2018企業(yè)所得稅年度申報表[A類](20210203172312)

1、WORD格式整理版 2017年年度企業(yè)所得稅申報表 稅款所屬期間：2017年01月01日至2017年12月31日 納稅人名稱：瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社 納稅人識別號：金額單位：元（列至角分） 類別 仃次 項目 金額 利潤總額 計算 1 1 一、營業(yè)收入 1 2 減：營業(yè)成本 3 營業(yè)稅金及附加1 4 銷售費用 5 管理費用 6 財務(wù)費用1 7 資產(chǎn)減值損失 8 力口：公允價值變動收益 9 投資收益 10 二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 1d 11 力口：營業(yè)外收入 12 減：營業(yè)外支出“ 13 三、利潤總額（10 + 11 12 ） 應(yīng)納稅所 得額計算 14 力口：納稅調(diào)整

2、增加額1 15 減：納稅調(diào)整減少額 16 其中：不征稅收入 17 免稅收入 18 減計收入 19 減、免稅項目所得 20 加計扣除 21 抵扣應(yīng)納稅所得額 22 力口：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損 23 納稅調(diào)整后所得（13 + 14 15 + 22） 24 減：彌補以前年度虧損 25 應(yīng)納稅所得額（23 24 ） 26 稅率（25%） 27 應(yīng)納所得稅額（25 X 26 ） 28 減：減免所得稅額， 29 減：抵免所得稅額 30 應(yīng)納稅額(27 28 29) 應(yīng)納稅額 計算 31 力口：境外所得應(yīng)納所得稅額 32 減：境外所得抵免所得稅額 33 實際應(yīng)納所得稅額（30 + 31 32 ） 34

3、減：本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額 35 其中：匯總納稅的總機構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額j 36 匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額1 37 匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額 38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例 39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額 40 本年應(yīng)補（退）的所得稅額（33 - 34）I 附列資料 41 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額 42 上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額 謹(jǐn)聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例 和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真頭的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）:年月日 納稅人公章： 會計主管：

4、 填表日期：年日日 代理申報中介機構(gòu)公章： 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 代理由報日期：年 日日 主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章： 受理人： 受理日期：年日日 優(yōu)質(zhì) . 參考 .資料 收入明細(xì)表 填報時間：年 月 日金額單位:元(列至角分) 次 項目 金額 1 一、銷售(營業(yè))收入合計(2+13) 2 (一)營業(yè)收入合計(3 + 8) 3 1.主營業(yè)務(wù)收入(4 + 5 + 6 + 7) 4 (1 )銷售貨物 5 (2 )提供勞務(wù) 6 (3 )讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 7 (4 )建造合同 8 2.其他業(yè)務(wù)收入(9 + 10 + 11 + 12) 9 (1)材料銷售收入 10 (2)代購代銷手續(xù)費收入 11 (

5、3 )包裝物出租收入 12 (4)其他 13 : (二)視同銷售收入(14 + 15 + 16) 14 (1)非貨幣性交易視同銷售收入 15 -(2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入 16 (3)其他視同銷售收入 17 J 二、營業(yè)外收入(18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26) 18 1.固定資產(chǎn)盤盈 19 2.處置固定資產(chǎn)凈收益 20 3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益 21 1 4.出售無形資產(chǎn)收益 22 5.罰款凈收入 .23； 6.債務(wù)重組收益 . 24 7.政府補助收入 25 8.捐贈收入 26 | 9.其他 經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章) 優(yōu)質(zhì)

6、 . 參考 .資料 附表二 成本費用明細(xì)表 填報時間： 年 月 日金額單位：元(列至角分) 仃 次 項目 金 額 1 一、銷售(營業(yè))成本合計(2 + 7 + 12) 2 (一)主營業(yè)務(wù)成本(3 + 4 + 5 + 6) 3 (1)銷售貨物成本 4 (2)提供勞務(wù)成本 5 (3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本 6 (4)建造合同成本 7 (二)其他業(yè)務(wù)成本(8 + 9 + 10 + 11) 8 (1)材料銷售成本 9 (2)代購代銷費用 10 (3)包裝物出租成本 11 (4)其他 12 (二)視同銷售成本(13 + 14 + 15) 13 (1)非貨幣性交易視同銷售成本 14 (2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同

7、銷售成本 15 (3)其他視同銷售成本 16 二、營業(yè)外支出(17 + 18 + ?+24) 17 1固定資產(chǎn)盤虧 18 2.處置固定資產(chǎn)凈損失 19 3.出售無形資產(chǎn)損失 20 4.債務(wù)重組損失 21 5罰款支出 22 6非常損失 23 7.捐贈支出 24 8.其他 25 二、期間費用(26 + 27 + 28) 26 1.銷售(營業(yè))費用 27 2.管理費用 28 3.財務(wù)費用 經(jīng)辦人(簽章) 法定代表人(簽章) 優(yōu)質(zhì) . 參考 .資料 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二 納稅調(diào)整項目明細(xì)表 填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分） 仃 次 項目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額 1

8、 2 3 4 、收入類調(diào)整項目（2+3 ? +19） 2 1 .視同銷售收入（填寫附表 ） * * * # L- 3 2.接受捐贈收入 * * 4 3.不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓 * 5 4.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入 * 6 5.按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 * * * 7 6.按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益 * 8 7.特姝重組 * 9 18般重組 * 10 9.公允價值變動凈收益 * 11 10 .確認(rèn)為遞延收益的政府補助 12 11 .境外應(yīng)稅所得（填寫附表六） * * * 13 12 .不允許扣除的境外投資損失 * * * 14 b13 .不

9、征稅收入 * * * 15 14 .免稅收入（填附表五） * * * 16 15 .減計收入（填附表五） * * * 17 16 .減、免稅項目所得（填附表五） * * * 18 17 抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五） * * * 19 18.其他 20 |二、扣除類調(diào)整項目（21+22 ? +40） * * 21 1 視同銷售成本（填與附表二） * * * 22 2.工資薪金支出 23 3.職工福利費支出 24 4.職工教育經(jīng)費支出 25 5.工會經(jīng)費支出 26 6.業(yè)務(wù)招待費支出 27 7.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八） * * 28 r 8.捐贈支出 * 29 9.利息支出 * 30

10、10 .住房公積金 * 31 11.罰金、罰款和被沒收財物的損失 * * 32 12 .稅收滯納金 * * 33 13 .贊助支出 * * 34 14 .各類基本社會保障性繳款 35 15.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險 36 r 16 .與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用 * * 37 17 .與取得收入無關(guān)的支出 * * 38 18 .不征稅收入用于支出所形成的費用 * * 39 19 .加計扣除（填附表五） * * * 40 20 .其他 41 1二、資產(chǎn)類調(diào)整項目（42+43 ? +48） * * 42 1 .財產(chǎn)損失 43 2.固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * * 44 3.生產(chǎn)性生

11、物資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * 1 1 * 45 4.長期待攤費用的攤銷（填寫附表九） * * 46 5.無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九） * * 47 6.投資轉(zhuǎn)讓、外置所得（填寫附表十一） * * 48 7、油汽勘探投資（填寫附表九） * * 49 8、油汽開發(fā)投資（填寫附表九） * * 50 9.其他 ， -. 51 四、準(zhǔn)備金調(diào)整項目（埴寫附表十） * * 52 五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤 * * 53 | 六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得. * * * 54 七、其他 * * 55- 合彳十(1+20+41+51+52+53+54) * * 注：1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)填列，

12、標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會計準(zhǔn)則以外的企業(yè)填列。 2、 沒有標(biāo)注的行次 ，無論執(zhí)行何種會計核算辦法，有差異就填報相應(yīng)行次，填*號不可填列 3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。 經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章） 優(yōu)質(zhì) . 參考 .資料 WORD格式整理版 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表 填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分） 行次 項目 年度 盈利額 或虧損 額 合并分 立企業(yè) 轉(zhuǎn)入可 彌補虧 當(dāng)年可 彌補的 所得額 以前年度虧損彌補額 本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額 可結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度彌補的 虧損額 損額 刖四年 刖三年 刖二

13、年 刖一年 合計 度 度 度 度 1 2 3 4=2+3 5 6 7 8 9=5*6+7+810=4-91 仁9-10 1 第-年 * 2 第二年 * 3 第三年 * * 4 第四年 第五年 * * * 5 * * 6 本年 * * * * * 7 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計 經(jīng)辦人 （簽章）：J 法定代表人 L（簽章）： WORD格式整理版 優(yōu)質(zhì) .參考 . 資料 行次 項目 金額 1 一、免稅收入（2 + 3 + 4 + 5） 2 1 、國債利息收入 3 2 、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性沒資收益 4 3 、符合條件的非營利組織的收入 5 4、其他 6 二、減計收入（7

14、+ 8） 7 1 、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入 8 2、其他 9 三、加計扣除額合計（10 + 11 + 12 + 13） 10 1 、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工乙發(fā)生的研究開發(fā)費用 11 2 、安置殘疾人員所支付的工資 12 3 、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資 13 4、其他 14 四、減免所得額合計(15 + 25 + 29 + 30 + 31 + 32 ) 15 （一）免稅所得（16 + 17 + ?+ 24） 16 1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植 17 2、農(nóng)作物新品種的選育 18 3、中藥材的種植 19 4

15、、林木的培育和種植 20 5、牲畜、家禽的飼養(yǎng) 21 6、林產(chǎn)品的采集 22 7、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項目 23 8、遠洋捕撈 24 9、其他 25 （二）減稅所得（26 + 27 + 28 ） 26 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植| 27 2、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖 28 3、其他 29 （三）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得 30 （四）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得 31 （五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得 32 （六）其他 33 五、減免稅合計(34 + 35 + 36 + 37 + 38) 34 （一）符合

16、條件的小型微利企業(yè) 35 （一）國家需要重點扶持的咼新技術(shù)企業(yè) 36 （三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分 37 （四）過渡期稅收優(yōu)惠 38 （五）其他 39 六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額 40 七、抵免所得稅額合計（41 + 42 + 43 + 44） 41 （一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額一 42 （二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 43 （三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額 44 （四）其他 45 企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)） 46 資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)） 47 所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)） 金額單位：

17、元（列至角分） 經(jīng)辦人（簽章） 法定代表人（簽章） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 填報時間：年 月 日 稅收優(yōu)惠明細(xì)表 優(yōu)質(zhì) . 參考 .資料 WORD格式整理版 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六 金額單位: 日 境外 境外 元（列至角分） 本年可前五年 境外所得稅抵免計算明細(xì)表 填報時間:年 月 優(yōu)質(zhì) .參考 . 資料 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表 填報時間：年 月曰金額單位：元（列至角分） 期初金額期末金額納稅調(diào)整額 行次資產(chǎn)種類賬載金額計稅基礎(chǔ)賬載金額計稅基礎(chǔ)（納稅調(diào)減以 優(yōu)質(zhì) .參考 . 資料 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅

18、調(diào)整表 填報時間年 月 日金額單位:元（列至角分） 行次項目金額 1 本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 2 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 優(yōu)質(zhì) .參考 . 資料 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 資產(chǎn)原值 折舊、 A tehM 攤銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調(diào)整額 行次 資產(chǎn)類別 賬載金額計稅基礎(chǔ) 會計 稅收 一會計 稅收一 12 3 4 5 6 7=5-6 填報日期：年 月曰 金額單位：元（列至角分） 1 一、固定資產(chǎn) 2 1.房屋建筑物 3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備 4 3、.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具 5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具 6 5.電子設(shè)備 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 8 1. 林木類 9 -2.畜類 10 三、長期待攤費用 111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 12 2.租入固定資產(chǎn)的的改建支出 13 3.固定資產(chǎn)大修理支出“ r 14 十 15 ,4 其他長期待攤費用w 幵c 1 Lis p/yi I rPp JM rn .四、無形資產(chǎn)一 hEEFJ 16 五、油汽勘探投資 L丄 r 17 六、油汽開發(fā)投資 18I合計 經(jīng)辦人（簽章） 1 丄J 法定代表人（簽章） 1*八 J b丄J vT . hb 優(yōu)質(zhì) .參考 . 資料 企業(yè)所得稅年度納稅申報