會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書

1、會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書參考會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書目 錄實(shí)驗(yàn)一 賬套管理實(shí)驗(yàn)1實(shí)驗(yàn)二 基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)2實(shí)驗(yàn)三 總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)7實(shí)驗(yàn)四 日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)14實(shí)驗(yàn)五 出納管理實(shí)驗(yàn)30實(shí)驗(yàn)六 月末處理實(shí)驗(yàn)32實(shí)驗(yàn)七 ufo報(bào)表實(shí)驗(yàn)34實(shí)驗(yàn)八 應(yīng)收賬款管理實(shí)驗(yàn)36實(shí)驗(yàn)九 應(yīng)付款管理實(shí)驗(yàn)38實(shí)驗(yàn)十 銷售管理期初初始化實(shí)驗(yàn)39實(shí)驗(yàn)十一 采購管理期初初始化實(shí)驗(yàn)42實(shí)驗(yàn)十二 采購管理業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)44實(shí)驗(yàn)十三 銷售管理業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)45實(shí)驗(yàn)十四 庫存管理業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)47實(shí)驗(yàn)十五 存貨管理業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)49實(shí)驗(yàn)十六 資金管理實(shí)驗(yàn)51附錄：實(shí)驗(yàn)報(bào)告樣式54會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書實(shí)驗(yàn)一 賬套管理實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^上機(jī)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)習(xí)者充分理解用友

2、erp-u8的系統(tǒng)管理的作用，掌握賬套管理的操作技能。二、實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備安裝用友erp-u8系統(tǒng)。三、實(shí)驗(yàn)資料1賬套信息（1）企業(yè)名稱：永昌市大華內(nèi)燃機(jī)配件股份有限責(zé)任公司，簡稱大華內(nèi)配。該公司由永昌市大華內(nèi)燃機(jī)配件制造廠改制形成，其中，國有股占60，職工股40。工業(yè)企業(yè)，實(shí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，啟用日期：2004年01月01日。結(jié)賬時(shí)間為每月最后一個(gè)自然日。記賬本位幣名稱為人民幣（rmb）。（建賬時(shí)按行業(yè)性質(zhì)預(yù)留會(huì)計(jì)科目）。（2）法人代表：艾中華。（3）注冊(cè)地址：永昌市泰康大道168號(hào)（4）公司稅務(wù)專管局是永昌市工商稅務(wù)管理局橋東分局。稅務(wù)登記號(hào)：854585069892329。（5）e-mail:d

3、hdhxx.net。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類，要求進(jìn)行外幣核算?？蛻舴诸惥幋a級(jí)次122，供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：122，部門編碼級(jí)次：122，結(jié)算方式編碼級(jí)次：12，會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次：42222。對(duì)數(shù)量、單位等核算時(shí)小數(shù)位為2。2財(cái)務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置賬套主管：周星星（口令：1）。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立，以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作，督促并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)審核。賦予周星星賬套主管的權(quán)限。操作員：王興（口令：2）。負(fù)責(zé)所有總賬系統(tǒng)的權(quán)限，包括憑證的輸入及記賬工作及報(bào)表工作等。 操作員：范小敏（口令：3）。出納，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作

4、，具有出納簽字權(quán)、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢及打印權(quán)、支票登記權(quán)以及銀行對(duì)賬等操作權(quán)限。四、實(shí)驗(yàn)步驟1啟動(dòng)注冊(cè)和設(shè)置操作員（1）啟動(dòng)與注冊(cè)（2）設(shè)置操作員2建立新賬套（1）設(shè)置賬套信息（2）輸入單位信息（3）確定核算類型（4）確定分類信息（5）確定編碼方案（6）確定數(shù)據(jù)精度3財(cái)務(wù)分工（1）確定賬套主管（2）給操作員賦權(quán)4會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)（1）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份（2）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)5修改賬套（1）注冊(cè)（2）修改賬套五、實(shí)驗(yàn)要求（1）記錄實(shí)驗(yàn)過程中不理解的概念并在小組中討論，記錄討論結(jié)果。（2）記錄實(shí)驗(yàn)過程中遇到的操作錯(cuò)誤、產(chǎn)品錯(cuò)誤、解決過程，感受。（3）完成實(shí)驗(yàn)，將數(shù)據(jù)備份，存放到指定目錄。實(shí)驗(yàn)二 基

5、礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^上機(jī)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)習(xí)者充分理解網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件u8.x的基礎(chǔ)設(shè)置原理，掌握基礎(chǔ)設(shè)置的方法和技能。二、實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備完成實(shí)驗(yàn)一。三、實(shí)驗(yàn)資料1建立部門檔案和職員檔案該公司的組織機(jī)構(gòu)及人員情況如下：公司在職職工共617人。公司設(shè)有以下職能處室及生產(chǎn)單位：（1）管理部門：包括總經(jīng)理辦公室、總工程師辦公室、行政辦公室、勞人處、財(cái)務(wù)處、工會(huì)及老干部處共38人。負(fù)責(zé)整個(gè)公司的行政管理及全面組織、管理公司的供、產(chǎn)、銷業(yè)務(wù)。（2）銷售部門25人，負(fù)責(zé)產(chǎn)品全部銷售業(yè)務(wù)。（3）倉管部門4人，負(fù)責(zé)存貨實(shí)務(wù)的收、發(fā)、保管工作。登記相關(guān)的明細(xì)賬。（4）基本生產(chǎn)車間：基本生產(chǎn)一車間110人（其中管理人員10人

6、），生產(chǎn)活塞環(huán)（外售）?；旧a(chǎn)二車間130人（其中管理人員10人），生產(chǎn)活塞的半成品活塞毛坯（不外售）?；旧a(chǎn)二車間150人（其中管理人員10人），負(fù)責(zé)將活塞毛坯加工成產(chǎn)成品活塞。（5）輔助生產(chǎn)車間：機(jī)修車間25人，負(fù)責(zé)維修全公司的機(jī)器、設(shè)備。車隊(duì)10人，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售的運(yùn)輸工作。（6）福利部門（醫(yī)務(wù)所及職工食堂、澡堂、幼兒園等）125人。部門檔案部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人部門屬性1管理部門艾中華管理部門101總經(jīng)理辦公室艾中華綜合管理102財(cái)務(wù)處周星星財(cái)務(wù)管理103總工程師辦公室許青工程管理104行政辦公室李飛行政管理105勞人處馬紅人事管理106工會(huì)楊麗工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理107老干部處胡月

7、退休人員管理2銷售部門張紅星產(chǎn)品銷售3倉管部門孫佳存貨管理4基本生產(chǎn)車間于葉生產(chǎn)管理401基本生產(chǎn)一車間梁晨活塞環(huán)402基本生產(chǎn)二車間于強(qiáng)活塞毛坯403基本生產(chǎn)三車間錢雷產(chǎn)成品活塞5輔助生產(chǎn)車間鄭斌輔助生產(chǎn)501機(jī)修車間張健維修部門502車隊(duì)白靈運(yùn)輸部門6采購部門彭立源采購管理7福利部門李德力職工福利職員檔案職員編號(hào)職員名稱所屬部門職員屬性101艾中華總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102周星星財(cái)務(wù)處賬套主管103王興財(cái)務(wù)處操作員104范小敏財(cái)務(wù)處出納105許青總工程師辦公室部門經(jīng)理106李飛行政辦公室部門經(jīng)理107馬紅勞人處人事經(jīng)理108楊麗工會(huì)工會(huì)主席109胡月老干部處主任201張紅星銷售部門部門經(jīng)理2

8、02袁永義銷售部門職員203張娟銷售部門職員301孫佳倉管部門部門經(jīng)理302王啟民倉管部門職員401梁晨一車間車間主任402于強(qiáng)二車間車間主任403錢雷三車間車間主任501鄭斌機(jī)修車間車間主任502張健機(jī)修車間職員503白靈車隊(duì)職員601彭立源采購部門部門經(jīng)理602金水采購部門職員701李德力福利部門主席3客戶和供應(yīng)商分類（1）客戶分類分類編碼分類名稱1戰(zhàn)略客戶2重點(diǎn)客戶3普通客戶（2）供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱1重點(diǎn)2普通4客戶檔案和供應(yīng)商檔案（1）客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)郵編稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)電話01北京牡丹柴油機(jī)廠（活塞、氣環(huán)）牡丹柴油機(jī)1工業(yè)10007701

9、0338795874839北京市工行朝陽辦01-4588-018863602大連三環(huán)柴油機(jī)股份有限公司（活塞、氣環(huán)）三環(huán)柴油機(jī)1工業(yè)212555669867589403345大連市工行裕華辦66-3311-112588703無錫金剛柴油機(jī)股份有限公司（活塞、氣環(huán)）金剛柴油機(jī)1工業(yè)200088477755849302234無錫市工行富強(qiáng)辦47-4938-997698204石家莊拖拉機(jī)股份有限公司（活塞、氣環(huán)、油環(huán)）拖拉機(jī)股份公司1工業(yè)050000216667876855643石家莊市工行建華辦21-2256-1015885 05濰坊神力柴油機(jī)廠（氣環(huán)）神力柴油機(jī)廠1工業(yè)5800006533334

10、56271210濰坊市工行翟營辦65-1021-118605306福建武夷柴油機(jī)股份有限公司（氣環(huán)）武夷柴油機(jī)公司1工業(yè)454535112343434321211福州市工行福達(dá)辦11-9932-236753107上海明珠柴油機(jī)股份公司（油環(huán)、氣環(huán)）明珠柴油機(jī)公司2工業(yè)545466519988796192341上海工行大華路辦51-3256-158582008長江拖拉機(jī)股份有限公司（活塞、油環(huán)）長江拖拉機(jī)公司2工業(yè)878789337685768576857成都市工行槐底辦33-1933-448652809沈陽北大荒拖拉機(jī)股份有限公司（活塞、油環(huán)）北大荒拖拉機(jī)公司2工業(yè)78989325567898

11、9809890沈陽市工行中華辦25-2402-117592610上海森達(dá)小轎車股份有限公司（活塞、油環(huán)）森達(dá)公司3商業(yè)554621507685763423453上海市工行裕華辦50-3838-121856111杭州飛馬汽車配件股份有限公司（油環(huán)）飛馬汽車配件公司3商業(yè)223545175777768686868杭州市工行平安辦75-2401-113787812山東大型機(jī)械設(shè)備股份公司山東機(jī)械公司3工業(yè)404040234567891234567濟(jì)南市工行槐中辦12-8425-331789313遼寧機(jī)電股份有限公司遼寧機(jī)電公司3商業(yè)656565687754288981688錦州市工商行68-3466

12、-423789314上海東方測量儀器股份公司上海儀器公司3商業(yè)787878588992325069854上海工行大華辦58-8425-5316983（2）供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱簡稱所屬分類碼所屬行業(yè)郵編稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)電話01石家莊集團(tuán)股份有限公司石家莊鋼鐵公司1工業(yè)10101057878982816888石市工行橋東辦65-2233-115686902永昌市鋼鐵集團(tuán)股份有限公司永昌鋼鐵公司1工業(yè)20202013456789876543永昌工行青園辦21-8425-331586503重慶市盛隆化工廠盛隆化工廠2工業(yè)30303041234567898765重慶市工行街口辦34-676

13、8-339863504上海東方測量儀器股份公司上海儀器公司2商業(yè)78787858899232506985上海工行大華辦58-8425-531698305永昌市建華百貨商場永昌建華百貨2商業(yè)90905411242142122552永昌中華路工行45-2254-54422245記賬本位幣人民幣。6結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票是102轉(zhuǎn)賬支票是9其他否7開戶銀行開戶銀行及賬號(hào)：（1）工商銀行永昌支行賬號(hào)：1188881681。（2）建設(shè)銀行永昌支行賬號(hào)：1386543179。四、實(shí)驗(yàn)步驟1系統(tǒng)控制臺(tái)（1）啟動(dòng)（2）注冊(cè)2機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）部門檔案（2）職員檔案3往來單位

14、（1）客戶分類（2）客戶檔案（3）供應(yīng)商分類（4）供應(yīng)商檔案（5）地區(qū)分類4收付結(jié)算（1）外幣種類（2）結(jié)算方式（3）付款條件（4）開戶銀行五、實(shí)驗(yàn)要求（1）記錄實(shí)驗(yàn)過程中不理解的概念并在小組中討論，記錄討論結(jié)果。（2）記錄實(shí)驗(yàn)過程中遇到的操作錯(cuò)誤、產(chǎn)品錯(cuò)誤、解決過程，感受。（3）完成實(shí)驗(yàn)，將數(shù)據(jù)備份，存放到指定目錄。實(shí)驗(yàn)三 總賬初始設(shè)置實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^上機(jī)實(shí)習(xí)，使學(xué)習(xí)者進(jìn)一步理解總賬系統(tǒng)初始化的作用。掌握進(jìn)行總賬主體賬簿和輔助系統(tǒng)初始設(shè)置的操作技能。二、實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備正確完成系統(tǒng)管理的全部實(shí)驗(yàn)。三、實(shí)驗(yàn)資料1業(yè)務(wù)控制參數(shù)憑證制單時(shí)，采用序時(shí)控制（不能倒流），進(jìn)行支票管理與資金及往來赤字控制，客

15、戶往來款項(xiàng)和供應(yīng)商往來款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核算，制單權(quán)限不控制到科目，不可修改他人填制的憑證，打印憑證頁腳姓名，憑證審核時(shí)控制到操作員，由出納填制的憑證必須經(jīng)出納簽字，進(jìn)行預(yù)算控制方式。賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，明細(xì)賬查詢控制到科目，明細(xì)賬打印按年排頁。數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位2位，會(huì)計(jì)日歷為1月1日12月31日，部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序。22004年1月份期初余額表（1）2004年1月份會(huì)計(jì)科目及期初余額表?？颇棵Q賬類方向借方金額貸方金額1001現(xiàn)金指定科目借63901002銀行存款指定科目借4338236100201工行存款借2458236100202建行存款借188000

16、01009其他貨幣資金借100001101短期投資借600001102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備借1111應(yīng)收票據(jù)借400001121應(yīng)收股利借1122應(yīng)收利息借1131應(yīng)收賬款客戶往來借7500001133其他應(yīng)收款個(gè)人往來借50001141壞賬準(zhǔn)備貸134001151預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借300001201物資采購借121101鋁合金數(shù)量金額公斤121102耐熱鋼數(shù)量金額公斤121103合金鑄鐵數(shù)量金額公斤121104鉻數(shù)量金額桶1211原材料借58900121101鋁合金數(shù)量金額9000公斤3000121102耐熱鋼數(shù)量金額16000公斤8000121103合金鑄鐵數(shù)量金額1500公斤1500121

17、104鉻數(shù)量金額32400桶16201231低值易耗品借479681232材料成本差異借19201230123201鋁合金借300123202耐熱銅借1200123203合金鑄鐵借30123204鉻借16201243庫存商品借235100124301產(chǎn)成品借9550012430101氣環(huán)數(shù)量金額26500件500012430102油環(huán)數(shù)量金額69000件1000012430103活塞數(shù)量金額139600件4000124302半成品借12430201活塞毛坯數(shù)量金額101000件50001281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸1301待攤費(fèi)用借60001401長期股權(quán)投資借300000140101華美科技投資成本

18、借3000001402長期債券投資借118000140201債券投資國庫券（面值）借100000140202債券投資國庫券（應(yīng)計(jì)利息）借180001421長期投資減值準(zhǔn)備貸1501固定資產(chǎn)借125081801502累計(jì)折舊貸29914531601工程物資借260001603在建工程借58000001701固定資產(chǎn)清理借1801無形資產(chǎn)借122500180101凹頂活塞生產(chǎn)工藝借64000180102活塞環(huán)油環(huán)生產(chǎn)工藝借585001901長期待攤費(fèi)用借909001911待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸2101短期借款貸10000002111應(yīng)付票據(jù)貸1909002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸800002131預(yù)收

19、賬款客戶往來貸1200002151應(yīng)付工資貸6982362153應(yīng)付福利費(fèi)貸744062.502161應(yīng)付股利貸540000216101國有股貸324000216102職工股貸2160002171應(yīng)交稅金貸68842217101應(yīng)交增值稅貸0.0021710101進(jìn)項(xiàng)稅額貸0.00 21710102銷項(xiàng)稅額貸0.00 21710103轉(zhuǎn)出多交增值稅貸0.00 21710104轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 217102未交增值稅貸44912217103應(yīng)交城建稅貸2660 217104應(yīng)交營業(yè)稅貸300 217105應(yīng)交所得稅貸209702176其他應(yīng)交款貸1340.50217601教育費(fèi)附加貸1340.5

20、02181其他應(yīng)付款貸10002191預(yù)提費(fèi)用貸7000219101短期借款利息貸70002301長期借款貸567900230101建設(shè)銀行五年期借款本金貸500000230102建設(shè)銀行五年期借款利息貸679002341遞延稅款貸3101股本貸14752000310101國有股貸8851200310102職工股貸59008003111資本公積貸120000311101一般資本公積金貸1200003121盈余公積貸1400000312101法定公積金貸560000312102法定公益金貸280000312103任意公積金貸5600003131本年利潤貸3141利潤分配貸145000031410

21、1未分配利潤產(chǎn)成本項(xiàng)目核算借91270410101基本生產(chǎn)成本項(xiàng)目核算借9127041010101氣環(huán)項(xiàng)目核算借3970 41010102油環(huán)項(xiàng)目核算借9660 41010103活塞項(xiàng)目核算借23300 41010104活塞毛坯項(xiàng)目核算借54340410102輔助生產(chǎn)成本 41010201車隊(duì) 41010202機(jī)修4105制造費(fèi)用貸0.005101主營業(yè)務(wù)收入數(shù)量核算510101產(chǎn)成品 51010101氣環(huán)數(shù)量金額件 51010102油環(huán)數(shù)量金額件 51010103活塞數(shù)量金額件510102半成品51010201活塞毛坯數(shù)量金額件5401主營業(yè)務(wù)成本540101產(chǎn)成品

22、 54010101氣環(huán)數(shù)量金額件 54010102油環(huán)數(shù)量金額件 54010103活塞數(shù)量金額件540102半成品54010201活塞毛坯數(shù)量金額件5405其他業(yè)務(wù)支出借5502營業(yè)費(fèi)用部門核算借5503管理費(fèi)用借5504財(cái)務(wù)費(fèi)用5601營業(yè)外支出5701所得稅注：表中沒有的科目可根據(jù)業(yè)務(wù)需要添加（2）輔助賬期初余額表1）其他應(yīng)收款余額會(huì)計(jì)科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借5000元日期憑證號(hào)部門名稱個(gè)人名稱摘要方向本幣期初余額2003.12.25記-78銷售部門袁永義出差借款借20002003.12.29記-79總經(jīng)理辦公室艾中華租用錄像機(jī)押金借30002）應(yīng)收賬款余額會(huì)計(jì)科目：1131

23、應(yīng)收賬款 余額：借750000元日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期03-11-10記-7石家莊拖拉機(jī)股份有限公司銷售商品借100000張紅星p1103-11-1003-11-19記-19濰坊神力柴油機(jī)廠銷售商品借160000袁永義p2203-11-1903-11-22記-21福建武夷柴油機(jī)股份有限公司銷售商品借80000張娟p2303-11-2203-11-25記-28上海明珠柴油機(jī)股份公司銷售商品借190000袁永義p4503-11-2503-12-10記-40沈陽北大荒拖拉機(jī)股份有限公司銷售商品借140000張娟p6403-12-1003-12-15記-48上海森達(dá)小轎車股份有限

24、公司銷售商品借60000袁永義p7603-12-1503-12-20記-55杭州飛馬汽車配件股份有限公司銷售商品借20000張娟z12103-12-203）預(yù)付賬款余額會(huì)計(jì)科目：1151 預(yù)付賬款 余額：借30000元日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期03-10-11記-12石家莊鋼鐵集團(tuán)股份有限公司購買商品貸30000彭立源e1803-10-1103-11-11記-15永昌市鋼鐵集團(tuán)股份有限公司購買商品借60000金水e1103-11-114）應(yīng)付賬款余額會(huì)計(jì)科目：2121 應(yīng)付賬款 余額：貸80000元日期憑證號(hào)供應(yīng)商摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期03-10-20記-35上海東

25、方測量儀器股份公司購買商品貸80000彭立源a5803-10-205）預(yù)收賬款余額會(huì)計(jì)科目：2121 預(yù)收賬款 余額：貸120000元日期憑證號(hào)客戶摘要方向金額業(yè)務(wù)員票號(hào)票據(jù)日期03-11-20記-21大連三環(huán)柴油機(jī)股份有限公司銷售商品貸120000袁永義d1503-11-203憑證類型設(shè)置類型限制類型限制科目記賬憑證 無限制空4項(xiàng)目檔案項(xiàng)目核算項(xiàng)目項(xiàng)目大類：生產(chǎn)成本產(chǎn)成品直接材料自制半成品直接人工費(fèi)其他直接費(fèi)制造費(fèi)用氣環(huán)2500640230600油環(huán)560014005602100活塞毛坯7800610024007000活塞39580500015608200四、實(shí)驗(yàn)步驟1啟動(dòng)總賬系統(tǒng)（1）啟動(dòng)

26、（2）注冊(cè)2設(shè)置賬套參數(shù)（1）建賬向?qū)В?）建賬選項(xiàng)3設(shè)置會(huì)計(jì)科目（1）增加會(huì)計(jì)科目（2）修改會(huì)計(jì)科目（3）刪除會(huì)計(jì)科目（4）指定會(huì)計(jì)科目（5）設(shè)置輔助核算4設(shè)置明細(xì)權(quán)限（1）明細(xì)賬科目權(quán)限（2）憑證審核權(quán)限（3）制單科目權(quán)限5設(shè)置科目類型（1）選擇憑證類別（2）確定限制條件6設(shè)置項(xiàng)目目錄（1）定義項(xiàng)目大類（2）指定核算科目（3）定義項(xiàng)目分類（4）定義項(xiàng)目目錄7錄入期初余額（1）錄入基本科目余額（2）錄入個(gè)人往來科目余額（3）錄入部門科目余額（4）錄入項(xiàng)目科目余額（5）錄入單位往來科目余額（6）調(diào)整余額方向（7）試算平衡五、實(shí)驗(yàn)要求（1）記錄實(shí)驗(yàn)過程中不理解的概念并在小組中討論，記錄討論結(jié)果。

27、（2）記錄實(shí)驗(yàn)過程中遇到的操作錯(cuò)誤、產(chǎn)品錯(cuò)誤、解決過程，感受。（3）完成實(shí)驗(yàn)，將數(shù)據(jù)備份，存放到指定目錄。實(shí)驗(yàn)四 日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康氖炀氄莆諔{證的填制，憑證審核，出納簽字以及修改和刪除憑證的用法。二、實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備賬務(wù)初始化的完成。三、實(shí)驗(yàn)資料2004年1月永昌市大華內(nèi)燃機(jī)配件股份有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，依據(jù)相關(guān)憑證編制記賬憑證，適用增值稅率17。注：涉及銀行存款科目的結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)見分錄。（1）1日，轉(zhuǎn)賬支付永昌市大業(yè)廣告公司大幅廣告攤位費(fèi)8000元（附原始憑證2張：001轉(zhuǎn)賬支票存根、普通發(fā)票）。借：營業(yè)費(fèi)用廣告攤位費(fèi) 8000 貸：銀行存款工行存款 8000 zz001（注：“z

28、z”表示轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，“001”表示序號(hào)，以下同）（2）1日，公司出納李小梅從工商銀行賬戶提備用金10000元（xj001）。借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款工行存款 10000xj001（注：“xj”表示現(xiàn)金支票結(jié)算，“001”表示序號(hào)，以下同）（3）1日購買印花稅票120元，現(xiàn)金付訖。借：管理費(fèi)用印花稅 120 貸：現(xiàn)金 120（4）2日，向石家莊鋼鐵集團(tuán)股份有限公司購入鋁合金8000公斤，單價(jià)3.1元，銀行轉(zhuǎn)賬付訖（增值稅發(fā)票）。借：物資采購鋁合金 24800 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 4216 貸：銀行存款工行存款 29016 zz002（5）2日，從永昌市建華百貨商場購入勞保用品

29、（工作服600套，單價(jià)96元），物品驗(yàn)收入庫，貨款暫欠（增值稅發(fā)票）。借：低值易耗品工作服 57600 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 9792 貸：應(yīng)付賬款永昌建行百貨 67392（6）3日，一車間領(lǐng)用合金鑄鐵1000公斤（單價(jià)1元），二車間領(lǐng)用耐熱鋼5000公斤（單價(jià)2元），三車間領(lǐng)用活塞毛坯5000件（單價(jià)9.10元）。借：生產(chǎn)成本基本氣環(huán)直接材料 1000 生產(chǎn)成本基本活塞毛坯直接材料 10000生產(chǎn)成本基本活塞自制半成品 45500貸：原材料合金鑄鐵 1000 原材料耐熱鋼 10000 自制半成品活塞毛坯 45500（7）采購部金水預(yù)借差旅費(fèi)3000元，現(xiàn)金付訖。（借款單）借：其他應(yīng)收款

30、金水 3000 貸：現(xiàn)金 3000（8）4日，向永昌鋼鐵集團(tuán)股份有限公司購入耐熱鋼68000公斤（單價(jià)1.9元）及合金鑄鐵8000公斤（單價(jià)0.9元），除沖銷預(yù)付款余額外，其余貨款經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬付訖（增值稅發(fā)票）。借：物資采購耐熱鋼 129200 物資采購合金鑄鐵 7200 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 23188 貸：預(yù)付賬款永昌鋼鐵集團(tuán)公司 60000 銀行存款工行存款 99588 zz003（9）5日，本月2日購入的鋁合金8000公斤到貨并驗(yàn)收入庫，運(yùn)費(fèi)1000元。7運(yùn)費(fèi)稅，計(jì)劃單價(jià)3元/公斤。1/2購買材料借：物資采購鋁合金 930 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 70 貸：銀行存款工行存款 100

31、0 xj0022/2材料入庫借：原材料鋁合金 24000 材料成本差異鋁合金 1730 貸：物資采購鋁合金 25730（10）5日，從永昌市第一化工廠購入機(jī)油500公斤，單價(jià)9元；黃油300公斤，單價(jià)5元。貨物均驗(yàn)收入庫，貨款從銀行轉(zhuǎn)賬付訖。（增值稅發(fā)票）借：低值易耗品機(jī)油 4500 低值易耗品黃油 1500 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 1020 貸：銀行存款工行存款 7020 zz004（11）5日，交納各種稅費(fèi)（根據(jù)相關(guān)賬戶余額數(shù)據(jù)）。借：應(yīng)交稅金未交增值稅 44912 應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅 3164.84 應(yīng)交稅金應(yīng)交營業(yè)稅 300 應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅 20970 其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加 15

32、82.42 貸：銀行存款工行存款 70929.26 zz005（12）5日，大連三環(huán)柴油機(jī)股份有限公司來取預(yù)定的活塞4000件，單價(jià)35元/件，已預(yù)收貨款120000元，余款已收到并存入銀行。銷售氣環(huán)1000件給石家莊拖拉機(jī)股份有限公司，單價(jià)6.5元/件，款未收。（附原始憑證2張：出庫單1張，增值稅專用發(fā)票1張）。借：預(yù)收賬款大連三環(huán)柴油機(jī)公司 120000銀行存款工行存款 43800 zz006應(yīng)收賬款石家莊拖拉機(jī)公司 7605貸：主營業(yè)務(wù)收入活塞 140000 主營業(yè)務(wù)收入氣環(huán) 6500 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 24905（13）6日，一車間生產(chǎn)領(lǐng)用鋁合金6000公斤計(jì)劃單價(jià)3元/公斤。

33、借：生產(chǎn)成本基本活塞環(huán)直接材料 18000 貸：原材料鋁合金 18000（14）6日，機(jī)修車間領(lǐng)用電工組合工具2套單價(jià)76元，修理組合工具3套單價(jià)110元。借：生產(chǎn)成本輔助機(jī)修制造費(fèi)用 482 貸：低值易耗品電工組合工具 152 低值易耗品修理組合工具 330（15）6日，接銀行通知，沈陽北大荒拖欠貨款140000元已到賬。借：銀行存款工行存款 140000 zz007 貸：應(yīng)收賬款北大荒 140000（16）6日向本市華鋒集團(tuán)轉(zhuǎn)讓我公司于2001年1月1日購入的國庫券面值總額為50000元，交易價(jià)格為58600元，款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬收訖。借：銀行存款工行存款 58600 zz008 投資收益 400

34、貸：長期債權(quán)投資債券投資國庫券面值 50000 長期債權(quán)投資債券投資應(yīng)計(jì)利息 9000（17）7日，向重慶市盛隆化工廠購入鉻11500桶，單價(jià)19元/桶，運(yùn)費(fèi)1500元，貨款暫欠，貨物驗(yàn)收入庫。入庫計(jì)劃單價(jià)20元/桶。（增值稅發(fā)票）1/2購買材料借：物資采購鉻 219895 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 37250 貸：應(yīng)付賬款重慶盛隆化工廠 2571452/2材料入庫借：原材料鉻 230000 貸：物資采購鉻 219895 材料成本差異鉻 10105 （18）7日，銷售油環(huán)8000件給長江拖拉機(jī)股份有限公司，油環(huán)單價(jià)9元/件，款未收。借：應(yīng)收賬款長江拖拉機(jī)公司 84240貸：主營業(yè)務(wù)收入油環(huán) 72000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 12240（19）7日，銷售氣環(huán)4000件給北京牡丹柴油機(jī)廠，單價(jià)6.5元/件，使用增值稅率17，款未收。借：應(yīng)收賬款北京牡丹柴油機(jī)廠 30420 貸：主營業(yè)務(wù)收入氣環(huán) 26000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 4420（20）7日，公司管理部門購買辦公用品，開出銀行轉(zhuǎn)賬支票4500元。（計(jì)劃單價(jià)2元/公斤