亞太科技：反舞弊與舉報(bào)制度（8月）

1、第一條 第二條 第四條 第五條 第六條 第七條 江蘇亞太輕合金科技股份有限公司 江蘇亞太輕合金科技股份有限公司 反舞弊與舉報(bào)制度 （2012 年 8 月） 反舞弊與舉報(bào)制度 第一章總則 為防治舞弊，加強(qiáng)江蘇亞太輕合金科技股份有限公司（以下簡稱“公 司”）的公司治理和內(nèi)部控制，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司管理層及所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格 遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，堅(jiān)決抵制采用欺騙 等違法違規(guī)手段損害或謀取公司經(jīng)濟(jì)利益、同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行 為。 第三條本制度適用于公司及合并報(bào)

2、表范圍內(nèi)的子公司。 第二章舞弊的概念及反舞弊職責(zé)歸屬 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段， 謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利 益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。 有下列情形之一者屬于舞弊行為： （一）收受賄賂或回扣； （二）將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人； （三）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)； （四）偽造、變造會(huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告； （五）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)，使信息披露存在虛假記載、 誤導(dǎo)性陳 述； （六）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密； （七）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員濫用職權(quán)以權(quán)謀

3、私； （八）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益或謀取公司不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。 董事會(huì)有責(zé)任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健 全預(yù)防舞弊在內(nèi)的內(nèi)部控制體系。 董事會(huì)、經(jīng)理層應(yīng)建立良好的內(nèi)控機(jī)制，設(shè)立舉報(bào)投訴渠道進(jìn)行防 范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，并對舞弊行為采取適當(dāng)且 有效的補(bǔ)救措施。 全體員工應(yīng)該遵守公司行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范及國家、行業(yè)所涉及法 律法規(guī)。如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應(yīng)通過正當(dāng)渠道向公司內(nèi)部審計(jì)部進(jìn)行舉報(bào)。 1 第八條 第九條 第十條 江蘇亞太輕合金科技股份有限公司反舞弊與舉報(bào)制度 公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報(bào)電話熱線、電子郵箱，接 收員工實(shí)名或匿名、外部第

4、三方實(shí)名或匿名舉報(bào)，留下書面記錄并及時(shí)向經(jīng)理層 或董事會(huì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)將舉報(bào)熱線號碼、電子郵箱、通訊地址等對外公布， 對舉報(bào)和調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料及時(shí)立卷歸檔。 第三章舞弊案件的舉報(bào)、接收及報(bào)告 員工及公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方可通過舉報(bào)電話 熱線、電子信箱、信函等途徑舉報(bào)公司及其人員實(shí)際或疑似舞弊案件的信息，包 括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報(bào)信息。 對涉及普通員工及中層管理人員（包括子公司管理層）的實(shí)名舉報(bào)， 內(nèi)部審計(jì)部自接到舉報(bào)后 2 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總經(jīng)理；對涉及普通員工及中層管理人 員（包括子公司管理層）的匿名舉報(bào)，內(nèi)部審計(jì)部進(jìn)行初步評估并決定是否報(bào)總

5、經(jīng)理。 第十一條對舉報(bào)牽涉到公司高級管理人員的，內(nèi)部審計(jì)部自接到舉報(bào)后 2 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任委員和董事長，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)決 定進(jìn)一步調(diào)查事項(xiàng)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí)，可以安排公司內(nèi)部審 計(jì)部人員和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，還可視需要 聘請外部專家參與、協(xié)助調(diào)查。 第十二條對舉報(bào)牽涉到內(nèi)部審計(jì)部人員的，可直接向公司董事會(huì)審計(jì)委員 會(huì)主任或董事長舉報(bào)。 第十三條接受舉報(bào)投訴或參與舞弊調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門 及個(gè)人提供投訴舉報(bào)人的相關(guān)資料及舉報(bào)內(nèi)容；確因工作需要查閱投訴舉報(bào)相關(guān) 資料的，應(yīng)得到公司董事長的授權(quán)，查閱人員必須對查閱的內(nèi)

6、容、時(shí)間、查閱人 員的有關(guān)情況在內(nèi)部審計(jì)部進(jìn)行登記。 第十四條投訴、舉報(bào)人在協(xié)助調(diào)查工作中受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧 視或報(bào)復(fù)行為，或?qū)τ趨⑴c調(diào)查的員工采取敵對措施。對違規(guī)泄露檢舉人員信息 或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動(dòng)合同。觸犯法律的， 移送司法機(jī)關(guān)依法處理。 第十五條對于實(shí)名舉報(bào)，無論是否會(huì)立項(xiàng)調(diào)查，內(nèi)部審計(jì)部都需要向舉報(bào) 人反饋調(diào)查結(jié)果。 第十六條 工予以獎(jiǎng)勵(lì)。 為鼓勵(lì)員工維護(hù)公司利益，應(yīng)對投訴舉報(bào)工作中有重大貢獻(xiàn)的員 第四章舞弊的補(bǔ)救措施及處罰 第十七條發(fā)生舞弊案件后，公司應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，對受影響的業(yè)務(wù)單 2 江蘇亞太輕合金科技股份有限公司 位的內(nèi)部控制要進(jìn)行評估并改進(jìn)。 反舞弊與舉報(bào)制度 第十八條對證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律 處分；行為觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。 第五章附則 第十九條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司 章程的規(guī)定執(zhí)行。如本制度與國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)日后頒布的法律、行政法規(guī)及 規(guī)章相抵觸，以國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)日后頒布的法律、行政法規(guī)及規(guī)章為準(zhǔn)。 第二十條 第二十一條 本制度由公司內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 本制度自公司董事會(huì)