工程、材料、費用財務(wù)審核及報銷流程

1、工程、材料、費用財務(wù)審核及報銷流程付款的一般原則：1、 項目立項：項目的總體概算一個月之內(nèi)報財務(wù)一份，包括土地成本、前期費用、 建安成本、 公共配套、 開發(fā)間接費用、 管網(wǎng)配套、 稅金等 （該項工程由預(yù)算部及總工提供）2、 拆遷補(bǔ)償由開發(fā)外聯(lián)部提供拆遷補(bǔ)償詳細(xì)方案包括：1、 貨幣補(bǔ)償： 拆遷附著物補(bǔ)償、 過渡費補(bǔ)償或一次性補(bǔ)償?shù)模?需提供補(bǔ)償協(xié)議、 個人身份證復(fù)印件 （必須二代身份證） 、 統(tǒng)一收據(jù)簽字并預(yù)留本人手印。2、 建筑物補(bǔ)償： 需提供補(bǔ)償協(xié)議、 個人身份證復(fù)印件 （必須二代身份證） 。3、 項目開工后：1 、工程款支付：（1） 首付款按合同約定；（2） 工程進(jìn)度款：根據(jù)合同約定、工程

2、形象進(jìn)度結(jié)算書、收據(jù)及發(fā)票，先核算后付款。（3） 工程竣工決算時：根據(jù)合同約定、外審工程竣工結(jié)算書、收據(jù)及發(fā)票，先決算后付尾款；凡工程變更、技術(shù)變更、現(xiàn)場簽證、商洽的核定單（均為變更當(dāng)時發(fā)生，不得后補(bǔ)） ，隨工程結(jié)算一并報財務(wù)一份，必須為原件；（4） 施工圖紙以外、外包單項工程，按合同約定支付首付款開收據(jù)，從第二次付款開收據(jù)及發(fā)票。完工付尾款時：工程結(jié)算書、先決算后付款（施工圖變更、簽證報財務(wù)部一份，必須為原件）（5） 附屬工程：按合同約定支付首付款開收據(jù)，從第二次付款開收據(jù)及發(fā)票，完工付尾款時，工程結(jié)算書、先核算后付款。審批流程：工程部資料員工程部（項目經(jīng)理）監(jiān)理總監(jiān)預(yù)算部長招采部長財務(wù)經(jīng)理

3、總工程師總經(jīng)理注：以上結(jié)算書須由預(yù)算部長、監(jiān)理總監(jiān)、總工程師、總經(jīng)理簽字方可生效，且必須為原件2 、開發(fā)外聯(lián)付款：根據(jù)合同或大市政收費通知，先借款后報銷，開發(fā)外聯(lián)部一般情況一周內(nèi)取得合法手續(xù)報銷清借款，特殊情況特批，一個月內(nèi)報銷清借款。審批流程：開發(fā)外聯(lián)部經(jīng)辦人外聯(lián)部長財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理3 、規(guī)劃設(shè)計費付款：按合同約定預(yù)付款時開收據(jù)，第二次付款依設(shè)計費付款審批單、開收據(jù)及發(fā)票。審批流程：工程部資料員工程部（項目經(jīng)理）招采部長預(yù)算部長財務(wù)經(jīng)理總工程師總經(jīng)理4 、工程甲供材付款：根據(jù)合同約定及材料計劃單（材料計劃單由施工單位提出，監(jiān)理總監(jiān)審核，甲方項目經(jīng)理審核，預(yù)算部長審核，總工審核后報總經(jīng)理審批）

4、， 首付款開收據(jù)， 第二次付款需帶材料出入庫單及發(fā)票（零庫存） ；自用零星材料付款：招采部長先借款后報銷，在一個月內(nèi)取得合法手續(xù)報銷清借款（設(shè)庫房） 。審批流程： 工程部資料員招采部長庫管員監(jiān)理總監(jiān)工程部（項目經(jīng)理）預(yù)算部長財務(wù)經(jīng)理總工程師總經(jīng)理注： 材料進(jìn)場庫管員、專業(yè)工程師根據(jù)隨貨通行單認(rèn)真驗貨，對數(shù)量、質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)現(xiàn)有問題的材料或設(shè)備予以退回，否則追究其責(zé)任。5 、營銷策劃費付款：按合同約定預(yù)付款時依經(jīng)費報銷單及收據(jù)，第二次付款依經(jīng)費報銷單、發(fā)票。審批流程：營銷策劃部經(jīng)辦人營銷部長財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理6 、資產(chǎn)、辦公用品、耗品購置的審批、報銷程序：公司所有的固定資產(chǎn)、低耗品、辦公用品、辦公

5、耗品、圖書、勞動保護(hù)用品等統(tǒng)一歸口，由辦公室管理，招采部采購（特殊另批） 。各部門需用辦公用具、 辦公設(shè)備時， 需向辦公室申報計劃統(tǒng)一由招采部采購， 經(jīng)辦人先借款后報銷。報銷時， 經(jīng)辦人帶審批完整的經(jīng)費支出報銷單、 發(fā)票、入庫單到財務(wù)部報銷清借款。審批流程： 經(jīng)辦人招采部長辦公室主任財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理7 、水電費審批、報帳程序：月末工程部經(jīng)辦人根據(jù)供電局、自來水公司通知單先借款后報銷。審批流程：工程部水電工程師工程部（項目經(jīng)理）財務(wù)經(jīng)理總工程師總經(jīng)理工程技術(shù)部水、電工程師月末根據(jù)項目水表、電表所耗數(shù)量對水、電進(jìn)行分配，由使用部門簽認(rèn)報財務(wù)部，承付額與分?jǐn)傤~必須一致。8 、日常行政費用的審批報帳程序：各部門經(jīng)辦人統(tǒng)一先借款后報銷