企業(yè)采購合同的內(nèi)部審計報告p(20210123071226)

1、關(guān)于采購劊部審計報告關(guān)于采購合同的內(nèi)部審計報告一、引言：按照公司2011年度內(nèi)部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行審查，審計過程中我們實施了合 適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結(jié)合其實際情況，對2011年1月1日一2011年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。二、審計方式說明：抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直 接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查。三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：審計發(fā)現(xiàn)：2011年1月購入的文件柜等辦公用品

2、，供應(yīng)商為成都市青羊區(qū)亞 華儀表配件廠，所屬期為2010年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。建議：于2011年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。四、審計總結(jié)：本次審計方案得到了各相關(guān)部門的大力支持和配合。1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：(1) 對所抽取的固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同，進行內(nèi)容上的 審查，發(fā)現(xiàn)采購合同的起草、審核以及審批都有權(quán)限范圍內(nèi)的簽字蓋章，格式合 同的版本與公司要求基本相符。(2) 對所抽取的采購合同的主要條款進行審查，各類條款約定都基于公平公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：（1）根據(jù)

3、公司業(yè)務(wù)進展情況，經(jīng)審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較 好的執(zhí)行。（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款 項支付和未經(jīng)審核的合同。3、檢查合同存檔情況：（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、 審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應(yīng)商評價、付款審批 等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當控制，采購部門相關(guān)崗位工作人員對采購管理流程和崗 位職責(zé)都較為熟悉。五、后續(xù)審計跟蹤：1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，將立即進行整改 我們將在2011年11月實施后續(xù)跟蹤。2、2011年5月購入的固定資產(chǎn)密閉式混料機，正在驗收，設(shè)備（固定資產(chǎn)）申購、 審批、驗收流程單尚未建立，