中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行辦法

1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行辦法的通知 （ 2007 年 11 月 20 日 財(cái)企 2007304 號(hào)）國資委，中國煙草總公司、有關(guān)中央管理企業(yè)：為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)工作，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見（國發(fā) 200726 號(hào)）等規(guī)定，我們制定了中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行辦法 ，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附件： 1. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行辦法2. xx xx年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算表（不發(fā)部門、企業(yè)） （略）3. xx x x年中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表4. xx x x年中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算表附件 1 ：中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)試行辦法第一條

2、為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預(yù)算編報(bào)工作，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見 （國發(fā)200726 號(hào)）等規(guī)定，制定本辦法。第二條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算試行范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)和中國煙草總公司（以下簡稱中央企業(yè)）。第三條財(cái)政部為國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，負(fù)責(zé)編制中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案；國資委、 中國煙草總公司為中央國有資本經(jīng)營 預(yù)算單位 （以下簡稱中央預(yù)算單位） ， 負(fù)責(zé)編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第四條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成。預(yù)算收入根據(jù)中央財(cái)政當(dāng)年取得的企業(yè)國有資本收益以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入編制；預(yù)算支出根據(jù)預(yù)算收入規(guī)模編制， 不列赤字 。第五條中央國有資

3、本經(jīng)營預(yù)算收入反映當(dāng)年企業(yè)國有資本收益預(yù)計(jì)入庫數(shù)額及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入，包括以下項(xiàng)目內(nèi)容：（一）利潤收入，即國有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定上交國家的稅后利潤；（二）股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的股利和股息；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即國有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓收入；（四）清算收入，即扣除清算費(fèi)用后國有獨(dú)資企業(yè)清算收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的清算收入；（五）其他國有資本經(jīng)營收入；（六）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。第六條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由財(cái)政部組織中央預(yù)算單位根據(jù)中央企業(yè)年度盈利情況和年度國有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃進(jìn)行測算。第七條中央國有資本經(jīng)

4、營預(yù)算支出主要用于：根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國有企業(yè)發(fā)展要求以及國家戰(zhàn)略、安全需要的支出，彌補(bǔ)國有企業(yè)改革成本方面的支出和其他支出。第八條 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照資金使用性質(zhì)劃分為 資本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出。（一）資本性支出，即向新設(shè)企業(yè)注入國有資本金，向現(xiàn)有企業(yè)增加資本性投入，向公司制企業(yè)認(rèn)購股權(quán)、股份等方面的資本性支出；（二）費(fèi)用性支出，即彌補(bǔ)企業(yè)改革成本等方面的費(fèi)用性支出；（三）其他支出，即用于社會(huì)保障等方面的支出。第九條中央預(yù)算單位根據(jù)所監(jiān)管中央企業(yè)提出的中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃編制本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第十條中央企業(yè) 編制國有資本經(jīng)營

5、預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1. 項(xiàng)目名稱及主要內(nèi)容；2. 項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)基本情況；3. 項(xiàng)目實(shí)施的主要目的和目標(biāo)；4. 資本性支出項(xiàng)目包括項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)，項(xiàng)目可行性分析，項(xiàng)目投資方案與資金籌措方案，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與年度計(jì)劃安排，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的分析等；5. 費(fèi)用性支出項(xiàng)目包括立項(xiàng)的必要性，項(xiàng)目具體的支出范圍，項(xiàng)目資金測算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等；6. 項(xiàng)目績效考核及其有關(guān)責(zé)任的落實(shí)；7. 項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)提供的其他相關(guān)材料。（二）中央企業(yè)國有資本經(jīng)營 預(yù)算表 。1. 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表（財(cái)資企預(yù)01 表） ，反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排的相關(guān)內(nèi)容；2. 中央企業(yè)國有資本

6、經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表（財(cái)資企預(yù)02 表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)情況；3. 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資企預(yù)03 表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安排的明細(xì)內(nèi)容。第十一條中央企業(yè)將國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)相關(guān)中央預(yù)算單位，同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部。中央預(yù)算單位審核匯總 后編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案。第十二條中央預(yù)算單位 編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1. 企業(yè)的基本情況（包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國有資本經(jīng)營狀況等） ；2. 年度預(yù)算支出規(guī)模及分類；3. 預(yù)算年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出所要達(dá)到的政策目標(biāo)；4. 預(yù)算

7、編制的主要依據(jù)；5. 預(yù)算編制的組織及企業(yè)編報(bào)情況。（二）中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表 。1. 中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表（財(cái)資預(yù)01 表） ，反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出匯總情況；2. 中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表（財(cái)資預(yù)02 表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)情況；3. 中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資預(yù)03 表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安排的相關(guān)內(nèi)容。（三）中央企業(yè)編報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃。第十三條 中央預(yù)算單位將本單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。 財(cái)政部 根據(jù)預(yù)算收入和中央預(yù)算單位上報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案，統(tǒng)籌安排、綜

8、合平衡后，編制中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。第十四條財(cái)政部 編制的中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報(bào)告。1. 預(yù)算年度國有資本經(jīng)營預(yù)算收支規(guī)模；2. 預(yù)算編制的原則和依據(jù)；3. 對(duì)中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案的審核說明；4. 預(yù)算主要收支內(nèi)容。（二）中央國有資本經(jīng)營預(yù)算表 。1. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收支總表（財(cái)資預(yù)總 01 表） ，反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收支匯總情況；2. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入表（財(cái)資預(yù)總02 表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算收入情況；3. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表（財(cái)資預(yù)總03 表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出匯總情況；4. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算

9、支出明細(xì)表（財(cái)資預(yù)總04 表），反映中央預(yù)算單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況；5. 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表（財(cái)資預(yù)總05 表），反映中央國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目安排的相關(guān)內(nèi)容。第十五條財(cái)政部對(duì)中央預(yù)算單位報(bào)送的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案中的支出項(xiàng)目，納入財(cái)政部國有資本經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目庫 ，按輕重緩急排序，實(shí)行滾動(dòng)管理。第十六條財(cái)政部于每年8 月 起，開始編制下一年度中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案，同時(shí)向中央預(yù)算單位和中央企業(yè)下發(fā)編報(bào)年度中央國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案和支出項(xiàng)目計(jì)劃的通知。第十七條中央企業(yè)于每年9月底以前，將編報(bào)的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)中央預(yù)算單位，并抄報(bào)財(cái)政部。第十八條

10、 中央預(yù)算單位于每年 10月底以前，將所編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案報(bào)財(cái)政部。第十九條 財(cái)政部于每年12月底以前，將中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案報(bào)國務(wù)院。第二十條 中央國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，財(cái)政部于預(yù)算執(zhí)行年度3月底以前，批復(fù)各中央預(yù)算單位；中央預(yù)算單位在財(cái)政部批復(fù)本單位預(yù)算之日起15個(gè)工作日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管企業(yè)，同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部備案。第二十一條中央國有資本經(jīng)營預(yù)算按財(cái)政年度編制，自公歷 1月1日至12月31日。第二十二條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。附件3 :iiiiiiiiiiixxxxx年中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算表i編制單位：（中央預(yù)算單位）單

11、位編輯： 編制日期:單位負(fù)責(zé)人簽章:國有資本經(jīng)營預(yù)算主管司 （局）負(fù)責(zé)人簽章:制表人簽章:iiiiii11財(cái)資預(yù)01表中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表填報(bào)單位：金額單位：萬元iiiiiiii 科目編碼 i科目名稱（功能）i 合計(jì) i資本性支出i費(fèi)用性支出i其他支出 iiiiiiiiii 一、農(nóng)林水事務(wù)iiiiii111111ii （冰業(yè)iiiiii111111ii （琳業(yè)iiiiii 一、交通運(yùn)輸i （方路水路運(yùn)輸i （）民用航空運(yùn)輸i三、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)i （齊掘業(yè)i （闔造業(yè)i財(cái)資預(yù)02表中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表填報(bào)單位：金額單位：萬元111 企業(yè)名稱（一級(jí)企業(yè)）1111

12、 合計(jì)111資本性支出11費(fèi)用性支出111其他支出11ii1ii1一、中國石油天然氣集團(tuán)公司11111ii1ii1ii1ii1二、國家電網(wǎng)公司11111ii1ii1ii1ii1三、中國石油化下集團(tuán)公司11111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii1合計(jì)11111ii1ii中央預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表財(cái)資預(yù)03表填報(bào)單位：金額單位：萬元111111111111111 總支出1111111截至上年底累計(jì)安排支出1111本年安排支出1111項(xiàng)目1項(xiàng)目iiiii111承擔(dān)項(xiàng)11111111111其中：財(cái)項(xiàng)

13、目名稱111起始年1終止年111其中：財(cái)政11其中：財(cái)政111編碼1排序號(hào)1111111目企業(yè)11金額111安排支出1金額1安排支出1金額11政安排支1111111111111111111111 出1ii111ii11111一、資本性支出1111111iiiiii111ii11111ii111ii11111（十新設(shè)企業(yè)注入國有資本1111111iiiiii111ii11111ii111ii111111. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111112. xxxx11111111111iiiiiiiiiiiiii111ii1111111111111111iiii

14、iiiiiiiiii111ii11111（a卜充企業(yè)國有資本1111111iiiiiliiiiiiiiiiiiii1. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111112. xxxx11111111111iiiiiiiiiiiiii111ii1111111111111111iiiiiiiiiiiiii111ii11111（制購股權(quán)，股份1111111iiiiiiiiiiiiiiiiii111ii111111. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111112. xxxx11111111111iiiiiiiiiiiiii111ii11

15、11111111111111iiiiiiiiiiiiii111ii11111（照他資本性支出1111111iiiiiiiiiiiiiiiiii111ii111111. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111112. xxxx11111111111iiiiiiiiiiiiii111ii1111111111111111iiiiiiiiiiiiii111ii11111二費(fèi)用性支出1111111iiiiiiiiiiiiiiiiii111ii11111（一）xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii11111（二）xxxx1111111111

16、1ii111ii11111ii111ii11111（三）xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii1111111111111111111h111h11h1三、其他支出111h111h11h1（一）xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii11111（二）xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii11111（三）xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii1111111111111111ii111ii11111ii111ii11111合計(jì)1111111iiiiii111ii11111附件4:xx

17、xxx年中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算表編制單位：（中央企業(yè)）單位編輯：支出功能分類科目編碼：編制日期： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人簽章:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章制表人簽章:財(cái)資企預(yù)01表中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表填報(bào)單位：金額單位：萬元iiiiii總支出i 本年安排支出ii項(xiàng)目名稱iiiii1111ii 金額 i其中：財(cái)政安排支出 i 金額 i其中：財(cái)政安排支出 ii11111i 一、資本性支出iiiiii11111i （騎設(shè)企業(yè)注入國有資本iiiiii11111i （耳卜充企業(yè)國有資本iiiiii11111i （以購股權(quán)、股份iiiiii11111i （以他資本性支出iiiiiiiiiiii二、費(fèi)用性支出i

18、iiiii11111i三、其他支出iiiiii11111i 合計(jì)iiiii111111預(yù)02表中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出明細(xì)表填報(bào)單位：金額單位：萬元i企業(yè)名稱（承擔(dān)項(xiàng)目企業(yè)） i 合計(jì) i 資本性支出 i 費(fèi)用性支出 i其他支出 i11 一、11111xxxx公司ii|111111ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii111111ii1ii1ii1ii1合 計(jì)ii111ii1ii財(cái)資企預(yù)03表中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出項(xiàng)目表填報(bào)單位:金額單位：萬元ii11111111111總支出1

19、1111111截至上年底累計(jì)安排支出111本年安排支出 1ii111ii1項(xiàng)目1項(xiàng)目111承擔(dān)項(xiàng)1111111111其中：財(cái) 1項(xiàng)目名稱111起始年1終止年111其中：財(cái)政11其中：財(cái)政1111編碼1排序號(hào)111目企業(yè)1金額11金額11金額 1政安排支11111111安排支出11安排支出1111111111ii111ii1111111 出1_| 1ii111ii11111一、資本性支出1111111iiii1ii111ii11111ii111ii11111（十新設(shè)企業(yè)注入國有資本1111111iiii1ii111ii11111ii111ii111111. xxxx111111111111ili

20、iiiiiiiiiii111ii111112. xxxx111111111111iliiiiiiiiiiii111ii11111111111111111iliiiiiiiiiiii111ii11111（第卜充企業(yè)國有資本11111111ii111ii111111. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111112. xxxx11111111111iiiiiiiiiiiiii111ii111111111111iiiiiiiiiiiiiiiiii111ii11111（制購股權(quán)，股份1111111iiiiiiiiiiiiiiiiii111ii111111. xxxx11111111111ii111ii11111ii111ii111