財(cái)務(wù)部崗位設(shè)定及工作流程

1、財(cái)務(wù)部崗位設(shè)定及工作流程一、根據(jù)目前公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀， 為有效地開展工作， 提高工作效率， 對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員工作崗位作重新調(diào)整，調(diào)整如下：1 、財(cái)務(wù)總監(jiān)由（ ）擔(dān)任，全面主持公司財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)公 司戰(zhàn)略的制定、 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制工作， 負(fù)責(zé)對(duì)外的協(xié)調(diào)與事務(wù)的處 理工作，并制定整個(gè)賬務(wù)核算處理體系， 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員崗位的選拔 與分工，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核。2 、財(cái)務(wù)經(jīng)理由（ ）擔(dān)任，主持公司財(cái)務(wù)部日常會(huì)計(jì)工作，協(xié) 助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工 作任務(wù)，完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作任務(wù)。3 、房地產(chǎn)及物業(yè)公司的會(huì)計(jì)工作由（）擔(dān)任，裝飾公司及上

2、海置業(yè)公司的會(huì)計(jì)工作由（ ）擔(dān)任。4 、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)崗由（）擔(dān)任，并兼任主管出納，負(fù)責(zé)房地產(chǎn)及裝飾公司的出納工作。5 、物業(yè)公司及上海置業(yè)公司的出納工作由（）擔(dān)任，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部檔案的管理，完成主管出納交辦的其他業(yè)務(wù)。二、財(cái)務(wù)部工作流程。1 、公司財(cái)務(wù)部于每周的周一至周五上午辦理審核、報(bào)帳付款手 續(xù)，其他時(shí)間不辦理；報(bào)銷金額在（ ）元以上的，需要報(bào)銷的 員工應(yīng)就報(bào)銷數(shù)額至少提前一天告訴財(cái)務(wù)部，以便于提前準(zhǔn)備款項(xiàng)。2 、每月 28 日以后對(duì)內(nèi)對(duì)外不再辦理付款業(yè)務(wù)，當(dāng)年 12 月 25日后不再辦理任何付款業(yè)務(wù)3 、每日發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，必須于當(dāng)日編制會(huì)計(jì)憑證，并及時(shí)登 記相關(guān)明細(xì)賬， 最遲不能超過次日

3、上午， 不允許拖沓累計(jì)月末處理會(huì) 計(jì)業(yè)務(wù)。4 、每月 3 日前各公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)將上月財(cái)務(wù)報(bào)表編制完畢，報(bào) 送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)審核完畢的財(cái)務(wù)報(bào)表編制報(bào)表分 析及附注說明， 并于每月 5 日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。 財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總分 析各公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編制匯總財(cái)務(wù)分析， 并于每月 8 日前報(bào)送董事長。5 、年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)間不能超過次年 1 月 5 日，財(cái)務(wù)經(jīng)理的 報(bào)表分析不能超過次年 1 月 7 日，年度經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)分析不超過 次年的 1 月 10 日，并于次年 1 月 15 日前召開財(cái)務(wù)工作年度總結(jié)及 財(cái)務(wù)分析會(huì)議， 向董事長報(bào)告公司上年的經(jīng)營狀況， 制定下一年度的 工作計(jì)劃及財(cái)

4、務(wù)預(yù)算。6 、出納不在辦公室時(shí)，有收款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)人 員應(yīng)先將款項(xiàng)收取，出納返回時(shí)由其簽收。7 、對(duì)于財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管會(huì)計(jì)所掌握的資料及電腦密碼都要列 出清單報(bào)送董事長及財(cái)務(wù)總監(jiān)備案及備份。 主管會(huì)計(jì)所使用的電腦密 碼及所掌握的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)， 個(gè)公司主辦會(huì)計(jì)都要相互了解， 并熟悉個(gè)各 公司的財(cái)務(wù)帳套。 不允許主辦會(huì)計(jì)不在職位不能辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)行為的 發(fā)生。8 、對(duì)內(nèi)公司各部門要索取財(cái)務(wù)數(shù)字，必須經(jīng)過董事長同意方能 調(diào)閱，任何人不得私自提供。財(cái)務(wù)室一般閑雜人員不要隨意出入，對(duì)前來辦理業(yè)務(wù)者，督促其處理業(yè)務(wù)后離開。三、審核報(bào)賬流程 所有付款手續(xù)都要由會(huì)計(jì)審核后交與財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 由財(cái)務(wù)總監(jiān)

5、 復(fù)核后上報(bào)董事長批復(fù) （工程款及往來賬的業(yè)務(wù)辦理還要由會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì) 審核），出納核對(duì)審批手續(xù)及付款金額無誤后辦理付款手續(xù)。（一）借款審批程序。1 、公司員工凡因工作需要借支備用金， 必須由本人到財(cái)務(wù)部辦 理好借款手續(xù)，填寫借條、注明借款用途、金額等內(nèi)容， 應(yīng)由主管領(lǐng) 導(dǎo)簽署意見、總經(jīng)理核批后， 交與財(cái)務(wù)審核、辦理付款事宜。2 、借款人在公事完成后叁天內(nèi)應(yīng)及時(shí)把賬務(wù)結(jié)清， 原則上前清 后借，確因工作需要在第二次借條中寫明原因， 在公事完成叁天內(nèi)及 時(shí)報(bào)賬。對(duì)不及時(shí)清賬者， 財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)事人工資中扣回，并加收 還款金額 3%/ 月滯納金，若工資中尚不能收回所借款項(xiàng)時(shí)，特殊原 因的需寫出書面說明報(bào)

6、經(jīng)理 批準(zhǔn)。3 、員工因家庭及自己有特殊原因需借支者， 一般不超過本人月 工資額，除應(yīng)按上述正常程序辦理手續(xù)外， 還應(yīng)在借支時(shí)做出還款計(jì) 劃，按期歸還。否則按 3%/ 月收取利息。逾期不歸還者，其主管領(lǐng) 導(dǎo)將承擔(dān)連帶責(zé)任。4 、對(duì)外單位人員公司不辦理借款。（二）對(duì)內(nèi)業(yè)務(wù)報(bào)賬審批程序。 對(duì)內(nèi)業(yè)務(wù)支出的報(bào)賬：報(bào)賬人按財(cái)務(wù)要求填寫費(fèi)用報(bào)賬單，粘 貼好報(bào)銷原始單據(jù)， 并簽好經(jīng)辦人姓名、 單據(jù)份數(shù)、支付款項(xiàng)內(nèi)容后， 由部門負(fù)責(zé)人或主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見， 交財(cái)務(wù)審核無誤， 呈總經(jīng)理核批， 由會(huì)計(jì)編制憑證，出納根據(jù)付款憑證核對(duì)無誤后付款。嚴(yán)格杜絕將白條變相抵賬， 避免一些不規(guī)范的替代單據(jù)出現(xiàn)， 影 響經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全

7、貌， 如確有特殊情況不能索取正式發(fā)票的， 應(yīng)由當(dāng)事人 寫出情況說明，經(jīng)辦人、證明人簽字后，部門負(fù)責(zé)人及主管部門領(lǐng)導(dǎo) 簽署意見，交財(cái)務(wù)部呈報(bào)總經(jīng)理批復(fù)按財(cái)務(wù)管理規(guī)定出賬。差旅費(fèi)報(bào)賬程序 ：公司員工出差回公司后應(yīng)在叁天內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng) 取報(bào)賬單據(jù)，按規(guī)定要求填寫報(bào)賬單據(jù)、粘貼好票據(jù)、經(jīng)辦人簽名、 由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由財(cái) 務(wù)轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示后， 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算作賬， 報(bào)賬人簽字， 出納核付。采購物品等報(bào)賬程序 ：采購中心（指定專人）根據(jù)已批復(fù)申購單 購買物品后，交財(cái)務(wù)部驗(yàn)收入庫，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)賬單據(jù)、按 規(guī)定要求粘貼好票據(jù)、填寫報(bào)賬單，由經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽

8、署 意見、財(cái)務(wù)部審核、轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算作賬，報(bào)賬 人簽字，出納核付。電話費(fèi)（含手機(jī)話費(fèi)）報(bào)賬程序 ：每月話費(fèi)由專人在規(guī)定時(shí)間 內(nèi)到財(cái)務(wù)部預(yù)借話費(fèi)，預(yù)存后，并取得正式票據(jù)。按規(guī)定報(bào)賬程序?qū)?批報(bào)賬，分別對(duì)固定話機(jī)、手機(jī)話費(fèi)登賬，每月通報(bào)，每季按公司規(guī) 定標(biāo)準(zhǔn)考核，對(duì)超過標(biāo)準(zhǔn)話費(fèi)的在個(gè)人工資中扣除。水電費(fèi)報(bào)賬程序： 每月接到供電局、自來水公司等部門繳款通知后，由指定專人到財(cái)務(wù)部借出款項(xiàng)，繳付后，規(guī)定報(bào)賬程序?qū)徟鷪?bào)（三）對(duì)外單位款項(xiàng)的支付程序。 由領(lǐng)款人或單位， 填寫好款項(xiàng)事由、 付款金額、并附合同或協(xié)議，提供單位名稱、賬號(hào)、開戶行名稱，粘 貼好正式的發(fā)票，（稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票）。同時(shí)

9、與此業(yè)務(wù)相關(guān)的各部門 均需有經(jīng)辦人的簽字，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由經(jīng) 辦部門經(jīng)辦人陪同再交財(cái)務(wù)部審核，呈總經(jīng)理核批，批復(fù)后，由會(huì)計(jì) 編制好付款憑證，出納核對(duì)無誤后付款。一般對(duì)外業(yè)務(wù)不付現(xiàn)金（限 額 2000 元之內(nèi)）。工程款的支付必須有在財(cái)務(wù)部備案的工程建造合同， 以及工程 部提供的決算單，由工程部負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的副總簽字，經(jīng)財(cái) 務(wù)部審核流程后報(bào)總經(jīng)理審批后付款。 未決算的工程款預(yù)付時(shí)， 要有 工程部提供的工程預(yù)算單及工程建造合同， 由工程部負(fù)責(zé)人、 負(fù)責(zé)工 程項(xiàng)目的副總簽字， 由財(cái)務(wù)部審核報(bào)總經(jīng)理審批后付款。 工程款支付 的審批制度便于有效的控制開發(fā)成本， 合理核算開發(fā)成

10、本， 及時(shí)準(zhǔn)確 提供成本分析、預(yù)警分析，監(jiān)督工程項(xiàng)目預(yù)算方案的實(shí)施。對(duì)于初次到財(cái)務(wù)部辦理工程款手續(xù)的申請(qǐng)人，必須由工程部 人員陪同，以便確認(rèn)收款人身份真實(shí)有效。對(duì)于申請(qǐng)人非合同簽署 方負(fù)責(zé)人，申請(qǐng)人必須提供委托書及身份證明。以上報(bào)賬流程為試用方案，會(huì)計(jì)人員在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)發(fā)現(xiàn) 流程存在的弊端， 應(yīng)書面記錄匯總后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)， 適時(shí)修 改。財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)說明書直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)管轄人數(shù)職位等級(jí)晉升方向財(cái)務(wù)總監(jiān)輪轉(zhuǎn)崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)工作內(nèi)容工作概述：1、負(fù)責(zé)本部門日常財(cái)務(wù)管理工作。2、組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)算。3、向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告財(cái)務(wù)事項(xiàng)。4、指導(dǎo)本部門貫徹執(zhí)行各項(xiàng)政策法規(guī)。5、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其

11、他相關(guān)工作。一、財(cái)務(wù)管理1、執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定、落實(shí)。3、資金的控制與管理。4、成本、費(fèi)用的分析考核。二、會(huì)計(jì)核算1、會(huì)計(jì)核算制度的執(zhí)行。2、日常賬務(wù)處理、內(nèi)部結(jié)算、報(bào)表的編制審核。3、會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督、檔案和數(shù)據(jù)資料的保管。4、其他相關(guān)職責(zé)。權(quán)力1、對(duì)本部門財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行有監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)。直接上級(jí)2、財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)經(jīng)3、財(cái)對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律管轄人數(shù)財(cái)務(wù)制度的行為有提請(qǐng)子制度的費(fèi)用支出 青處罰的權(quán)力。餓位等級(jí)權(quán)責(zé)范圍責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理輪轉(zhuǎn)崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)1、對(duì)財(cái)務(wù)信息保密負(fù)有責(zé)任。2、對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成負(fù)監(jiān)督責(zé)任。3、對(duì)資產(chǎn)、利潤成本、會(huì)計(jì)核算管理等負(fù)組織責(zé)任。工作關(guān)系向

12、誰報(bào)告工作：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 監(jiān)督：本部門財(cái)務(wù)工作 指導(dǎo)：本部門財(cái)務(wù)人員 外部關(guān)系：稅務(wù)、銀行等工作環(huán)境辦公室為主編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期會(huì)計(jì)職務(wù)說明書工作內(nèi)容1、貫徹會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。2、負(fù)責(zé)本部門日常會(huì)計(jì)憑證的填制、匯總、裝訂、保管。3、負(fù)責(zé)各類往來明細(xì)賬、費(fèi)用明細(xì)賬、總分類賬的登記與匯總。4、負(fù)責(zé)總賬與明細(xì)的核對(duì)，編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，5、負(fù)責(zé)核算應(yīng)納稅款，辦理納稅申報(bào)事宜。6、做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資登記入賬，并定期盤點(diǎn)、核查，寫出書面報(bào)告。7、對(duì)每日的收入明細(xì)資料進(jìn)行匯總審核處理。8、負(fù)責(zé)核對(duì)出納現(xiàn)金賬及銀行存款賬、不定期核查出納庫存現(xiàn)金。9、向

13、財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告會(huì)計(jì)事項(xiàng)。10、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他相關(guān)工作。權(quán)責(zé)范圍權(quán)力1、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有權(quán)提出合理化建議。2、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況有審核監(jiān)督權(quán)。3、對(duì)不合格、不合理的原始單據(jù)有權(quán)退回。責(zé)任4、對(duì)財(cái)務(wù)信息保密負(fù)有責(zé)任。5、對(duì)單據(jù)的審核、憑證的正確填制負(fù)有責(zé)任。6、對(duì)報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確編制、報(bào)送負(fù)有責(zé)任。7、對(duì)各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用支出有責(zé)任按部門、項(xiàng)目進(jìn)行考核。向誰報(bào)告工作：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理 監(jiān)督：本部門財(cái)務(wù)工作直接上級(jí)指財(cái)務(wù)本監(jiān)門財(cái) 合財(cái)務(wù)：理位財(cái)務(wù)管轄人數(shù)務(wù)人員職位等級(jí)晉升方向夕財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)一、輪行等崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)工作環(huán)境辦公室為主編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期工作內(nèi)容權(quán)責(zé)范圍

14、1、負(fù)責(zé)收集、匯總、核實(shí)各種統(tǒng)計(jì)資料，按財(cái)務(wù)經(jīng)理的要求及時(shí)上報(bào)各種 統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2、根據(jù)審核手續(xù)齊全的各項(xiàng)合同進(jìn)行初始登記；根據(jù)收、付款情況進(jìn)行各 項(xiàng)數(shù)據(jù)的更新、登記；3、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)新增、毀損、報(bào)廢、處置的更新、登記；4、根據(jù)各項(xiàng)工程、材料采購、分包勞務(wù)、物業(yè)管理合同內(nèi)容，以及收付款 情況編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表；5、其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作6、做好統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排臨時(shí)性工作任務(wù)。權(quán)力1、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有權(quán)提出合理化建議。2、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況有審核監(jiān)督權(quán)。1、對(duì)不合格、不合理的原始單據(jù)有權(quán)退回。2、對(duì)外來人員沒經(jīng)過部門經(jīng)理的批準(zhǔn)有權(quán)拒絕查驗(yàn)檔案、數(shù)據(jù)。責(zé)任5、對(duì)財(cái)務(wù)信息保密負(fù)有責(zé)任。6、對(duì)報(bào)表

15、的及時(shí)準(zhǔn)確編制、報(bào)送負(fù)有責(zé)任。7、對(duì)所管理檔案的安全負(fù)有責(zé)任。向誰報(bào)告工作：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理直接上級(jí)工作關(guān)系監(jiān)財(cái)務(wù)本部門財(cái) 指財(cái)務(wù)本理門財(cái)務(wù)管轄人數(shù)務(wù)人員職位等級(jí)晉升方向合作會(huì)計(jì)各位財(cái)務(wù)輪轉(zhuǎn)崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)工作環(huán)境辦公室為主編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)職務(wù)說明書工作內(nèi)容權(quán)責(zé)范圍1、貫徹會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，遵守公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。2、負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)資金的收付存取工作，包括各項(xiàng)費(fèi)用的收取。3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的登記與核對(duì)，編制未達(dá)賬調(diào)節(jié)表。4、負(fù)責(zé)保管好印鑒章，不簽發(fā)空頭支票，作廢支票連同存根一并加蓋作廢戳記。5、每日必須及時(shí)出具資金流量日?qǐng)?bào)表，報(bào)送相

16、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6、對(duì)所有付款報(bào)銷單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)進(jìn)行復(fù)核并加蓋收、付款戳記。7、負(fù)責(zé)開具收據(jù)，定期匯總費(fèi)用收繳明細(xì)表。8、協(xié)助統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)檔案的歸集及管理。9、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排臨時(shí)性工作任務(wù)。權(quán)力1、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有權(quán)提出合理化建議。2、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況有審核監(jiān)督權(quán)。3、對(duì)不合格、不合理的原始單據(jù)有權(quán)退回。責(zé)任1、對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的保密負(fù)有責(zé)任。2、對(duì)會(huì)計(jì)已編制付款憑證的終核負(fù)有責(zé)任。3、對(duì)現(xiàn)金存款及各種有價(jià)證券的安全保管負(fù)有責(zé)任。工作關(guān)系向誰報(bào)告工作：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理 監(jiān)督：本部門財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)：本部門財(cái)務(wù)人員合作者：各位財(cái)務(wù)人員外部關(guān)系：稅務(wù)、銀行等工作環(huán)境辦公室為主編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期出納職務(wù)說明書集團(tuán)財(cái)務(wù)人員崗