承兌匯票種類及定義

1、承兌匯票種類及定義承兌匯票種類及定義 種類在中國國內的貿(mào)易中，承兌匯票分銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票兩種。 這兩種匯票都與遠期付款有關。銀行承兌匯票：出票人簽發(fā)銀行承兌 匯票 并交付給收款人，收款人向 匯票上記載的付款人請求付款，付款人應承擔付款義務，銀行 收取一定手續(xù)費用。商業(yè)承兌匯票： 商業(yè)承兌匯票 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定 日 期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人 承兌的即為商業(yè)承兌匯票。本詞條所涉及的承兌匯票即是國內貿(mào)易中的承兌匯票。國際貿(mào)易中的承兌匯票國際貿(mào)易中的承兌匯票，與國內貿(mào)易中的承兌匯票定義相似，但不同 之處在于國際貿(mào)易中的承兌匯票往往是收款

2、企業(yè)（出票人）自行簽發(fā)給付 款人的匯票，其性質相當于賬單（ bill ），其在不同的情形中，對付款人 的約束力亦有不同。國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票，一般是信用證付款文件中的跟單 文件之一，買方對賣方開具見票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票，于銀行 提交貨物運輸及提貨文件時，應即承兌，并于匯票到期日即予付款。這種 承兌匯票，因為是信用證付款文件之一，屬于銀行信用文件，對付款人有 必須付款的約束力。國際貿(mào)易中非信用證項下的跟單承兌匯票，一般是收款人（出票人） 直接開給付款人的賬單，屬于商業(yè)信用，對付款人并不具有必須付款的約 束力。編輯本段 承兌匯票程序基本流程出票人簽發(fā)匯票并交付給收款人，收款人向

3、匯票上記載的付款人請求 付款，付款人應承擔付款義務，銀行并收取一定手續(xù)費用。這是因為付款 人與出票人在出票之前雙方之間存在資金關系，出票人在付款人處有一定 金額的款項，或者付款人對出票人負有債務。所以，出票人委托付款人進 行付款。為了使付款人做好付款的準備，持票人在匯票到銀行承兌匯票票樣期日前向付款人提示承兌，要由付款人作出意思表示。付款人一旦承兌， 該付款人則成為 承兌人 ，就負有無條件付款的義務。相反，如果付款人不 同意承兌，不在匯票上簽章，那么則不產(chǎn)生 票據(jù)責任 。付款人不同意承兌， 并不對收款人承擔責任，只是對出票人違反約定義務；形成違約，從而對 出票人承擔違約責任，而不是票據(jù)責任。收

4、款人因付款人不同意承兌，也 不能要求付款人承擔責任，只能向其前手行使追索權。注意事項匯票的承兌，只對 定日 付款、出票后定期付款和見票后定期付款的匯 票適用。見票即付的匯票不需要提示承兌，也就不存在承兌行為。同時， 出票人與付款人為同一人的對已匯票，也不需要進行承兌。編輯本段 承兌匯票相關問題 什么是銀行承兌匯票銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀 行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額 給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于 對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金 額最高為 1000 萬元（

5、含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌 申請人 收取萬 分之五的手續(xù)費，不足 10 元的按 10 元計。承兌 期限 最長不超過 6 個月。 承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。什么是商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確 定的金額給收款人或持票人的 票據(jù) ，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè) 承兌匯票。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人 出票并承兌。商業(yè)承兌匯票業(yè)務僅限于人民幣，匯票的付款期限最長不超 過六個月，每張匯票的金額一般不超過五千萬元。商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票有什么不同商業(yè)承兌匯票和 銀行承兌匯票 的承兌人不同，

6、決定了商業(yè)承兌匯票是 商業(yè)信用，銀行承兌匯票是 銀行信用 。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā) 并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并 背書轉讓 ，但在信用等級 和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。商業(yè)承兌匯票的特點1、商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6 個月；2、商業(yè)承兌匯票的 提示付款期限 ，自匯票到期日起 10 天；3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉讓；4、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向 銀行申請貼現(xiàn)；5、適用于同城或 異地結算 。銀行承兌匯票的優(yōu)點1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷 售額，提高市場競爭力。2

7、、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大 限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。編輯本段 存在瑕疵的銀行承兌匯票A. 微小瑕疵票據(jù)1 、背書章和被背書相符， 但背書位置偏離， 壓框或完全出背書欄框外。2、背書公章和私章外框重疊。3、票據(jù)正面記載事項或背面被背書欄未使用黑色或藍黑色。4、被背書書寫不規(guī)范，辨認字跡困難，但無明顯錯字。5、刻制的被背書人名稱印章加蓋時字樣顛倒。6、票據(jù)正面非必須記載事項存在瑕疵，且未得到承兌行認可。7、粘單使用不規(guī)范 未使用兩聯(lián)式粘單、 “背書人簽章”字樣印制成“被背書人簽章” 字樣或無“背

8、書人簽章”字樣。 粘單未按照標準規(guī)格制作，造成騎縫章壓框。 沒印“粘單”字樣。 印刷“粘貼單”字樣。B. 一般瑕疵票據(jù)1、票據(jù)紙張缺乏完整性，缺邊、缺角，但不影響票據(jù)正反面要素的驗 審。2、背書章、被背書位置進入相鄰欄內超過四分之一。3、背書印章或騎縫章色淺模糊。4、粘單撕過重粘，但騎縫章與被背書連續(xù)且被背書無涂改現(xiàn)象。5、同一欄中背書章重復加蓋或被背書人名稱重復書寫。6、背書日期不符合邏輯規(guī)則，前后不連續(xù)或存在涂改現(xiàn)象。7、背書章與被背書不連續(xù)，票面已由原記載人在更改處簽章做更改， 但未由相關責任人出具證明。8、出具的承諾函不規(guī)范。9、粘單發(fā)生斷裂，使用玻璃膠重新粘貼，未由相關責任人出具證明

9、。10、票據(jù)記載事項為復寫紙或機打非黑色或藍黑色，且未由相關責任 人出具證明的。11、金融機構背書無匯票專用章，且未由相關責任人出具證明的。C. 重大瑕疵票據(jù)1、票據(jù)有污跡造成正面要素或反面背書難以辨認。2、匯票票面有破損或撕裂。3、被背書添加或涂改，有錯字、漏字、自造字現(xiàn)象。4、背書或騎縫漏蓋公章或私章。5、同一背書人連續(xù)重復轉讓背書。6、背書或騎縫章因疊章造成字跡難以辨認，或背書蓋章存在模糊不清、缺損。7、騎縫章加蓋未騎縫，且未由粘單上的第一記載人和前一手背書人都 出具書面承諾函。8、騎縫章與背書人簽章有重疊。9、背書用章不規(guī)范， 或銀行未使用匯票專用章且責任人未出具承諾函。10、第一手背

10、書章與收款人名稱不符或被背書人與背書章不符。11、被背書人名稱簡寫。12、機打式票據(jù)因出票人或收款人名稱過長，由經(jīng)辦人手寫補全，且 承兌行未出具書面承諾函。13、票據(jù)存在其他影響背書連續(xù)性的重大瑕疵問題。D. 不合格票據(jù)a、偽假票據(jù)b、無效票據(jù)1、票據(jù)要素缺失。2、出票人的簽章與出票人名稱不一致3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱書寫不規(guī)范或有涂改現(xiàn)象。4、票面記載到期日早于出票日。5、大小寫金額不一致。6、付款期限長于 6 個月。c、權利障礙票據(jù)1、票據(jù)正面或背書人簽章欄注明“不得轉讓”字樣的票據(jù)。2、已做成“質押背書”的票據(jù)。3、已被人民法院公示催告的票據(jù)。4、票據(jù)正面加蓋承兌銀行結算專用章。5

11、、背書欄已記載“委托收款”字樣或加蓋過銀行的結算專用章。6、非付款人承兌的商業(yè)承兌匯票。編輯本段 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務什么是商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務商業(yè)承兌匯票保貼是指對符合我行條件的企業(yè)，以書函的形式承諾為 其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信行為。 根據(jù)定義可以看出，商業(yè)承兌匯票保貼是我行對企業(yè)發(fā)放的 授信額度 ，可 在額度內循環(huán)使用。申請保貼額度的企業(yè)既可以是票據(jù)的承兌人，也可以 是票據(jù)的持票人或貼現(xiàn)申請人。授信承擔人在取得了銀行保貼額度得授信 后，可以在簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票后加具銀行保貼函，由銀行保證貼 現(xiàn)，當持票人向銀行提交票據(jù)要求貼現(xiàn)時，由銀行扣除 利息 后

12、向其融通資 金。商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務對企業(yè)有什么作用保貼業(yè)務的主要功能是通過銀行承諾貼現(xiàn)加強了票據(jù)的變現(xiàn)能力和流 通性。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)，由于我 國的商業(yè)信用體系尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)較 銀行匯票 難度大， 不容易被持票人接受。如果銀行在商業(yè)承兌匯票后加具保貼函，持票人得 到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請貼現(xiàn)提前融通 資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。因此，附加保貼函后的商 業(yè)承兌匯票的被接受性大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可 作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要 信用工具 。辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務銀行費用如何收取商業(yè)承兌匯票保貼額度的承擔人在申請額度得到批準后，要支付一定 金額的額度承擔費。 商業(yè)匯票 出票人在購買商業(yè)承兌匯票時，需要支付工 本費。申請貼現(xiàn)的企業(yè)需要支付貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日的利息， 利率 水平 般不超過同檔次 貸款利率 (含浮動 ) 。到期不獲付款的還需支付按每日萬分 之二點一的罰息。辦理商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務需要什么樣條件額度承擔人需要滿足我行授信條件，已有授信額度的，使用保貼額度 前需要和我行簽訂有關補充協(xié)議；辦理保貼的商業(yè)承兌匯票必須有真實貿(mào) 易背景，并能提供相關證明材料。商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務的