泰安市公益志愿者協(xié)會財務管理管理制度

1、 泰安市公益志愿者協(xié)會財務管理管理制度 第一章總則 第一條，為了規(guī)范我協(xié)會的財務行為，加強我協(xié)會財務管理，提高資金使用 效益，保障我協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和泰安市公益志愿者協(xié)會章 程，制定本制度。 第二條泰安市公益志愿者協(xié)會是經(jīng)民政部門批準設立的從事公益事業(yè)的非 盈利性社會組織，其財務管理必須公開透明，接受會員大會和有關部門的監(jiān)督。 第三條要合理編制單位預算，如實反映協(xié)會財務狀況；依法組織收入，努 力節(jié)約支岀，建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn) 管理，對經(jīng)協(xié)會濟活動進行財務控制和監(jiān)督。不亂花一分錢，實現(xiàn)零招待，使有 限的資金均都用于公益事業(yè)。 第四條 認真執(zhí)

2、行會計法、會計基礎工作規(guī)范、民間非營利組織 會計制度。協(xié)會法定代表人對財務管理有領導、組織、監(jiān)督的責任，財會人員 負責集中管理協(xié)會的財務收支，按規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分 類賬和明細分類賬等兒種主要賬簿和輔助賬簿。 第二章收入管理 第五條泰安市公益志愿者協(xié)會活動經(jīng)費來源：會費；申請（政府，其他國 內外團體）項目資金，個人及社會贊助和銀行利息，其程序按本會章程要求運作。 笫六條泰安市公益志愿者協(xié)會收到捐贈款或會員交納的會費時，須開具財 政部門統(tǒng)一印制的山東省接受捐贈統(tǒng)一收據(jù)和山東省社會團體會費統(tǒng)一收 據(jù)。 第七條資金在確保安全的基礎上按照效益最大化的原則進行運作，實現(xiàn)資 金的保值、

3、增值，提高使用效益。 第三章支出管理 第八條 財務開支山理事會會長負責，山秘書長審批。除符合規(guī)定的正常開 支外，任何個人無權動支。 第九條 協(xié)會用于公益事業(yè)的資助支出，經(jīng)協(xié)會常務理事會研究通過后，由 審批人根據(jù)常務理事會研究意見審批報賬。 笫十條泰安市公益志愿者協(xié)會的開支應當使用國家規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，并注 明事由，有經(jīng)辦人、證明人和審批人，對項目較多的開支還應附明細清單。 第十一條 財務人員應加強對應收及暫付款項的管理，及時清理、收回或結 清各項往來款。 第十二條泰安市公益志愿者協(xié)會的財務收支，每年經(jīng)過縣審計部門審計， 審計結果向會員大會和社會公布。 第四章票據(jù)和印鑒管理 第十三條向開戶銀行購買

4、的轉賬支票和現(xiàn)金支票必須妥善保管，并將購置 支票的號碼登記在冊，以便備查。 笫十四條對大額款項收支須使用銀行結算業(yè)務，確?，F(xiàn)金安全。 笫十五條如果支票退票需作廢，應將支票退還給出納加蓋作廢章后重新出 具。 第十六條出納人員負責各種款項收付業(yè)務；保管收據(jù)并做好連號登記，使 用結束后向領用單位繳銷；負責處理與銀行和存款單位之間的日常事務，確保賬 LI準確無誤，賬實相符；出納處只保留不超過2000元的現(xiàn)金備用，超過部分需 及時存入銀行。 第十七條 報賬規(guī)范要求：保賬金額超過20元時必須出具報賬單原始收據(jù)或 發(fā)票方可報賬。報賬金額小于100元，山秘書長簽字或蓋章方可生效。100元（包 括100元）以上

5、1000元（包括1000元）以下由會長簽字或蓋章方可生效。超過 1000元須山理事會過半以上成員同意方可生效。 笫十八條泰安市公益志愿者協(xié)會的公章和法人代表印鑒章山泰安市公益志 愿者協(xié)會辦公室負責保管，財務專用章山出納保管，杜絕山一人保管支取款項的 全部印章。 第五章會計憑證和檔案保管 第十九條會計人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證平行登記總分 類賬和明細分類賬，做到登記及時、內容完整、數(shù)字準確、摘要清楚，各項原始 憑證和記賬憑證及時裝訂成冊歸檔。 第二十條嚴格按照國家有關規(guī)定建立健全會計檔案保管制度，由會計人員 負責檔案保管。 笫六章財務會計報告 笫二十一條 財務會計報告（包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動表等財務報表及相 關情況說明）應全面客觀地反映泰安市公益志愿者協(xié)會財務狀況、業(yè)務收支等情 況。 第二十二條會計人員按季度處理財務收支，并按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī) 定生成相應真實、完整的會計報表，及時報送給業(yè)務主管部門和社團登記管理機 關，并接受會員大會和有關部門的監(jiān)督。 笫七章附則 第二十三條 泰安市公益志愿者協(xié)