工程、材料、費用財務審核及報銷流程

1、工程、材料、費用財務審核及報銷流程付款的一般原則：1、 項目立項：項目的總體概算一個月之內報財務一份，包括土地成本、前期費用、 建安成本、 公共配套、 開發(fā)間接費用、 管網(wǎng)配套、 稅金等 （該項工程由預算部及總工提供）2、 拆遷補償由開發(fā)外聯(lián)部提供拆遷補償詳細方案包括：1、 貨幣補償： 拆遷附著物補償、 過渡費補償或一次性補償?shù)模?需提供補償協(xié)議、 個人身份證復印件 （必須二代身份證） 、 統(tǒng)一收據(jù)簽字并預留本人手印。2、 建筑物補償： 需提供補償協(xié)議、 個人身份證復印件 （必須二代身份證） 。3、 項目開工后：1 、工程款支付：（1） 首付款按合同約定；（2） 工程進度款：根據(jù)合同約定、工程

2、形象進度結算書、收據(jù)及發(fā)票，先核算后付款。（3） 工程竣工決算時：根據(jù)合同約定、外審工程竣工結算書、收據(jù)及發(fā)票，先決算后付尾款；凡工程變更、技術變更、現(xiàn)場簽證、商洽的核定單（均為變更當時發(fā)生，不得后補） ，隨工程結算一并報財務一份，必須為原件；（4） 施工圖紙以外、外包單項工程，按合同約定支付首付款開收據(jù)，從第二次付款開收據(jù)及發(fā)票。完工付尾款時：工程結算書、先決算后付款（施工圖變更、簽證報財務部一份，必須為原件）（5） 附屬工程：按合同約定支付首付款開收據(jù)，從第二次付款開收據(jù)及發(fā)票，完工付尾款時，工程結算書、先核算后付款。審批流程：工程部資料員工程部（項目經理）監(jiān)理總監(jiān)預算部長招采部長財務經理

3、總工程師總經理注：以上結算書須由預算部長、監(jiān)理總監(jiān)、總工程師、總經理簽字方可生效，且必須為原件2 、開發(fā)外聯(lián)付款：根據(jù)合同或大市政收費通知，先借款后報銷，開發(fā)外聯(lián)部一般情況一周內取得合法手續(xù)報銷清借款，特殊情況特批，一個月內報銷清借款。審批流程：開發(fā)外聯(lián)部經辦人外聯(lián)部長財務經理總經理3 、規(guī)劃設計費付款：按合同約定預付款時開收據(jù)，第二次付款依設計費付款審批單、開收據(jù)及發(fā)票。審批流程：工程部資料員工程部（項目經理）招采部長預算部長財務經理總工程師總經理4 、工程甲供材付款：根據(jù)合同約定及材料計劃單（材料計劃單由施工單位提出，監(jiān)理總監(jiān)審核，甲方項目經理審核，預算部長審核，總工審核后報總經理審批）

4、， 首付款開收據(jù)， 第二次付款需帶材料出入庫單及發(fā)票（零庫存） ；自用零星材料付款：招采部長先借款后報銷，在一個月內取得合法手續(xù)報銷清借款（設庫房） 。審批流程： 工程部資料員招采部長庫管員監(jiān)理總監(jiān)工程部（項目經理）預算部長財務經理總工程師總經理注： 材料進場庫管員、專業(yè)工程師根據(jù)隨貨通行單認真驗貨，對數(shù)量、質量嚴格把關，發(fā)現(xiàn)有問題的材料或設備予以退回，否則追究其責任。5 、營銷策劃費付款：按合同約定預付款時依經費報銷單及收據(jù)，第二次付款依經費報銷單、發(fā)票。審批流程：營銷策劃部經辦人營銷部長財務經理總經理6 、資產、辦公用品、耗品購置的審批、報銷程序：公司所有的固定資產、低耗品、辦公用品、辦公

5、耗品、圖書、勞動保護用品等統(tǒng)一歸口，由辦公室管理，招采部采購（特殊另批） 。各部門需用辦公用具、 辦公設備時， 需向辦公室申報計劃統(tǒng)一由招采部采購， 經辦人先借款后報銷。報銷時， 經辦人帶審批完整的經費支出報銷單、 發(fā)票、入庫單到財務部報銷清借款。審批流程： 經辦人招采部長辦公室主任財務經理總經理7 、水電費審批、報帳程序：月末工程部經辦人根據(jù)供電局、自來水公司通知單先借款后報銷。審批流程：工程部水電工程師工程部（項目經理）財務經理總工程師總經理工程技術部水、電工程師月末根據(jù)項目水表、電表所耗數(shù)量對水、電進行分配，由使用部門簽認報財務部，承付額與分攤額必須一致。8 、日常行政費用的審批報帳程序：各部門經辦人統(tǒng)一先借款后報銷