 試耳豐臂農(nóng)（二）幣種設(shè)置由于行業(yè)以及企業(yè)經(jīng)營范圍比較大的原因，該公司有很多產(chǎn)品出口，因此存在外 幣收支，所以在有本位幣的基礎(chǔ)上還需要增加美元、英鎊等外幣，其操作過程如下：首 先單擊打開“幣種設(shè)置”，然后再分別輸入相關(guān)的外幣幣符以及幣名；匯率標(biāo)志選擇“固定匯率”；折算方式選擇“直接匯率”；起初匯率為；8.0 。注意：對于已經(jīng)使用過的外幣種類，“幣符”不能

8、修改，幣種不能被刪除。只有被使用 外幣的科目發(fā)生數(shù)都為零，外幣代碼才能被修改，或者才能刪除此種外幣。禹信心EA 1 it黑業(yè)勢F體代儈瓚躱扳A 罰廠R 只戸! JGJLTJOM出絕替厚B3定演產(chǎn)財稅旅口itfluffs情竊E1并右曾目.etfclBftWES*E1SSN*pi?ar用啟甚】刃磁|c- miw sunrftRfttfl(三)憑證類別設(shè)置青島凱信家具有限公司業(yè)務(wù)比較多，存在各種各樣的業(yè)務(wù)，因此需要設(shè)置收款憑 證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。砥欝血iW&J謝別口 ST芳抿籾m工賈旺貿(mào)嚴(yán)(F)惡ift援口1蝕嶽冃們卿和吋和岸枳恫喬信G 1EA 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理垂統(tǒng)】ESIEIHL AFILI

9、CiATIONi主戲能送咚賬務(wù)處理由納雹展輔助贅理財務(wù)報表工贊也厚ft固定資產(chǎn)財稅犠口樹用借理采購骨理.底基苔謹(jǐn)親棗鼻入請矍平備歪陣存雹躍k冃戶若：則元丸口 合計邸刊；2tHE年0月 C-lftltHI S3 刃0 3 EiiilJ 2D10Q5M.CU憑證類別還有一定的限制條件，也就是憑證類別的使用范圍。其中最主要的有三種， 即“借方必有”、“貸方必有” “憑證必有”。例如，收款憑證就是借方必有編碼為1001的“庫存現(xiàn)金”科目 或者編t示保用科目域這科目的詳戶吉理I系統(tǒng)設(shè)買& SifWsqz月【一隆比專STL0i. 3 Bid Id 20ij05LL.0lK務(wù)處理出納錯理輔跡駕理王貴常理固定

10、資產(chǎn)財雖接口囪用鶯理采購它理庫存管理曲 u（EB Lili械期D nil應(yīng)收段也船生新爲(wèi)墾退出樂境tit科巨営稱螯.mi 禹JttE炯行存義二1009覽1酸幣黃生3 1OL卷贈案理駄A碼為1002的“銀行存款”科目，而貸方必有是指貸方必有編碼為1001的“庫存現(xiàn)金”科目或者編碼為1002的銀行存款”科目。（四）增加科目由于本公司在建立賬套時預(yù)置了會計科目， 所以只需對企業(yè)缺少的會計科目進(jìn)行 增加處理即可，單擊打開“賬戶管理”，根據(jù)青島凱信家具有限公司發(fā)生的實際業(yè)務(wù)和會計法中規(guī)定增加會計科目，如：1001庫存現(xiàn)金，1002銀行存款，因為本公司存 在外幣，因此在增加銀行存款科目時需要在“期末匯兌損

11、益”處打?qū)μ?，否則期末調(diào)匯 的憑證便無法用“期末調(diào)匯”生成京周1G-EA麻器1底1已禹 SU削口 財芳祖斜訓(xùn) 工郎日躺番口滬 常三H 二.1嘩存輛）肇轍創(chuàng) 審口阿 結(jié)旳心高信1G EA （財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理蔡統(tǒng)& JII2耐利忌0） LI3I應(yīng)收此熬2 313拉便應(yīng)収扇Q 11壞廉：帝& J15I冊冊駅 ）11BI應(yīng)收樸貼贏P J2DI就強(qiáng)碗Q 321L和料0慚1邑裝復(fù)Q SZ3I個6劇趕品D J23S科榔成豐差異 & 5SH 自 b 1243岸有商民（五）設(shè)置核算項目輔助核算項目賬務(wù)軟件中默認(rèn)的包括：客戶、部門、供應(yīng)商、貨品、職員五種根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，針對公司往來單位（客戶、供應(yīng)商）

12、 、公司部門、 公司銷售貨品以及公司的職員進(jìn)行輔助信息的核算， 比如說，青島凱信家具有限公司 的部門，其包含：001行政部、002財務(wù)部、003銷售部、004物供部。核算如下： 首先單擊“輔助核算項目”選擇“部門”，再單擊“增加明細(xì)”按鈕，添加相關(guān)信息。 其它輔助核算項目同上。EI看1 簡 2WKB0 喚匚Ifflff) KEHfF) tJW事口輕HlHi Oil?R兇 CTOM) #.噸 Bl 匚刪 =取衛(wèi)默務(wù)處理出第昔理輔Rd管理工祓管理ri罔定資產(chǎn)ir暫稅器口協(xié)用蜀理釆劇管碑*庫存管理聘華F登呆it?出科埔時莠業(yè)務(wù)一體化港理嘛統(tǒng)J4餐LfaI開戶& 頒反鼻旃煜司有以下兩點需要注意:1.

13、只有最末級明細(xì)科目下才能設(shè)置輔助核算。若一個科目設(shè)置了輔助核算項目 后，想增加第一個下級明細(xì)科目，則這些下級科目所包含的項目（包括憑證、余額信息 等）要同上級科目的一致，并且在系統(tǒng)中也會給相應(yīng)提示；2 設(shè)置輔助核算項目以后，必須在增加賬戶或修改賬戶時選擇“輔助核算項目 中的輔助大類。（六）職工檔案設(shè)置職工檔案的設(shè)置是用于登記公司工資發(fā)放人員的姓名、職工編碼、所在部門、 人員類別等信息，工資日常核算中職工的增減變動也需要在此處理，這樣有利于加強(qiáng)公司職工工資管理。但需注意是：為了便于日后在部門之間調(diào)動工作，不同部門的人員 編碼不能重復(fù)。（七）期初余額輸入以及試算平衡由于該企業(yè)是預(yù)置會計科目的，只要

14、再增加明細(xì)科目即可；會計科目增加完成之 后，就需要輸入期初余額，按照公司業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況對相關(guān)會計科目以及期初余額進(jìn) 行輸入，輸入過程中，操作員一定要認(rèn)真仔細(xì)，等期初余額輸入完成以后要進(jìn)行試算平 衡，如果試算平衡結(jié)果顯示不平，則說明輸入期初余額有誤，即無法正確完成建賬，進(jìn)而就會影響以后步驟的會計工作Jit岀剛餌 1401(0IfttE)財視fi(廊用M 53鯽 fflftiwi 閔？財 St；G) Z(W1 RBriiEtwiEAiX If料目眞瑪科目冊方向IKHIIWLQ平H339OL平LTOOZ平LCKN03w.ecs畢LQ0W1脩周卡畢L 00905平Loowe平LLOLLLOLOL.眼

15、黑Lm血平LLOLtK平LLDLLD平LLO切腦蟲扮準(zhǔn)昔平LLLL平LLSL應(yīng)收瞬刊早14鮭應(yīng)收利鋰平LLSL應(yīng)收紳L曲平LL4L壞魁備平LL&L平LLBL應(yīng)軸鳩平vm平mi砌明平I3?las平L23L平L23Z*1梢咸直莖異平LKH自tlj*.幅平LZ13庫殍薊品畢LEM幅W俏差悄畢人民帀年旳親菴IW.IXKI 聞m.m du丄隹戶蓉：劉元袁0 合計耶目：soisvm月r儲化哥業(yè)師 si ifio.S Bum aaiMii.ci在期初匚|非羽通口自未揄Rf旳麵4創(chuàng)無揄Rd羽釀科目幣呂 人民幣 侏直言用月曲SD堆申01月余額錄入過程中，固定資產(chǎn)的錄入需要注意：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計提，所以

16、,還應(yīng)提前增加固定資產(chǎn)卡片t貿(mào)嚴(yán)品驗更15忘諏葉堤旳1H舞嚴(yán)甑黑譏珂舊啟用口期（八）完成建賬上圖是試算平衡表，從表中看出已經(jīng)平衡，所以進(jìn)行完成建賬操作四日常賬務(wù)處理（一）憑證處理按照會計制度規(guī)定，制單人填制的記賬憑證必須都要經(jīng)過具有審核權(quán)限的操作 員進(jìn)行合法性檢查，就青島凱信家具有限公司而言，該公司由錄入員祝楠進(jìn)行憑證填制。 產(chǎn)生記賬憑證的途徑有三種，主要包括：1. 根據(jù)審核無誤的原始憑證直接在計算機(jī)上編制記賬憑證；2. 先由人工編制記賬憑證，再輸入計算機(jī)；3. 計算機(jī)自動 生成機(jī)制憑證。記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是正頭部分，包括憑證類別、憑證編號憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，

17、包括摘要、會計分錄和金額等 。（二）憑證輸入錄入憑證時，應(yīng)先選擇憑證類型，會計核算軟件將按實踐順序以及憑證類型 對會計憑證自動連續(xù)編號，需要時 也可以對憑證號進(jìn)行人工修改。然后輸入業(yè)務(wù)日期、 制單日期（默認(rèn)為當(dāng)前日期）、附件數(shù)、摘要、會計科目、輔助核算信息以及金額等所需信息。其中會計科目要求輸入末級明細(xì)科目。一般只需輸入科目代碼或者助記碼，軟 件將自動顯示科目名稱。錄入完成后，要點擊“保存”按鈕，進(jìn)行保存。由于修改憑證 時，憑證類型不能修改，所以憑證類型選擇錯誤，并且該憑證已經(jīng)保存，可以通過憑證 復(fù)制來改變憑證類型或者將此錯誤憑證刪除重新錄入。錄入憑證借方或者貸方發(fā)生額 時，如果是錄入 最后一

18、條記錄，可以使用自動配平功能，使用快捷鍵CTRL+A則此記錄自動將借貸金額配平。依次將公司發(fā)生的業(yè)務(wù)按照要求錄入。例如： 1月1日，收到 中國銀行通知，將利息收入5000元入賬，則需要填制如下憑證：Im（a）出酬罰 Mn（Q imtiMD） leiE：i 益狂產(chǎn)問 槪焙二翩期 mxi .別刪1 砂問 Diw mniz：崗詁EA 財弭業(yè)務(wù)一體化苣理系統(tǒng)jd岀納營珅A財務(wù)報裳工掃它珅（%固津曲產(chǎn)財稅怪口ei瘟用它網(wǎng)庫存餐琢X fflAfi! Hitt陽自La 蕓仙琳m月（-ft址寺It飯幻咖.m 珀：j. mlackjl m（三）憑證審核審核人跟制單人不能為同一人，在青島凱信家具有限公司，審核會計

19、主管劉元義, 取消審核只能由審核員張開進(jìn)行。即：誰制單誰修改，誰審核誰取消。需要注意的是， 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可被修改或者刪除。審核的 內(nèi)容主要包括以下兩點：1. 憑證是否與原始憑證相符；2. 會計分錄是否正確注：檢查憑證是否平衡，如果有不平衡的憑證不能記賬；而且記賬范圍應(yīng)小于審核范圍； 作廢憑證不需審核可直接記賬。詢 均 BMtrfC 嗨報菽洌 is（e）圖運arm 輛犧超用惻 型麗i的善御 庫序（同 董詢G）sa（w）wej（z）H用戶名：殊升當(dāng)市區(qū)倉：菁酬信壽旦有甩公ma會H翊雖如儒珮l月VIV 3 恥lid 010051L m朋斷整錄退出系境高信涇1E

20、A 【財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理系統(tǒng) EASIER APPLICATION高信涇1EA【財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理系統(tǒng)】IER APPLJGA I處理出踽管理ri出踽管理輔助管理輔助管理財務(wù)報表財務(wù)報表工貴筒理工貴筒理固宦資產(chǎn)固宦資產(chǎn)財稅接口憑證錄入財稅接口費用管理費用管理釆啊管理釆啊管理庫存管理庫存管理系統(tǒng)設(shè)買2憑征吏詢S.期丸調(diào)ic爲(wèi)證審植底動轉(zhuǎn)矗腐第斷登錄iptusa（四）憑證記賬、匯總憑證匯總是將收、付、轉(zhuǎn)憑證按照一定的范圍條件進(jìn)行匯總，匯總其他科目的貸方發(fā)生額，生成匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已經(jīng)記賬的憑證，也可以是未記賬的憑證，匯總條件包括憑證日期、憑證類別、憑證范圍等。由于計算機(jī)處理的速度快、無

21、 差錯等優(yōu)點，在電算化環(huán)境下，記賬處理完全不同于手工記賬操作。一般來說，只有經(jīng)過審核的憑證才能記賬。曲 KIbG-EA啊恤$出紹M心財翔戲如印工自舊回毎肓產(chǎn)劇映理口恨*摘司H）婁均眈師更翔匚）#D（W 期舊lG ）EA 【財務(wù)業(yè)務(wù)一悻優(yōu)詩理系統(tǒng)】*出納管理f 輔陸憧理財務(wù)報表*工費管理h固定誑產(chǎn)財稅捲口費用管理采髀普理銷售管理庫存曽理r-f系統(tǒng)設(shè)直酸菜新野錄 気出用境A用畫1南開WSlSifl晚證逐詢3目動無非了憑證錄人曰 去計朋間三燦舉月1朿此專1L皈：口啊口門Bu.ld 2DLCIE .（五期末賬務(wù)處理（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)一個月所有的業(yè)務(wù)處理完成以后，我們必須將賬務(wù)處理所有內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)到下個 月，

22、才能進(jìn)行下個月的賬務(wù)處理工作。我們可以利用系統(tǒng)中的月末結(jié)轉(zhuǎn)功能來完成。結(jié) 賬前的準(zhǔn)備工作包括以下兩點：1. 查看本月憑證是否全部登記入賬；2. 有無結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限；月末結(jié)轉(zhuǎn)有多種形式，我們以自動轉(zhuǎn)賬為例進(jìn)行說明（二）結(jié)賬使用結(jié)賬功能可以對指定的月份進(jìn)行結(jié)賬處理。如果該月上存在未記賬的憑證， 則月末就不允許結(jié)賬。若上月未結(jié)賬，下月的憑證仍可以錄入，但不能進(jìn)行記賬處理。 結(jié)賬后，不能再錄入已結(jié)賬月份的記賬憑證，而且賬務(wù)處理的默認(rèn)期間也將會自動轉(zhuǎn)為 下一期。SIbG-EA鶴城I出酒詛itogIjSi：e）藍(lán)走變嚴(yán)in iflRSGfNi Bfflin）羊翱片ffie（x） rS7?fM）盛鼎日豪口cwi亀

23、恥可高信財務(wù)業(yè)務(wù)一怵化管璘系統(tǒng)出納管理輔助背理4射務(wù)報衰工賈骨理n固定讒產(chǎn)*肘稅接口a費用管理采購管理銷輯骨理原存管理2系境設(shè)靜序新豊量眾出矗班主ItliE錄人fc詢出J匪尊吏誼a 合計期閭；勿媼注oi冃|一戀哉割卜05；幻杞0,3 biid aoi（BSii,ai六企業(yè)存在問題及相關(guān)建議（一）存在的主要問題1. 會計電算化軟件只進(jìn)行簡單的核算，沒有擴(kuò)展其功能的使用；2. 企業(yè)對會計電算化的認(rèn)識不夠充分，對電算化的內(nèi)部控制不夠健全；3會計電算化人員沒有嚴(yán)格實行權(quán)限限制制度，操作員密碼公開或者不設(shè)， 可能出現(xiàn)越權(quán)情況；4.會計電算化人員業(yè)務(wù)不熟悉，一般都是由過去的會計、出納經(jīng)過短期培訓(xùn)就上 崗的，對于出現(xiàn)的問題不能及時解決；（二）相關(guān)建議1 除了進(jìn)行簡單的賬務(wù)處理核算以外，我們要加強(qiáng)企業(yè)會計電算化系統(tǒng)擴(kuò)展功 能的使用與