商會財務(wù)管理制度

1、商會財務(wù)管理制度為保證商會工作的正常進行， 合理使用商會的資金， 提高商會資金的使用效率和透明度，根據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會章程，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實際情況，特制定本制度：一、商會收入和會費標(biāo)準(zhǔn)1 、商會收入（經(jīng)費）主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、 政府資助、 贊助費、 經(jīng)商會常務(wù)理事會批準(zhǔn)的低風(fēng)險投資 收入等。2 、 會費標(biāo)準(zhǔn)： 會長： 30000 元/年；副會長 （常務(wù)） ： 20000元/年；副會長：10000 元/年；理事： 3000 元/年；會員：500元/年；會費標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù)理事三分之二以上表決通過。二、會費收入管理（

2、暫行）1 、以秘書處成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商會收支的專用賬戶。 個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管， 實行卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實行usb 移動證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用賬戶， 會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處， 財務(wù)人員在核實會費到帳后， 給交款人開具財務(wù)收據(jù)， 電匯憑證留商會財務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認(rèn)收到會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會員交納的現(xiàn)款后， 財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。三、商會資金使用原則

3、1 、商會經(jīng)費主要用于商會活動和商會日常辦公費用，以及按照本會章程開展的各項活動等支出。 嚴(yán)禁個人和企業(yè)將商會會費以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會資金。 經(jīng)費可用來進行低風(fēng)險的投資， 投資金額和投資方向由常務(wù)理事會決定。2 、 商會經(jīng)費的使用一定要精打細(xì)算， 厲行節(jié)約， 合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費。3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進行管理， 任何個人和單位不得侵占、 私分和挪用。4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、監(jiān)督、審計。四、經(jīng)費使用范圍1 、日常辦公費，包括辦公用品費、文印

4、費、書報費、郵電費、 電話費、 出版會刊及印刷費、 各種咨詢費、 律師費、 服務(wù)費、廣告費、房租費、水電費等開支；2 、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、 （常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用；3、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案， 報常務(wù)理事會審定后執(zhí)行）。4、差旅費；5、社會捐獻、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；6、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常開支。五、費用預(yù)算1 、正常辦公費用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦

5、公費、商會秘書的工資福利費用、接待費等。2 、 活動專項費用： 每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。包括各種會議、 講座、 經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、 接待費及其它各種活動費用等。3 、重大開支（ 1 萬元以上）費用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)考察等）、社會捐資和贊助等較大支出。4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。六、費用報銷審批流程（一）例行開支及單項開支金額在500 元以下（含 500 元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”一副秘書長審核一秘書長批 準(zhǔn)一財務(wù)付款并記帳。（二）例行開支及單項開支金額在 500 元以上、 1 萬元以下（含 1 萬元）的審

6、批程序：商會秘書制作“報銷憑證”一秘書長審核一會長（或常 務(wù)副會長）批準(zhǔn)一財務(wù)付款并記帳。（三）例行開支及單項開支金額在1 萬元以上的審批程序：秘書處編制預(yù)算一常務(wù)理事會批準(zhǔn)預(yù)算一商會秘書制作“報銷憑 證”一秘書長審核一會長（或常務(wù)副會長）批準(zhǔn)-財務(wù)付款并記帳。七、費用報銷管理規(guī)定1 原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷，不得跨月份報銷。2 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。4 、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全的資金使用事項，

7、都有權(quán)且必須拒絕辦理。5、開支后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字， 不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳， 出納應(yīng) 拒絕付款。八、財務(wù)人員的職責(zé)1 、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時準(zhǔn)確， 帳目要做到一筆一結(jié)， 一月一報， 年終做出財務(wù)報表。2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料，不得遺失。3、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負(fù)責(zé)。會計人員負(fù)責(zé)會計

8、核算、 編制會計報表； 出納人員負(fù)責(zé)登記會費等各種收入和其他款項的收繳， 經(jīng)費支出， 辦理銀行存款和現(xiàn)金收付， 檢 查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過1000 元。九、財務(wù)公開和監(jiān)督1 、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員 （非會員） 進行聯(lián)合審計。 一年四次，第四季度和年終審計合在一起。3 、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（ http:/www. 上公布， 接受會員監(jiān)督； 召開常務(wù)理事會時， 由秘書長匯報最新的財務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會的監(jiān)督。4、每年度商會