房地產(chǎn)公司平衡計分卡通用指標體系

1、內(nèi)部運營結(jié)果指標r財 務 指 標房地產(chǎn)公司關鍵績效指標框架體系效率指標有效性指標過程指標過程控制指標企業(yè)基礎設施人力資源管理/財務管理/采購管理行政總務管理/法律事務管理/審計監(jiān)察管理公共關系員工與組織關鍵能力驅(qū)動指標 戰(zhàn)略項目項目營銷客戶策劃管理管理-_=_服務土地與獲取核心過程二、房地產(chǎn)公司內(nèi)部流程1. 房地產(chǎn)公司一般內(nèi)部流程明確目標價值鏈應當反映主要業(yè)務流程-產(chǎn)品開發(fā)、贏得/保持客戶、交貨達客戶服務客戶客戶滿意應當與主要業(yè)務流程或流程的整和相聯(lián)系2. 典型房地產(chǎn)公司內(nèi)部流程（以萬科為例）通過怎樣的內(nèi)部運作流程實現(xiàn)財務與客戶目標?三、房地產(chǎn)公司戰(zhàn)略地圖ROI財務股東如何看待我們經(jīng)營收入增長

2、利潤生產(chǎn)率和資產(chǎn)利用率新經(jīng)營領域的收入較成熟的市場上，增加占有率項目的利潤率員工勞動生產(chǎn)率現(xiàn)金流全面解決方案的提供者客戶價值原則 客戶如何看待我們基礎滿足客戶尋求的質(zhì)量方案可靠、全面、而便捷的支持定價結(jié)構(gòu)與眾不同的特點-尋求客戶反釦的個性化的 軟件系統(tǒng)以滿足需求良好的客戶關作管理創(chuàng)新程序使客戶價值 最大化程序 客戶方案發(fā)展 客戶關系管理運作程序建立經(jīng)營程序內(nèi)部流程為了實現(xiàn)目標，我們必須在什么方面表現(xiàn)出色加快產(chǎn)品上市速度客戶咨售后服務和 JV伙伴關/聯(lián)盟支持外部關系 管理程序研發(fā)發(fā)明方案發(fā)展有效運作項目管理財務及市場信息收政府關系影和互和分析聯(lián)網(wǎng)規(guī)定和政策品牌管理政府關系影響獲得研發(fā)預算的份額股

3、東關系敬業(yè)而具有競爭實力的員工學習和發(fā)展 為了實現(xiàn)目標，我們必 須如何學習和發(fā)展一致性和氛圍-人力資源體系使員工行為與企 業(yè)發(fā)展相一致，并吸引和留住 核心員工員工滿意度戰(zhàn)略勝任能力領導勝任能力管理勝任能力技術(shù)勝任能力核心勝任含反映東軟價值觀和欲求文化的行為知識共享關于客戶和客戶需求客戶想法傳遞到研發(fā)部門可“再用”的觀識從組織的一部分傳遞到另外部分四、集團公司關鍵績效KPI指標績效層面績效目標關鍵KPI指標注重股東，對股東負責1.普通股回報率（）11.增值/員工（$）明確我們戰(zhàn)略能夠創(chuàng)造的財務結(jié)果2.每股收入（$）12.全面資產(chǎn)回報率(%)明確“財務差距”，解釋所需變革的重3.收入/全面資產(chǎn)（）

4、13.所用資本回報率(%)要性4.新產(chǎn)品或運營收入（$）i14.邊際利潤（%）構(gòu)建經(jīng)濟模式，解釋增值和回報的關鍵5.收入/員工（$）15.繳納金/收入、或邊際繳納金 （）財務動力6.利潤/全面資產(chǎn)（%）16.繳納金/員工（$）層面確定我們創(chuàng)造價值可以使用的經(jīng)營績7.新產(chǎn)品或運營利潤（$）1 17.現(xiàn)金流（$）效杠桿（增長/回報/生產(chǎn)率）8.利潤/員工（$）18.i股東權(quán)益/全面資產(chǎn)、或償付能力（）9.市場價值（$）19.投資回報率（）10.凈資產(chǎn)回報率（）20.全面成本（$）客戶確定市場或客戶滿意度目標1.客戶數(shù)量11.客戶利潤（%）績效績效目標關鍵KPI指標層面層面明確公司的客戶及客戶/市場

5、細分2.市場份額()12.客戶不滿意見數(shù)量(No.)與財務目標聯(lián)系(例如：增長和利潤來3.年銷售額/客戶($)13.營銷支出/銷售成本($)源)4.回頭生意($)14.品牌形象指數(shù)/品牌價值(%)確立每個細分市場的價值觀點5.新客戶數(shù)量/客戶底數(shù)()15.客戶關系平均維持時期(No.)明確客戶滿意的驅(qū)動因素以建立競爭6.保持客戶數(shù)量(No.)16.平均客戶規(guī)模($)優(yōu)勢7.完成銷售額/聯(lián)系銷售額()17.客戶等級(%)8.滿意客戶指數(shù)()18.客戶來訪公司數(shù)目(No.)9.客戶忠誠指數(shù)()19.從聯(lián)系客戶到完成銷售的平均時間(No.)10.客戶關系緊密程度(指數(shù))20.服務支出/客戶/年($)

6、內(nèi)部確定促進客戶價值的內(nèi)部流程價值鏈1.行政管理支出/總營業(yè)額()11.生產(chǎn)率提咼()運營(例如產(chǎn)品開發(fā)、贏得/保持客戶、交貨、2.流程周期(No.)12.自動化程度()層面客戶服務等)3.業(yè)務流程效率(No.)13. IT 能力/雇員數(shù)(No.)績效層面績效目標關鍵KPI指標學習與發(fā)展層面在“拓展機會”專題會議上重點提出的4.平均投產(chǎn)時間（No.）14.流程質(zhì)量（指數(shù)）流程能力相結(jié)合5.投產(chǎn)時間，產(chǎn)品開發(fā)（No.）15.服務質(zhì)量（指數(shù)）明確必須勝于對手的方面6.投產(chǎn)時間，從訂貨到交貨 （No.）16. 生產(chǎn)率（%）優(yōu)先制疋與內(nèi)部流程取相關的系列7.投產(chǎn)時間，供貨商（No.）17.產(chǎn)品環(huán)境影響

7、（No.）目標和指針8.投產(chǎn)時間，生產(chǎn)（No.）18.行政失誤成本/管理營業(yè)額（）9.般決策所需時間（No.）19.按時交貨（%）10.庫存周期（No.）20.生產(chǎn)過程有害氣體釋放量 （No.）明確今后我們?nèi)绾尾拍艹掷m(xù)提高和創(chuàng)1.研發(fā)費用（美元）11.待發(fā)專利（數(shù)量）造價值2.研發(fā)費用/總體費用（百分比）12.公司專利平均年限（數(shù)量）結(jié)合程序目標-針對各項核心程序目3.信息技術(shù)開發(fā)費用/信息技術(shù)費用（百分比）13.改進建議/員工（數(shù)量）標，明確具體的學習與發(fā)展要求4.時數(shù)，研發(fā)（百分比）14.核心能力培養(yǎng)費用/員工（美元）結(jié)合“探究可能性”這一部分中所明確5.研發(fā)資源/全部資源（百分比）15.

8、員工滿意指數(shù)（數(shù)量）績效層面績效目標關鍵KPI指標的能力差距明確實施策略所必備的能力技能與核心能力知識資產(chǎn)與最佳操作方案組織背景信息、氛圍及文化技術(shù)6. 培訓投資/客戶（數(shù)量）7. 調(diào)研投資（美兀）8. 新產(chǎn)品輔助與培訓投資（美元）9. 開發(fā)新市場投資（美元）10. 客戶直接溝通/年（數(shù)量）16. 營銷費用/客戶（美兀）17. 員工意見（授權(quán)指數(shù)）（數(shù)量）18. X歲以下員工所占比例（百分比）19. 非產(chǎn)品性費用/客戶/年（美元）20. 新產(chǎn)品與基礎產(chǎn)品之比（百分比）五、核心職能部門關鍵績效 KPI指標1.總裁辦指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績效指標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率

9、過程性績效指標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量 文件起草、核對出錯率 領導對文件起草的滿意度 0A信息系統(tǒng)的信息化程度 內(nèi)部投訴處理率 接待事務完成的效率和質(zhì)量 保密文件、印章管理出錯率 會議組織、安排的有效性綜合檔案管理完整性及出錯率學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率員工離職率員工平均受培訓時間部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例員工培訓計劃完成率部門員工滿意度執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工比例（）2.戰(zhàn)略規(guī)劃中心指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績效指標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率過程性績效指標客戶類KPI指

10、標與外部對口部門機構(gòu)關系的良好性部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量充分及時掌握相關監(jiān)管政策、法規(guī)的變化 房地產(chǎn)市場發(fā)展動態(tài)預測準確性 年度規(guī)劃和年度建設方案有效性 公司用款需求計劃和用款方案的有效性 匯總審核資本性支出計劃的及時、準確性 公司融資需求計劃和用款方案的有效性 部門所轄范圍內(nèi)的大型項目前期工作有效性 部門職責范圍內(nèi)業(yè)監(jiān)督指導的有效性 公司經(jīng)濟技術(shù)數(shù)據(jù)分析成效 公司經(jīng)濟技術(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計準確率學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率部門員工滿意度員工平均受培訓時間部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例員工培訓計劃完成率員工離職率執(zhí)行基于風險的薪

11、酬計劃的員工比例（）3. 計劃財務中心1）部門定位：通過建立完善的財務系統(tǒng)制度、流程，及時準確地反映集團公司的經(jīng)營狀況，降低企業(yè)財務風險，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供依據(jù)；通過合理的資金調(diào)配，提高資金的使用效率。2）核心職責：負責制訂、完善各項財務管理、資金管理制度和流程，批準后貫徹實施；負責財務預、決算方案、全面預算管理方案的編制與監(jiān)督執(zhí)行；執(zhí)行稅法規(guī)定，收集、研究相關的財稅法規(guī)、政策，充分利用稅收優(yōu)惠政策；負責擬定融資計劃、資金使用計劃并組織實施；負責資金的調(diào)配工作，提高資金的使用效率，降低資金使用成本；按照會計制度進行會計核算，按時編制財務會計報告和其它相關報表；負責對公司的資金運用、現(xiàn)金流狀況

12、、財務成本等進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)；對公司財務風險進行有效監(jiān)控；負責指導項目公司對口部門的工作。3）部門職能劃分:一級職能二級職能會計核算擬訂并根據(jù)集團公司會計核算制度，制定相應的實施細則和實 施辦法并檢查、指導子公司加以貫徹執(zhí)行；負責集團公司總部各項費用的日常審核及總部日常發(fā)生經(jīng)濟業(yè) 務的帳務處理；核對各項往來帳目，及時發(fā)現(xiàn)問題；匯總、合并集團公司的財務報表，為集團公司領導提供各種財 務數(shù)據(jù)；定期、不定期對集團公司的經(jīng)營狀況、財務狀況進行分析，向 集團公司管理層提供分析報告；負責各類會計資料的保管和定期歸檔工作；稅務管理規(guī)范集團公司納稅申報制度，管理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收 優(yōu)惠政

13、策的實現(xiàn)情況；負責集團公司整體稅收籌劃工作的制定和貫徹執(zhí)行；負責集團公司稅務事宜辦理；預決算管理建立和完善財務預、決算管理辦法；組織編制集團公司的財務預算方案，對財務預算工作進行分析、監(jiān)督和指導；組織集團公司年度財務決算；合同管理建立和完善合同管理制度；審核限上各類合同經(jīng)濟條款；監(jiān)督合同執(zhí)行情況；資產(chǎn)管理負責完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)管理，按季度推進資產(chǎn)盤點及帳務核對，保證資產(chǎn)安全和完整；負責資產(chǎn)臺賬管理；風險控制建立和完善風險控制管理辦法；分析公司財務現(xiàn)狀，及時發(fā)現(xiàn)風險問題并提出解決方案； 負責應收款項管理，督促有關部門及時催繳欠款； 定期組織對項目公司的財務審計。融資管理負責研究國家融資政

14、策信息，為決策提供依據(jù)；負責擬定集團公司的融資計劃，組織實施并定期進行考核； 負責組織集團公司土地開發(fā)貸款、銀行按揭工作的推進和落 實；負責拓展公司的渠道和融資方式；負責建立融資信息系統(tǒng)，保障融資工作有序進行；資金管理負責集團資金集中管理體系的建設，制定、完善集團公司的資 金內(nèi)控管理制度，并監(jiān)督實施；負責編制公司年度資金計劃；負責集團公司每周現(xiàn)金預算的編制，組織監(jiān)督各項目公司嚴格 按現(xiàn)金預算執(zhí)行；負責公司疋期的資金分析；負責集團及各項目公司的資金調(diào)撥；負責監(jiān)控集團及各項目公司資金占壓情況，并對相關問題進行分析通報；負責集團公司對各項目貨幣資金的核查工作。指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績效

15、指標財務類KPI指標資金周轉(zhuǎn)期公司成本中心費用預算執(zhí)行率部門成本中心費用預算執(zhí)行率過程性績效指標客戶類KPI指標與外部機構(gòu)關系的良好性部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量 會計報表的延遲日數(shù) 財務報表的準確、合規(guī)性 年度財務預算制定調(diào)整質(zhì)量 公司各機構(gòu)對財務服務的滿意度 預算內(nèi)資金保證率申報納稅合規(guī)性會計文檔的完整性和時效性學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率部門員工滿意度員工平均受培訓時間部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例員工培訓計劃完成率員工離職率執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工比例（）4. 信息資源中心指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績

16、效指標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率信息技術(shù)費用預算執(zhí)行率信息化項目審減支出百分比過程性績效指標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定質(zhì)量有預算落實的未完成的故障、服務請求及開發(fā)請求數(shù)全程參與的信息系統(tǒng)實施本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率公司信息系統(tǒng)軟硬件、耗材的采購申請及時處理率信息系統(tǒng)重大故障數(shù)信息系統(tǒng)故障排除率學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率員工離職率員工培訓計劃完成率員工平均受培訓時間部門員工滿意度部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工比例（）5. 人力資源中心指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性

17、績財務類成本中心費用預算執(zhí)行率效指標KPI指標（預算中：人力成本一招聘費用+培訓費用+薪資福利+獎金+離職補償金+保險等）過程性績效指標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量員工績效考核數(shù)據(jù)準確率員工績效考核按時完成率薪酬核算錯誤率人力資源部編制的人力資源年報表出錯次數(shù)學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率 本部門員工績效考核按時完成率 部門員工滿意度崗位培訓滿意度外部招聘率員工離職率員工內(nèi)部調(diào)動比率公司員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例公司員工平均受培訓時間部門員工平均受培訓時間公司/部門員工培訓計劃完成率 執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工比例

18、6. 研究發(fā)展中心指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績財務類成本中心費用預算執(zhí)行率效指標KPI指標研發(fā)費用研發(fā)費用/總體費用（百分比）信息技術(shù)開發(fā)費用/信息技術(shù)費用（百分比）調(diào)研投資開發(fā)新市場投資新產(chǎn)品輔助與培訓投資新產(chǎn)品獲利率（基于產(chǎn)品改進）成本降低銷售量上升行業(yè)同質(zhì)化產(chǎn)品市場占有率銷售排名過程性績效指標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量基礎研究（確保長期處于競爭優(yōu)勢）研究報告提交的及時率專項報告行業(yè)指導價值（外部專家評價，社會認同度）應用研究（能否創(chuàng)造出新的、實用性的功能，解決技術(shù)難題）新技術(shù)、新工乙應用比率預期收益實現(xiàn)率產(chǎn)品開發(fā)）應用成熟技術(shù)開

19、發(fā)出新產(chǎn)品）新產(chǎn)品比例獨家產(chǎn)品比例新產(chǎn)品上市速度? 上市速度提前天數(shù)? 開發(fā)周期縮短天數(shù)新產(chǎn)品計劃進度新產(chǎn)品設計質(zhì)量BET（收支平衡時間）學習與發(fā)展類KPI指標本部門員工績效考核數(shù)據(jù)準確率本部門員工績效考核按時完成率部門員工滿意度員工平均受培訓時間專職工程師能力評估合格率部門員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)比例員工培訓計劃完成率員工離職率執(zhí)行基于風險的薪酬計劃的員工比例（）7. 工程管理中心指標類型指標層面核心KPI指標結(jié)果性績效指標財務類KPI指標成本中心費用預算執(zhí)行率工程項目概算執(zhí)行率項目審減支出百分比過程性績效指標客戶類KPI指標部門協(xié)作滿意度內(nèi)部流程類KPI指標本部門負責預算制定調(diào)整質(zhì)量項目資金需求計劃準確度投資計劃完成率項目工程設計審查按時完成率招標申請準確率和及時性合同簽訂的及時性和準確性工程標準