公司財(cái)務(wù)付款制度

1、公司財(cái)務(wù)付款、報(bào)銷制度及票據(jù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款及 報(bào)銷行為，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理控制公司成本 費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司同仁予以遵 照?qǐng)?zhí)行。一、一般規(guī)定：1、公司所有款項(xiàng)的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管領(lǐng) 導(dǎo)臨時(shí)不在時(shí)，應(yīng)以電話或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)其確認(rèn)批準(zhǔn)后支付， 并事后及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。主管領(lǐng)導(dǎo)未認(rèn)可審批的付款損失，其責(zé)任由出納人員承擔(dān)。2、根據(jù)公司實(shí)際需要，到財(cái)務(wù)部辦理票據(jù)報(bào)銷時(shí)，票據(jù)上 應(yīng)有以下人員簽名：經(jīng)辦人（注明付款內(nèi)容）；部門主管（確認(rèn)付款內(nèi) 容真實(shí)性、合理性及必要性并對(duì)資金支出的結(jié)果付部門領(lǐng)

2、導(dǎo)責(zé)任）；財(cái) 務(wù)部（審核資金支出合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，異常 情況時(shí)給予預(yù)警）；總經(jīng)理（最終確認(rèn)審批同意）；董事長(zhǎng)（如需要時(shí)）.3、報(bào)銷的票據(jù)，原則上應(yīng)以發(fā)票為主。收條盡量少用。無(wú) 發(fā)票，需事先說(shuō)明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。財(cái)務(wù)部辦理支付款項(xiàng)的原始票據(jù)必需保留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特 殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。二、資金支出的分類：1、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi)；差旅 費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星采購(gòu)等。2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎(jiǎng)金；津貼；福利費(fèi)等。3、稅費(fèi)

3、支出：指公司應(yīng)計(jì)算繳納的各項(xiàng)稅金、規(guī)費(fèi)等。4、專項(xiàng)費(fèi)用：包括項(xiàng)目工程款；經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)；對(duì)外長(zhǎng)、短 期投資、融資款及利息等。5、其他有關(guān)支出。三、票據(jù)（包括收款收據(jù)和正式發(fā)票）的領(lǐng)用和核銷公司出納及現(xiàn)場(chǎng)收款員需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，須到公司會(huì)計(jì)處按 照實(shí)際需要領(lǐng)取，并辦理簽字手續(xù)；使用完畢，須及時(shí)辦理核銷手續(xù)， 同時(shí)再領(lǐng)取空白票據(jù)備用。四、印章管理：公司財(cái)務(wù)專用章、法人私章、支票必須分開保管。并責(zé)任到 人，臨時(shí)由他人代管的，須征得法定代表人同意，并辦理交接手續(xù)，代 管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記。財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人私章的支票預(yù)留在公司， 如因工作需要，需先填好限額, 并經(jīng)公司

4、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票需寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票內(nèi)容須與收款人相符； 如因收款人授意需要公司付款給第三 人，須有收款人書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。五、其他：1、個(gè)人借款。應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部銷賬。 借款未還者非特殊情況原則上不得再 次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。 因工作需要借備用金的， 應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，該 備用金應(yīng)能隨時(shí)全額收回。根據(jù)實(shí)際情況，可隨時(shí)調(diào)整備用金金額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手續(xù)。3、金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)至少提前 2天向財(cái)務(wù)部提出，以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協(xié)議 （財(cái)務(wù)部預(yù)留復(fù) 印件）。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)已付款金額。支付尾款的，雙方 應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算并向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票提交財(cái)務(wù)部。4、工程項(xiàng)目專項(xiàng)付款，原則上應(yīng)向乙方建筑公司辦理領(lǐng)款手續(xù)，甲 方