公司借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序制度(六)

1、借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序制度1、 總則1、為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、 節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、本制度中所稱(chēng)費(fèi)用是指部門(mén)的差旅費(fèi)等項(xiàng)目直接費(fèi)用、各職能部 門(mén)的職能費(fèi)用及其他費(fèi)用。本制度所稱(chēng)借款是指為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，向公司財(cái)務(wù)部預(yù) 借的備用金，包括預(yù)借的差旅費(fèi)、采購(gòu)款、招待借款及其他借款。3、本制度適用各公司所有的員工。2、 流程（一）借款的審批流程1、差旅費(fèi)借款，原則上不預(yù)借，由員工墊付，特殊情況確需向公司 財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)的，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù) 部方可借支。具體程序：申請(qǐng)人一公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一執(zhí)行董事

2、一財(cái)務(wù)執(zhí)行2、招待客人借款，招待客人原則上由接待負(fù)責(zé)人先墊付，回公司后 憑接待授權(quán)單按報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，若因特殊情況需向財(cái)務(wù)預(yù)借招待 費(fèi)的則需報(bào)公司執(zhí)行董事簽字批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可借支。具體程序：申請(qǐng)人一經(jīng)理一總經(jīng)理一財(cái)務(wù)執(zhí)行3、采購(gòu)借款。原則上財(cái)務(wù)不預(yù)借采購(gòu)款，若零星采購(gòu)確需借采購(gòu)款 的，需經(jīng)兩個(gè)以上人員經(jīng)辦共簽字，其他特殊情況需預(yù)借采購(gòu)款的， 需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可借支。具體程序：申請(qǐng)人(2人以上)-行政經(jīng)理一總經(jīng)理一公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人一財(cái)務(wù)執(zhí)行4、其他借款。如培訓(xùn)等需預(yù)借款項(xiàng)的，則由主管人簽字后，報(bào)經(jīng)理簽字同意后財(cái)務(wù)方可借支具體程序：申請(qǐng)人一經(jīng)理一公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù)執(zhí)行(二)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序1

3、、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)種類(lèi)：(1)各部門(mén)的差旅費(fèi)等項(xiàng)目直接費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)(2)行政職能費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括車(chē)輛費(fèi)用、辦公用品費(fèi)用、裝訂印刷費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)用、接待費(fèi)用、集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、公司資質(zhì)費(fèi)用、水電 費(fèi)用、環(huán)衛(wèi)費(fèi)等費(fèi)用。(3)客服職能費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括標(biāo)書(shū)費(fèi)用、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、禮品和招 待費(fèi)。(4)人力職能費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括人力成本費(fèi)用(含外聘費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)、 請(qǐng)人或我方派人的協(xié)作費(fèi))、培訓(xùn)費(fèi)及會(huì)務(wù)費(fèi)、個(gè)人資質(zhì)費(fèi)、社保(公 積、殘疾基金、工會(huì)費(fèi)用)、書(shū)籍軟件費(fèi)。(5)計(jì)算機(jī)中心職能費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，包括電子設(shè)備費(fèi)用、電子設(shè)備維修及耗材費(fèi)用、軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)用等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。(6)財(cái)務(wù)職能費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，包括檢查費(fèi)用、額外稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)、所得稅及財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)等。2、各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：(1)各部門(mén)的差旅費(fèi)等項(xiàng)目直接費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人一項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一項(xiàng)目負(fù)責(zé)經(jīng)理一經(jīng)理一財(cái)務(wù)部 -報(bào)銷(xiāo)人(2)行政職能費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括車(chē)輛費(fèi)用、辦公用品費(fèi)用、裝訂印刷費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)用、接待費(fèi)用、集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、水電費(fèi)用、環(huán)衛(wèi)費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人一行政經(jīng)理一經(jīng)理一財(cái)務(wù)部一報(bào)銷(xiāo)人(3)業(yè)務(wù)職能費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，包括標(biāo)書(shū)費(fèi)用、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、禮品和招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人一業(yè)務(wù)部經(jīng)理一經(jīng)理一財(cái)務(wù)部一報(bào)銷(xiāo)人附注：以上是按理想狀態(tài)下設(shè)計(jì)