ERP操作說明書存貨核算

1、福達合金材料股份有限公司 ERP操作說明書 鍵入公司名稱 福達合金材料股份有限公司 ERP操作說明書 文檔版本：1.0 首次發(fā)布日期： 更新日期： 信息部 一、 概述 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、 半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn)，其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的比重。存貨核 算是企業(yè)會計核算的一項重要內(nèi)容，進行存貨核算，應(yīng)正確計算存貨購入成本， 促使企業(yè)努 力降低存貨成本會計；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占 用情況，促進企業(yè)提高資金的使用效果。 存貨核算中業(yè)務(wù)

2、核算 （1）采購業(yè)務(wù)成本核算 存貨暫估入庫的成本處理方式：單到回沖 采購入庫單由采購或庫存系統(tǒng)產(chǎn)生，存貨核算可以修改采購入庫單的單價和 金額。 采購入庫時，如果沒有采購入庫成本，可以進行暫估入庫，報銷時，存貨核 算可以按暫估處理方式進行處理。 （2）銷售業(yè)務(wù)成本核算 按委托供銷發(fā)出商品進行核算； 對銷售發(fā)票及銷售發(fā)貨單進行記賬； 樣品銷售和福達消耗（未開票）對銷售出庫單進行記賬； 操作說明 1、產(chǎn)成品成本分配（是指所有生產(chǎn)完工入庫的半成品、成品生產(chǎn)成本單價、金額的分 配，可按產(chǎn)品類別進行分配）。 （1） 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 存貨核算一 業(yè)務(wù)核算一 產(chǎn)成品成本分配 （2）數(shù)據(jù)查詢（圖1） （圖1

3、） 如果需要對已有成本的產(chǎn)成品入庫單價重新分配，請在過濾時將“對已有 成本的產(chǎn)成品入庫單重新分配”復(fù)選框勾上。 默認不過濾紅字產(chǎn)成品入庫單，如果查詢，請在過濾時將“包括紅字入庫 單”。 （3） 分配成本（圖2） （圖2） 可以根據(jù)產(chǎn)品存貨分類來錄入產(chǎn)成品成本，系統(tǒng)會自動分配到分類的明細 存貨上。 如果成本管理模塊應(yīng)用后，可以通過成本管理中計算的產(chǎn)成品入庫單上的 成本單價、金額，會自動取到存貨核算中，保存后自動反寫產(chǎn)成品入庫單 上的單價、金額。 2、單據(jù)記賬前的準備工作 （1）銷售模塊：銷售管理模塊是否結(jié)賬及所有銷售發(fā)貨單是否對應(yīng)有銷售出庫 單，并且銷售發(fā)貨單上的日期（理貨日期）與銷售出庫單上的

4、出庫日期是 否在當(dāng)前會計期間內(nèi)。如（圖3），發(fā)現(xiàn)當(dāng)前會計期間委托供銷發(fā)貨單及普 通發(fā)貨單列表中未出庫數(shù)量不為“ 0”時，就檢查當(dāng)前單據(jù)是否銷售出庫。 （圖3） （2）倉庫模塊：是否結(jié)賬及檢查當(dāng)前會計期間所有倉庫的出、入庫單據(jù)是否審 核，審核日期是否在當(dāng)前會計期間內(nèi)。 （3）采購模塊：是否結(jié)賬及采購訂單是否全部審核。 3、正常單據(jù)記賬順序 （1）先確定入庫成本，先記入庫，再記出庫，期末處理計算出庫成本。 （2）正常單據(jù)記賬順序 “采購入庫單”記賬； “產(chǎn)成品入庫單”記賬； 使用“包零調(diào)撥單單價調(diào)整工具”，反寫成品倉與點檢倉之間調(diào)撥單（處理 包零業(yè)務(wù)）產(chǎn)生的出入庫單成本，再記賬； 使用“包零調(diào)撥單

5、單價調(diào)整工具”，處理各倉庫之間的調(diào)撥單并記賬； 使用“包零調(diào)撥單單價調(diào)整工具”，處理“返工入庫單”、“盤盈入庫單”、 “其它入庫單”、“委外加工入庫”、“受托加工入庫”并記賬； 處理形態(tài)轉(zhuǎn)換單； “發(fā)出商品”記賬； “材料出庫單”記賬； 未開發(fā)票“銷售出庫單”記賬； “其它出庫單”記賬； 4、恢復(fù)記賬 （1）恢復(fù)記賬，是將已記賬單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)； （2）福達采用的是全月平均計價方式，一般恢復(fù)記賬沒有順序，如果存在紅藍 字對應(yīng)單據(jù)，需要先恢復(fù)紅字單據(jù)，后恢復(fù)藍字單據(jù)； （3） 恢復(fù)記賬只是更改單據(jù)狀態(tài)，對單據(jù)上存貨、數(shù)量、單價、金額沒有影響。 5、記賬前修改單據(jù)單價及出入庫調(diào)整單 （1）在單

6、據(jù)記賬前發(fā)現(xiàn)單據(jù)上已存在的單據(jù)異常，需要修改，可以通過供應(yīng)鏈 存貨核算一 日常核算一 單據(jù)列表的功能找到相應(yīng)的單據(jù)，進行修改 單價和金額； （2）注意只能修改單價和金額，已生成發(fā)票的單據(jù)需要刪除發(fā)票才能修改。 （3） 需要調(diào)整某些存貨的入庫或出庫金額，可以通過供應(yīng)鏈一 存貨核算一 日 常業(yè)務(wù)一 出（入）調(diào)整單進行調(diào)整。注意不能調(diào)整數(shù)量只調(diào)整金額。 6、庫存與存貨對賬 （1）功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 庫存管理一 對賬一 庫存與存貨對賬 （2） 注意：在全部單據(jù)記賬完畢后，必須要執(zhí)行此項操作； （3） 去掉包含未審核單據(jù)，選擇對賬月份（如下圖），進行對賬，系統(tǒng)自動顯示對 賬不平的記錄。 10 / 9 1

7、1x1 期豐址摩月齡；曲月 未贈圭處旺低性相片益 非朗末處理食庫|主期斗楚玦存黃 已嗣耒迸埋住庫心生 已哄處理倉匪|已期親址理存貨 7、期末處理 (1) 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 存貨核算一 業(yè)務(wù)核算一 期末處理 (2) 期末處理：計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出 庫成本，對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫做處理標記。 村料半或品車 云件區(qū)討材庫 元件半咸石庫 糾耒半成品庫 奠檢倉庫 元塵聊釘半辰品庫 品肓件半晩品牛 喊 耳啃 2貉存數(shù)繪為賽登淞4如主菽巴匪調(diào)壟卑 金適 |H赭丨 碼冗 (3) 注意：結(jié)存數(shù)量為零金額不為零生成出庫調(diào)整單的選項，一般期末處理時勾 上復(fù)選框。 川: 菊L#檢

8、JU 睥R M 頤EW WSir* IJfi CM k4dvL E 4J4 L4 ia-Ur li $ 3i. It iU7 葉蘆科百卒 wr，. i 0 ! J Hi皿 ? Q1- o in l Ml cn ia hi T35.EE IB VrS.j IL Vi* L.m.rK h IWI 3.W+ IIF El 3H0t-DB-!m K It F Kiiomnomfi + ,fra：n r h 耳 空 LKJPM- 1P1 IL m fllWffl- sr. m i R H til Ml也和 ?/#-空產(chǎn)1 M 1 4M- SsT7C is 淇 I4 A u 如 If MG WHW a m

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